会计电算化模考系统介绍.doc

2011会计电算化模考系统 一、系统管理1、管理员登陆：系统(S)注册admin（密码为空）确认2、增加操作员：权限操作员增加输入操作员编码（如：001、002）输入操作员姓名（口令为空即可）增加（注：增加两个操作员：张三、李四两个操作员）3、建立新账套：账套建立输入账套号（默认，如：001）及账套名称（*有限公司）会计启用期间（默认）下一步输入单位信息（只需输入单位名称）下一步选择核算类型（本币代码、名称默认，企业类型选择工业，行业性质选新会计制度科目，选账套主管张三，按行业预置科目）设置基础信息是否分类（四项都不用选择）完成设置分类编码方案（42222）设置小数点位数（默认）创建账套完成。（选中“GL-总账”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期默认，单击“确定”按钮，单击“退出”按钮。）4、操作员权限：权限点击权限打开操作员权限对话框在画面右上角选择所建账套在左边选择另一位操作员李四账套主管，打对勾退出二、基础档案设置和总账初始化(以第一个操作员001登入用友通)1、增加会计科目：基础设置财务会计科目新增（只须输入“科目编码”和“科目中文名称”两项，一级科目已预置）确定退出（如发现考试时发现会计科目是老的会计科目就表示你在行业性质里面没有选择新会计制度科目，必须删除账套重新建立账套）2、设置凭证类型：基础设置财务凭证类别（选第一项“记账凭证”）确定退出3、输入期初余额并点试算平衡：总账-设置期初余额试算4、总账-凭证-填制凭证：增加查错：输入完凭证后：总账-账薄查询-余额表：未记账凭证打对勾，看以“4，5”开头的期初、期末应均无余额。若出现余额，说明凭证录入有错进总账-凭证-查错凭证-辅助条件-输入有错误的科目编码-确定若出现错误，总账凭证-填制凭证进行修改即可。（修改完后再进科目余额表中查看）5、文件-重新注册，以第二个操作员的编号登陆总账凭证-审核：确认：确定：审核-成批审核凭证（第二个人）看成功审核的凭证张数。6、总账-凭证-记账，下一步，直到记账完成。四、会计报表1、点击工具栏“财务报表”进入报表界面2、文件-新建-（报表模板中选新会计制度）3、先选择资产负债表，数据-帐套初始（看账套号和时间，一般默认即可）光标定位表格上方编制单位，数据-关键字-设置：选单位名称：4、点击左下角“格式”，变为“数据”模式6、关键字的录入（数据-关键字录入：注意时间选择凭证录入月份，一般默认即可）7、会自动重算表页8、保存文件（默认位置，默认文件名）9、工具栏上的提交按钮：利润表步骤同上，最好分别提交资产负债表和利润表。某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001 现金 借 325961002 银行存款 借 7823041131 应收账款 借 220023113101 应收账款E公司 借 48894113102 应收账款F公司 借 1711291133 其他应收款 借 40745113301 其他应收款张三 借 40745113302 其它应收款E公司 借1151 预付账款 借1201 物资采购 借120101 物资采购甲材料 借120102 物资采购乙材料 借1211 原材料 借 570430121101 原材料甲材料 借 391152 300121102 原材料乙材料 借 179278 1001243 库存商品 借 2102442124301 库存商品A产品 借 977880 900124302 库存产品B产品 借 1124562 8001301 待摊费用 借 1955761401 长期股权投资 借 464493140101 长期股权投资股票投资 借 4644931501 固定资产 借 34062821502 累计折旧 贷长期待摊费用 借 4644931911 待处理财产损溢 借2101 短期借款 贷 4318972111 应付票据 贷 3178112121 应付账款 贷 252619212101 应付账款丙单位 贷 73341212102 应付账款丁单位 贷 1792782131 预收账款 贷 211874213101 预收账款F公司 贷 2118742151 应付工资 贷2153 应付福利费 贷 2037252161 应付股利 贷 977882171 应交税金 贷 48894217101 应交税金应交增值税 贷21710101 应交税金应交增值税进项税额贷21710105 应交税金应交增值税销项税额贷217106 应交税金应交所得税 贷 488942181 其他应付款 贷 1874272191 预提费用 贷 1140862301 长期借款 贷股本 贷 27136173111 资本公积 贷 171129311107 资本公积其他资本公积 贷 1711293121 盈余公积 贷 513387312101 盈余公积法定盈余公积 贷 513387312103 盈余公积法定公益金 贷3131 本年利润 贷3141 利润分配 贷314102 利润分配提取法定盈余公积 贷314103 利润分配提取法定公益金 贷314110 利润分配应付普通股股利 贷314115 利润分配未分配利润 贷4101 生产成本 借410101 生产成本A产品 借410102 生产成本B产品 借4105 制造费用 借5101 主营业务收入 借510101 主营业务收入A产品 借510102 主营业务收入B产品 借5102 其他业务收入 借5301 营业外收入 借5401 主营业务成本 借540101 主营业务成本A产品 借540102 主营业务成本B产品 借5405 其他业务支出 借5501 营业费用 借5502 管理费用 借5503 财务费用 借5601 营业外支出 借5701 所得税 借 将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本A产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本B产品”。