公司费用规定.doc

武汉公司文件武汉公司各项费用报销财务暂行规定为加强公司的财务管理，严明财经纪律，明确公司费用的报销范围，统一费用开支标准，使公司员工在费用支付时有章可循，财务人员在费用审核时有据可依，各级负责人在审核时掌握标准一致，严格把关。同时，公司要求员工在保证业务正常开展的前提下，崇尚节俭，厉行节约。根据公司业务性质，现将公司费用报销标准和差旅费开支管理暂行规定公布如下：一般费用报销一、 市内交通费：1、 凡因特殊公务急需外出办事（手持重物），事先经过部门经理批准后，办事人可乘坐出租车，原则上以公司商务车或公交车为主。2、 出租车费要及时报销，报销时要在交通费报销单上注明乘车日期、起止地点、乘车理由、金额等逐级审批后方可报销。二、 通讯费津贴：通讯费津贴是指公司为主管级以上员工在使用通讯设备进行公务联络时所提供的津贴。1、 各大区经理，按相关规定报销，公司报销时要求提供话费明细缴费单，如不能提供按额度的80%报销（原则上负责二个及以下区域300元/月，负责三个以上区域500元/月）；地区经理的通讯费实行定额报销，每月200元。2、 各部门经理和相关人员按公司规定报销。3、 总经理通讯费实报实销。三、 宴请费：1、 因工作需要宴请有关人员，应事先逐级审批之后方可报销。对来不及办理相关手续的宴请，要书面向上级领导详细说明理由并报请总经理审核，理由充分者方可得到批准。2、 需要逐级审批的内容为：宴请事由、参加人数、时间、地点、预算标准、总费用等。3、 大区经理每月不超过3000元宴请费用。500元以内可以先使用，后向副总经理汇报，500元以上费用必须经过副总经理电话授权。四、 其他费用：1、 办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划按审批权限批准后再行购买，报销时，附所购商品明细。建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。员工领用时须做好领用登记。2、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出申请，按支出审批权限批准后报销列支。3、 所有需要报销的各种原始单据，本地工作人员必须在单据所填日期的一个月内报销，异地工作人员必须在单据所填日期的两个月内报销，超过规定时间一律不予报销。五、 发票符合财务标准的发票为：1、 发票上有税务局监制的印章（事业单位有财政局的票据专用章）和开具发票单位的财务专用章（或发票专用章）。2、 发票上要注明日期、项目名称、单价、数量、金额等并盖有开具发票单位的发票专用章或财务专用章。经办人必须要求开具单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写金额不符、公司抬头不符、假发票以及未盖有财政局监制章的收据一律不予报销。3、 下榻酒店发票后面要附有消费明细单及注明住宿起止日期和每天住宿单价、大小写金额。4、报销费用时必须填写“费用报销单”或“支出凭单”，所有单据要按性质（如电话费、交通费、办公费等）分类、分次、分页粘贴填制；所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐美观。5、无发票报销：对由于特殊情况无法取得正式发票的费用报销，应列明经济业务发生的时间、地点、金额及经手人、证明人签字认可，方可报销。6、所有发票复印件、过期发票、假发票、白条一律不许入帐。六、 报销签字流程：当事人填单申请 部门负责人签字审批 财务审核签字 总经理或授权人审批 报销 国内差旅费报销一、 交通费1、 总经理出差实报实销。2、 副总经理级出差可乘坐飞机经济舱、轮船二等舱及火车软卧，其他外地市内交通费凭发票据实报销。3、 部门经理、主管级非销售人员及地区经理级别以上销售人员出差省际间或市际间超过6小时快车车程的可乘坐轮船三等舱和火车硬卧，超过800里程以上可乘坐飞机经济舱；市际间可乘坐火车硬座和汽车大巴，凭发票据实报销。其他外地市内交通费及餐费实行包干制，60元/人/天均不再另报交通费及餐费，超过8小时工作时间按照出差一天计算。4、 如遇特殊情况乘坐超过上述标准的交通工具，需提前3天提出书面申请，经总经理批准，至少提前3天订折扣机票方可报销。二、 其他费用1、 机场建设费、人身保险费随机票一同报销。2、 在火车票价以外加收的费用，如订票手续费等，随火车票一同据实报销。3、 高速公路费随相应的出租票一起报销。4、 因业务需要购置的办公用品，要在发票背面注明用品名称及用途随差旅费一同报销。5、 礼品、宴请等交际费支出应与差旅费报销单分开填写一同报销。6、 住宿标准：部门经理、主管级非销售人员均以连锁商务酒店为准（如家，速8等），价位低于200元。三、 公司不予报销的费用1、 因公出差绕道探亲的费用。2、 不符合财务规定的发票和收据。3、 出差人员因游览或非因工作需要开支的一切费用。4、 其他公司不予支付的费用。借款及报销1、 出差人填写借款单注明人员、地点、时间和事由，经逐级批准方可借款。2、 借款金额原则上按住宿、往返路费及其它费用计算。3、 出差人员回公司后应在一周内完成填报手续，即一次一报。4、 出差人员需按差旅费报销单格式逐项填写、发票齐全、粘贴整齐，所附发票应与此次出差时间、内容相关，与周报一致。5、 出差报销费用的同时，结清借款，多退少补，借款未结清，财务部有权扣发其工资抵偿。本次未报部分以后不再补报。6、 经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。其他财务规定一、公司一切费用开支由总经理审批，总经理外出不能及时审批费用的，2000元以下的费用由财务主管先于审批，后由总经理补审补批。超过2000元的费用通过总经理电话批准方可报销。二、财务部门报销费用，当月费用当月报销，销售人员邮寄单据最迟截止到下月5号前必须寄到公司，延期不予报销。（邮寄票据的以邮戳为准。）三、后勤人员每周二上午报销，其余时间一律不予报销。报销时，严格按照报销签字流程；每张发票均要注明时间、事由并签字，所有超市购物发票要求附机打小票。四、所有员工上下班的交通费一律不予报销。五、公司每月五日发放上月工资及报销，遇节假日顺延，如有特殊情况提前或延迟发放工资，财务部门另行通知。六、公