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理论研究 158 国际保理业务在中国的发展进程研究文献综述 王爱真 华东政法大学商学院 摘 要 在经济全球化的背景下 各国间贸易的竞争也更 加激烈 贸易支付方式也竞相成为贸易竞争的一个方面 在此 情况下国际保理这一非信用证结算方式就体现出了优势 因而 被广泛应用 本文从国际和国内两个方面对国际保理业务在中 国的发展进程进行研究 在大量文献的基础上回顾国际保理在 中国的发展历程 找出国际保理现阶段的发展困境 并提出建 设性的建议和对策 关键词 国际保理 国际贸易 国际竞争 一 前言 在当今全球化经济不断蓬勃发展的阶段 国际间贸易的竞 争也越来越激烈 贸易结算支付方式已成为重要的竞争手段之 一 赊销等信用销售方式越来越盛行伴随着信用证等传统的结 算方式占有的市场份额越来越少 保理作为一种新型的贸易结 算方式 集贸易融资 账务管理 坏账担保和账款催收等功能 于一身 为进出口双方都提供了极大的商业便利 也带来了相 应的商业利润 因而 在国际贸易中发挥着越来越重要的作用 虽然国际保理业务的发展在国际范围内已经比较哦啊成熟 但我国的保理业务的发展尚处于低水平阶段 开展范围有限 开展的层次比较低 保理业务发展严重滞后 远远不能适应我 国国民经济和对外贸易发展的迫切要求 但国际保理业务在国 内有巨大的市场潜力和可行性 因此研究国际保理在我国的发 展进程及对其发展过程中存在的问题提出切实可行的建议就变 得极具现实意义 可以很大程度上更好的适应市场的需求 促 进市场经济的增长 二 国内外文献综述 国际保理的历史比较悠久 5 千年前的古巴比伦时代就已经 存在国际保理业务了 后来在 19 世纪 90 年代的美国得到了迅 速的发展 现如今 国际保理业务已经成为主要的结算方式 并且在国际贸易中发挥着越来越重要的作用 进入 21 世纪 全 球国际保理业务的年均增长率超过 10 国内的保理业务在改革开放后也有了很大的发展 因此在 阅读国内外大量文献的基础上可以对国际保理业务有更深的了 解 从而为进一步写好论文打下基础 一 国外文献综述 国际保理业务在国际上的发展历史已久 国外学者相应的 也有很多关于国际保理方面的研究 这些研究涵盖早起的关于 国际保理业务的操作流程 保理业务的优劣势分析等等 随着 国际保理进入中国市场进程的加深 越来越多的学者也对国际 保理业务在中国的发展展开了广泛的讨论和研究 anthony n and john a 1986 在其著作中对国际双保理的运 作流程以及相关当事人的主要权利义务进行了解释说明 tarter kenley a 1997 在文章中指出国际保理在全球国际贸易中所 遇到的基于和挑战 并对国际保理和传统的国际贸易结算方式 进行比较 总结国际保理业务的优点 pereira rey 1999 介绍 了国际保理的概念并对国际保理业务的操作流程进行了解释说 明 howard brodbrownstein 2003 补充说明了单保理的运作模式 并将其与双保理模型进行对比 突出了国际双保理模式的优势 jee meng chen 2005 在其文章中衡量在国际贸易融资中 被商业银行所使用的其他的体系的风险和可行性 也就保理实 行的困难性进行了阐述 进一步说明了福费廷对一个出口商的 利与弊 hui huang 2011 在其文章中提出国际保理就是卖者和 保理者之间的契约 它是主要针对公开账目业务的有计划的产 品 国际保理解决了风险相对来说比较可控的非信用证出口中 的问题 相比各式各样的国际结算方式 国际保理在贸易融资 催收账款等方面有比较优势 为了适应国际贸易发展趋势 国 际保理所展现的非信用证结算方式已经强调了它的优势并且越 来越多的被应用到实践中去 但它同时也在风险控制 机制体 制等方面面临着巨大的挑战 timmermans eriktrojan bob 2014 指出不同的报告在 ifg 包括年度国际保理会议中所提到的 关 于国际贸易复杂性的研究和 tsl 国际保理会议 对国际保理在中国市场的研究也慢慢的新兴起来 lee li 2010 在其文章中着重强调了国际保理业务的风险 提出对 国际保理业务进行风险控制 发票的提交是最开始的阶段 融 资阶段 支付阶段和争论解决阶段是基于对国际保理的主要内 容和操作模式的研究基础上的 li li li zhe 2013 则指出国 际保理业务在中国同时也面临着机遇和挑战 机遇是可以为中 小企业提供资金 使他们拜托资金不足的困境 减少中小企业 的信用危机 由于市场风险和交易公开的不确定性 基于信用 交易结算的国际保理业务面临严峻挑战 国际保理业务中的信 息不对称 信用危机所造成的挑战 发展措施 建立健全的风 险控制和管理系统 增强产品创新 培养国际保理专业的人才 trygub o v 2014 文章分析国内保理市场的发展 文章发现现在 银行不仅为其他的市场参与者提供保理服务而且在建立保理的 分支机构中也发挥积极作用 同时银行自身也是保理业务的消 费者 二 国内相关文献综述 随着国际保理这一新型的贸易结算方式在国内的盛行 国 内的学者对国际保理业务的研究也达到了一定的热度 本文在 查找阅读国内文献的基础上从开展国际保理业务所涉及的相关 法律问题 中外国际保理业务发展的差距分析和我国开展国际 保理业务的必要性 现状 存在的问题和相应的对策建议这三 个大的方面进行总结分析 从实证研究的方面也对国际保理业务在中国发展的必要性 进行了阐述 汤秀丽 董银霞 2014 利用世界保理联合会和世 界银行等关于保理业的数据 对保理业国际竞争力的影响因素 进行了实证分析 研究结果表明 经过近 10 多年的快速发展期 虽与英国 法国和美国等第一集团的国家尚存在一些差距 但 中国保理业的国际竞争力逐渐步入全球范围内第二集团的行列 且处于快速增长的态势 中国的国际保理业务在中小企业间的没有得到充分的应用 发展 这在很大程度上制约了我国国际保理业务的发展进程 我国的国际保理业务多是商业银行开展的保理业务 业务 模式单一 很难适应企业的多样性要求 国内的学者对国际保理业务在中国的发展进程 存在的问 题和解决措施的相关研究文献是蛮多的 但对这些文献进行阅 读后就会发现基本上总结出来就是国内的国际保理业务发展还 有很大的空间 当前遇到的问题就是中小企业对国际保理的认 知度不够 国内国际保理业务发展的法律制度不完善等问题 理论研究 159 相应的解决措施也都大同小异 