二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1. 领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元吨。 借:生产成本A产品 99091.84 生产成本B产品 74318.88 制造费用 37159.44 营业费用 24772.96 管理费用 12386.48 贷:原材料甲材料 247729.62. 领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元吨。 借:生产成本A产品 62747.3 生产成本B产品 37648.38 制造费用 12549.46 营业费用 6274.73 管理费用 6274.73 贷:原材料乙材料 125494.63. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产2043700元,月折旧率6,厂部用固定资产1362582元,月折旧率6。 借:制造费用 12262.2 管理费用 8175.49 贷:累计折旧 20437.694. 向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。 借:物资采购甲材料 14300 物资采购乙材料 39200 应交税金应交增值税进项税额 9095 贷:应付账款丙单位 625955. 以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。 借:物资采购甲材料 572 物资采购乙材料 1568 贷:现金 21406. 前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。 借:原材料甲材料 14872 原材料乙材料 40768 贷:物资采购甲材料 14872 物资采购乙材料 407687. 以现金47元,支付A产品销售搬运费。 借:营业费用 47 贷:现金 478. F公司购B产品,预收货款117260元,存入银行。 借:银行存款 117260 贷:预收账款F公司 1172609. 销售给F公司B产品533件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款1172600元,增值税为199342元。 借:预收账款F公司 1371942 贷:应交税金应交增值税销项税额 199342 主营业务收入B产品 117260010. 将销售给F公司B产品货款结算清。 借:银行存款 1254682 贷:预收账款F公司 125468211. 向银行提取现金11000元,以备发放工资。 借:现金 11000 贷:银行存款 1100012. 以现金发放本月工资。 借:应付工资 11000 贷:现金 1100013. 期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为6540元,(生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时),车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。 借:生产成本A产品 5280 生产成本B产品 1260 制造费用 2200 管理费用 2260 贷:应付工资 1100014. 分别按本企业有关人员的工资的14计提福利费。 借:生产成本A产品 739.2 生产成本B产品 176.4 制造费用 308 管理费用 316.4 贷:应付福利费 154015. 以银行存款购买办公用品,其中车间用64297元,厂部用107162元。 借:制造费用 64297 管理费用 107162 贷:银行存款 17145916. 出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金179928元,存入银行。 借:银行存款 179928 贷:预收账款F公司 17992817. 出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。 借:预收账款F公司 29988 贷:其他业务收入 2998818. 结转制造费用,按A、B产品工时分配。 借:生产成本A产品 103966.03 生产成本B产品 24810.07 贷:制造费用 128776.119. 本期生产A产品250件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存商品A产品 271824.37 贷:生产成本A产品 271824.3720. 本期生产B产品109件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存产品B产品 138213.73 贷:生产成本B产品 138213.7321. 期初库存B产品的单位成本是1405.7元，按先进先出法计算并结转533件销售成本。 借:主营业务成本B产品 749238.1 贷:库存产品B产品 749238.122. 结转本期收入帐户。 借:主营业务收入B产品 1172600 其他业务收入 29988 贷:本年利润 120258823. 结转本期费用帐户。 借:本年利润 916907.89 贷:主营业务成本B产品 749238.1 营业费用 31094.69 管理费用 136575.124. 计算应交所得税,税率为33%。 借:所得税 94274.44 贷:应交税金应交所得税 94274.4425. 结转所得税费用。 借:本年利润 94274.44 贷:所得税 94274.4426. 按10提取法定盈余公积。 借:利润分配提取法定盈余公积 19140.57 贷:盈余公积法定盈余公积 19140.5727. 按5提取法定公益金。 借:利润分配提取法定公益金 9