资产管理程序.doc

仁和商务酒店 程序文件 JYCX-07第1版/第0次修改资产管理程序编制: 第 7 页共6 页审核: 1 目的 对酒店所属资产进行管理和控制，确保资产安全、完好，确保提高资产利用率。2 适用范围适用于酒店及其所属企业的所有资产。3 引用标准3.1 ISO 9001:2000 6.1 资源提供 6.3 基础设施 7.5.4 顾客财产 8.2.4 产品的监视和测量 8.5.2 纠正措施8.5.3 预防措施4 术语和定义4.1 管理：指导和控制组织的协调活动。4.2 固定资产：指单价2000元以上及使用年限在1年以上的包括作为主要经营工具的资产。4.3 低值易耗品：不同时具备单价2000元以上或使用期一年以上条件的重要工具、仪器仪表等资产。4.4 预防措施：为消除潜在的不合格或其他潜在不期望情况所采取的措施。4.5 纠正措施：为防止不合格或不期望情况的再发生所采取的措施。4.6 一般申请：指日常经营所需资产的补充采购申请。4.7 大额申请：指单价超过2000元或总额超过5000元的采购申请。5 职责5.1 酒店总经理是酒店及其所属企业资产安全、完整，资产保值、增值的最终责任人。5.2 酒店各部门经理向酒店总经理负责，保证其所管辖范围的资产安全无损和完整。 5.3 各项资产由指定的人员进行符合规定的使用和保养（维护）。5.4 各部门对由于添置、调整和处理而引起各项资产数量、资产价值的增减变动，均须填妥相关表单并负责办理酒店内的报批手续。5.5 资产管理部门在每年度末，进行资产清查盘点，清查结果与财务部资产账户核对，双方均须纠正各自的不符合内容。5.6采购控制小组对大额申请进行审核并提出意见，由组长审核报总经理审批。6 程序要求6.1 管理目标6.1.1对各项资产，做到物尽其用，提高资产使用率。6.1.2 对各项资产，做到正确使用，及时保养与维护，提高资产使用寿命。6.2 流程图(见后)6.2.1资产需求部门提出添置设备的申请（在年度初始前必须有经总经理的计划），批准后财务采供部进行资金准备和采购。6.2.2 计划外资产（固定资产）申购，需求部门提出报告，经分管总经理审核，财务部汇总上报总经理审批后进行资金准备。6.2.3 工程安全部负责人对资产及资料进行验收并记录。6.2.4 资产使用部门对资产填表验收。6.2.5 资产内部调拨，双方填表（一式二份）确认，一份交财务部。6.2.6 资产使用中维护分一般维护和定期维护，其中定期维护以恢复或部分恢复资产使用价值为目的，并记录。资产不能正常使用时，资产使用部门须提交故障报告报修并记录。6.2.7 资产调拨处理 1）由使用部门填报废申请单（报废资产主要部件必须完整无缺），经工程安全部、财务采供部签署审核意见后，报总经理审批。审核批准后，一联交财务采供部，一联作部门财产台帐档案，一联交工程安全部。 2）由调出财产部门填妥调拨单（一式三联）， 经调入部门确认后,双方各执一联，一联交财务采供部进行帐务处理。3）低值易耗品报废，除大宗大额外，由财务采供部审批，并做帐务处理,大宗大额的报废，须经总经理审批。 4）其他资产盈亏超过1000元时由总经理审批，其他由财务部审批。6.2.8 报废资产的处理，由财务采供部负责，会同工程安全部共同完成。7 相关文件 企业会计准则 饮食、服务企业财务会计制度8 记录记录名称记录编号保存部门保存期限存档索引固定资产验收单JY20-A-13使用部门财务采供部5年15年日期.部门固定资产停用（报废）申请单JY20-A-14使用部门、财务采供部1年日期.部门低值易耗品验收单JY20-A-15使用部门财务采供部5年15年日期.部门低值易耗品损耗申请单JY20-A-16使用部门、财务采供部1年日期.部门资产调拨单JY20-A-17调入、调出部门财务采供部3年15年日期.部门酒店物资领用单JY20-A-01使用部门财务采供部1年15年日期.部门原材料验收单JY20-A-02餐饮部、食堂财务采供部5年15年日期.部门酒店进货验收/入库单JY20-A-03餐饮部、食堂、财务采供部5年日期.部门物资损耗报告表JY20-A-18客房部、财务采供部5年日期.部门成本结算汇总审核单JY20-A-19财务采供部15年日期.部门酒店物资申请采购计划JY20-B-08财务采供部1年日期.部门资产拆卸通知单JY2