很难在这个问题上有进一步的 创新点和良好的建设性的意见 三 评述 我国的国际保理业务的发展虽然和西方发达国家还有很大 的差距 但还是取得了可观的成绩 但我国的国际保理业务仍 是处于初级发展阶段 随着我国加入 wto 我国的对外开放进 一步扩大 我国的企业自身实力的增强 我国现已基本融入世 界市场并占有一席之地 然而面对激烈的竞争 为了进一步发 展我国的对外贸易 出了在保证产品的质量和价格的基础上 企业更是不能忘记创新 这里的创新就不再仅仅是传统意义上 的企业创新策略 这里面还包含着理念创新和贸易结算方式的 创新 从目前创新国际保理业务方面来看 企业要充分利用国 际保理业务 更好的展开和扩大融资服务 信用担保服务 销 售账户管理和账款催收等服务 结算方式的不同会降低我国和 国外企业达成交易的可能性 阻碍我国企业近一步进入世界市 场 因此 我国必须要尽快发展国际保理业务 尽快赶上西方 发达国家的水平 同时 随着我国市场的进一步打开 国际保 理业务在我国的纵深发展 对国际保理业务课题的研究也应该 是动态的 长期的和不断需要完善的 参考文献 1 anthony n and john a international factoring j economy 1986 p20 2 tarter kenley a international factoring an effective financial strategy business america oct97 vol 118 issue 10 p40 3p 1 chart 1997 3 pereira rey international factoring world trade dec99 vol 12 issue 12 p68 2p 1 cartoon or caricature 1999 4 howardbrodbrownstein theevolutionoffactoring j abfjournal apr2003 p15 5 jee meng chen alternatives in trade finance tools rma journal feb2005 vol 87issue 5 p28 32 5p 1 color photograph 5 diagrams 6 leeli the risk analysis on international factoring business proceeding of the 2 secend 2010 international conference on financial risk and corporate finance management 340 344 7 hui huang the comparison superiority and the faced challenges of international factoring scientific research conference on web based business management wbm2011 8 li li li zhe study on the development of international factoring business the 5th 2013 international conference on financial risk and corporate finance management june 29 june 30 2013 dalian china 9 timmermans erik trojan bob letter from thoughts from cfa and ifg secured lender mar2014 vol 70 issue 3 p10 10 1p 2014 10 trygub o v specific features of domestic banks activity in the factoring services market english problems of economy 2014 issue 1 p284 291 8p 11 张兵 王勇 国际保理与传统结算方式的区别及其利弊分析 j 国际经贸探索 2000 2 53 56 12 司风华 国际保理在国际贸易中的作用及我国的对策 j 经 济纵横 2003 1 43 45 13 殷雁双 保付代理及其涉及的有关债权转让的法律问题及立 法比较 m 河北法学 2004 年第 6 期 75 一 78 14 张延伟 我国商业银行开展国际保理业务研究 d 首都经济 贸易大学 金融学 2005 15 李新凤 朱翔宇 朱建国 国际保理业务 中国参与国际竞 争的现实选择 j 商场现代化 2006 1 454 455 17 张蓓 我国国际保理业务现状及完善化建议 d 华东师范大 学 国际经济学 2006 18 田小利 国际保理 中国贸易发展的必然选择 j 商业现代 2008 2 11 13 19 袁泽清 论国际保理的法律基础 m 金融论坛 2008 年第 3 期 16 18 20 汪金兰 李结华 国际保理制度的立法发展及其在我国的实践 j 北京科技大学学报 社会科学版 2008 4 65 71 21 蒋渊巍 我国保理业务发展状况的研究及对策分析 j 华东 经济管理 2008 6 39 41 22 仲伟光 刘强 中国国际保理法律制度的构建 m 经济研究 导刊 2008 年第 3 期 84 86 23 张天桥 国际保理在中小进出口企业中的应用分析 j 改革 与战略 2008 6 103 106 24 张 颖 谈 国 际 保 理 业 务 在 我 国 的 发 展 j 特 区 经 济 2008 11 285 286 25 叶小燕 论国际保理业务在中小型企业中的运用 j 中国商 贸 2009 8 202 203 26 尹立 易欣星 我国国际保理中保理商的风险与防范对策研 究 j 东岳论丛 2009 5 144 151 27 韩捷晨 我国商业银行发展保理业务的模式探讨 j new finance 2010 2 58 62 28 陈晓梅 孔庆庆 我国国际保理业的发展现状与趋势分析 j 财经问题研究 2010 9 101 105 29 刘曼沁 刘国胜 我国国际保理业务发展现状及对策分析 基于对人民币升值背景下广交会遇冷的思考 j 企业经济 2011 2 1