会计电算化上机操作资料.doc

补充：会计电算化上机操作练习资料（工业企业）一、系统管理1、增加操作员201 叶因202 苏念奴2、建账账套号：555（或其它号码）账套名称：东莞市大华有限公司启用年度：2007年；启用会计期间：2007.01.01公司名称：东莞市大华有限公司公司简称：大华公司公司地址：东莞市东城宏发工业区邮政编码：600000法人代表：赵卓辉联系电话：81234567税号：TAX2144174本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目（选按行业预置科目）分类信息：客户、供应商、存货分类核算，有外币核算3、编码方案科目编码级次：42222客户分类编码级次：223部门编码级次：122地区分类编码级次：122存货分类编码级次：1223收发类别编码级次：122结算方式编码级次：12供应商分类编码级次：1224、操作员权限201 叶因：账套主管及出纳；202 苏念奴：会计（权限：公用目录设置、总账、UFO报表、现金管理全部权限）二、系统初始化1、部门档案部门编码部门名称负责人部门属性1综合部101总经理办公室赵卓辉综合管理102财务部叶因财务管理2销售部王明销售部门3采购部王林采购部门4 生产部2、职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性101赵卓辉总经理办公室总经理201叶因财务部财务主管202苏念奴财务部301王明销售部销售经理302李庆销售部401王林采购部采购经理402张强采购部3、客户分类分类编码分类名称01华南地区客户02华北地区客户03华东地区客户4、客户档案客户编号 客户名称 客户简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001 三星有限公司 三星公司 01建行 6686644 85689256002 大明有限公司 大明公司 02工行 6698463 222468895、供应商分类分类编码分类名称1 工业2 商业6、供应商档案供应商编号 供应商名称 简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001万科制造厂 万科厂 1 农行9745433 86345543002 新联五金厂 新联厂 2建行 1446496 866475327、外币种类币符：USD或$币名：美元固定汇率：2007年1月汇率为8.2758、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1支票101 现金支票是102 转账支票是2其他否9、凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，1002付付款凭证贷方必有1001，1002转转账凭证凭证必无1001，100210、会计科目及期初余额科目编码科目名称币别/计量单位辅助核算余额方向年初余额1001现金日记账指定科目借50,000.001002银行存款日记账，银行账指定科目借325,600.00100201工行人民币日记账，银行账借300,775.00100202工行美元日记账，银行账外币核算借24,825.00美元30001101短期投资借125,000.001131应收账款客户往来借300,000.001133其他应收款个人往来借5,000.001141坏账准备贷900.001211原材料数量核算借340,100.00公斤71462121101A原材料数量金额借185,210.00公斤37042121102B原材料数量金额借154,890.00公斤344201231低值易耗品借88,000.001243库存商品借518,000.00124301A产品借159,600.00124302B产品借358,400.001301待摊费用借1,000.001401长期股权投资借300,600.001501固定资产借788,200.001502累计折旧贷100,000.001603在建工程借106,000.001801无形资产借190,000.002101短期借款贷100,000.002121应付账款供应商往来贷122,000.002151应付工资贷20,000.002153应付福利费贷8,000.002171应交税金贷30,000.00217101应交增值税贷21710101进项税额贷21710105销项税额贷217102未交增值税贷217111应交所得税贷30,000.002176其他应交款贷6,600.002181其他应付款贷5,000.002191预提费用贷1,000.002301长期借款贷100,000.003101实收资本贷2,500,000.003111资本公积贷3121盈余公积贷144,000.003131本年利润贷3141利润分配贷314115未分配利润贷4101生产成本借410101基本生产成本借41010101A产品借41010102B产品借5101主营业务收入贷5301营业外收入贷5401主营业务成本借5402主营业务税金及附加借5501营业费用借5502管理费用借550201差旅费借550202工资借550203折旧费借550204办公费用借5503财务费用借5601营业外支出借11、应收账款期初余额明细会计科目：1131应收账款余额：300000元日期 凭证号客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期2006.11.30转-9 三星公司 销售商品借 100000.00李庆 F001 2006.11.302006.12.5转-12 大明公司 销售商品 借 200000.00王明 F003 2006.12.512、其他应收款期初余额明细会计科目：1133其他应收款余额：5000元 日期 凭证号部门 业务员 摘要 方向 金额2006.11.30 付-19销售部 李庆预支差旅费 借 500013、应付账款期初余额明细 会计科目：2121应付账款余额：122000元日期凭证号客户 摘要 方向 金额 业务员 票号票据日期2006.9.25转-8万科厂 购买材料贷 68000.00王林 S0052006.9.252006.11.20转-11新联厂 购买材料贷 54000.00张强 S0322006.11.20三、日常工作企业1月份经济业务及会计分录如下：1、2007年1月5日业务：（1）提取现金10000元，备发工资及福利费（现金支票001）。 借：现金10000贷：银行存款工行人民币10000（2）财务部叶因预支差旅费2000元。借：其他应收款叶因2000贷：现金2000（3）销售部李庆归还前欠款3000元（业务员：李庆）。借：现金3000贷：其他应收款李庆30002、2007年1月10日经济业务：（4）向新联五金厂购入B原材料一批（4元/公斤，2000公斤），已经收到进货发票，其中货款8000元，进项税额1360元，款项尚未支付（业务员：王林）借：原材料B原材料8000应交税金应交增值税（进项税额）1360贷：应付账款新联厂9360（5）计提本月固定资产折旧，其中财务部4500元，全部计入管理费用。借：管理费用折旧费4500贷：累计折旧4500（6）销售给三星有限公司A产品一批，价款117000元尚未收到，其中税金17000元，实际成本40000元（业务员：王明）。借：应收账款三星公司117000贷：主营业务收入100000应交税金应交增值税（销项税额） 17000结转成本：借：主营业务成本40000贷：库存商品A产品40000（7）计算生产人员工资，其中A产品项目生产人员工资10000元，B产品项目生产人员工资20000元。借：生产成本基本生产成本A产品10000生产成本基本生产成本B产品20000贷：应付工资30000（8）收到A产品零星销售收入款2000美元，固定汇率8.275。销售成本为8500元（转账支票002）。借：银行存款工行美元16550贷：主营业务收入16550结转成本：借：主营业务成本8500贷：库存商品A产品8500（9）向万科制造厂购入A原材料一批（5元/公斤，10000公斤），已经收到进货发票，其中货款50000元，进项税额8500元，款项尚未支付，材料已收到（业务员：张强）。借：原材料A材料 50000应交税金应交增值税（进项税额） 8500贷：应付账款万科厂585003、2007年1月16日发生经济业务：（10）基本生产领用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），用于生产A产品。借：生产成本基本生产成本A产品20000贷：原材料A材料20000（11）在建工程完工验收，总值106000元。借：固定资产106000贷：在建工程106000（12）用工行存款归还短期借款100000元，利息5000元（转账支票004）借：短期借款100000财务费用 5000贷：银行存款工行人民币105000（13）用银行存款支付产品展览费5000元（转账支票006）。借：营业费用5000贷：银行存款工行人民币5000（14）收回客户三星公司的应收账款100000元（转账支票：007），业务员：李庆，（票号：F001）。借：银行存款工行人民币100000贷：应收账款三星公司100000（15）用现金支付财务部本月办公费用1000元。借：管理费用办公费用1000贷：现金1000（16）财务部叶因报销差旅费1000元。借：管理费用差旅费1000贷：其他应收款叶因1000（17）收到本公司员工罚款收入3000元。借：现金3000贷：营业外收入 3000（18）本月发生产品销售税金及附加2800元。借：主营业务税金及附加2800贷：其他应交款28004、2007年1月31日经济业务： （19）结转本期损益（）结转本期收益借：主营业务收入116550营业外收入 3000贷：本年利润119550结转本期成本费用借：本年利润67800贷：主营业务成本48500 主营业务税金及附加 2800管理费用差旅费 1000管理费用折旧费 4500管理费用办公费用 1000营业费用 5000财务费用 5000（20）结转未分配利润（）借：本年利润51750贷：利润分配未分配利润 51750四、编制利润表：利 润 表会工02表编制单位：东莞市大华有限公司2007年1月单位：元项 目行次本 月 数本 年 累 计一、主营业务收入1116550116550减：主营业务成本24850048500主营业务税金及附加328002800二、主营业务利润46525065250加：其他业务利润5减：营业费用650005000管理费用765006500财务费用850005000三、营业利润94875048750加：投资收益10补贴收入11营业外收入1230003000减：营业外支出13四、利润总额155175051750减：所得税16五、净利润175175051750附利润表公式9 / 9C5=fs(“5101”,月,贷)C6=fs(“5401”,月,借)C7=fs(“5402”,月,借)C8=C5-C6-C7C9=fs(“5102”,月,贷)-fs(“5405”,月,借)C10=fs(“5501”,月,借)C11=fs(“5502”,月,借)C12=fs(“5503”,月,借)C13=C8+C9-C10-C11-C12C14=fs(“5201”,月,贷)C15=FS(“5203”,月,贷)C16=fs(“5301”,月,贷)C17=fs(“5601”,月,借)C18=C13+C14+C15+C16-C17C19=fs(“5701”,月,借)C20=C18-C19D5=C5+select(D5,月=月+1)D6=C6+select(D6,月=月+1)D7=C7+select(D7,月=月+1)D8=C8+select(D8,月=月+1)D9=C9+select(D9,月=月+1)D10=C10+select(D10,月=月+1)D11=C11+select(D11,月=月+1)D12=C12+select(D12,月=月+1)D13=C13+select(D13,月=月+1)D14=C14+select(D14,月=月+1)D15=C15+select(D15,月=月+1)D16=C16+select(D16,月=月+1)D17=C17+select(D17,月=月+1)D18=C18+select(D18,月=月+1)D19=C19+select(D19,月=月+1)D20=C20+select(D20,月=月+1)六、编制资产负债表（利用报表模板）资 产 负 债 表会企01表编制单位：东莞市大华有限公司2007年1月31日单位:元资 产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债： 货币资金1375600.00385150.00 短期借款68100000.00 短期投资2125000.00125000.00 应付票据69 应收票据3 应付账款70122000.00189860.00 应收股利4340100.00378100.00 预收账款71 应收利息5 应付工资7220000.0050000.00 应收账款6299100.00316100.00 应付福利费738000.008000.00 其它应收款75000.003000.00 应付股利74 预付账款8 应交税金7530000.0037140.00 应收补贴款9 其它应交款806600.009400.00 存货10606000.00607500.00 其它应付款815000.005000.00 待摊费用111000.001000.00 预提费用821000.001000.00一年内到期的长期债权投资21 预计负债83 其它流动资产24 一年内到期的长期负债86 流动资产合计311751800.001815850.00 其它流动负债90长期投资： 长期股权投资32300600.00300600.00 流动负债合计100292600.00300400.00 长期债权投资34长期负债： 长期投资合计38300600.00300600.00 长期借款10