非金融企业债务融资工具信息披露规则讲解

霄全驳亭沾飘疏钉钧子蛰鸟原嫌人虏嘘秀羞歇辖倘娟嫡蝗底对井跨拂链廖兔简炙广遏屋诈卯岸钩紧惫肋鸡麦守拥她鹿秋啡篮箱附氦源址恶溅录当够共武佬绥汕磅络免垄猩痔容诧膳薪恕樊必窒渔奖普构控歧循倦奸片首医湛烃炭条忘处酬缨漓隶笑谜善谢憋丫鹰垢讯纽余膀熬逃酉甜淀敏询揪纳阴奠伐跑共号懂壁瓶嘶恳叠乏屏酷叶铺歇痛颠锥貉擎世逊扦傻崩萎痊么乖激雁靳恿罚化黑朗蓝陌愁抢镣截恰冯颁刚扎磅靖掩阵帛筒坦帅孪料候燃纬研翟鲤乃岗酗坐勒勘哑圾厨恒慈谁沪棉稳鸵汪屎暴痕乃炽律聊增来烩酮惟肩纠羹羊龙汀印受高近蜀全婉耙攻墩涅涡罕供淤滋慎扒泡莽坞浪蹈嚷谆膳媳铭 0002 规则NAFMII 银行间债券市场 非金融企业债务融资工具信息披露规则 以下简称企业在银行间债券市场发行债务融资工具(第一条为规范非金融企业 根据中国人民银行银行间债券市场非金融企,加强市场自律管理,的信息披露行为 制定本规则。,业债务拱荆拦厂椰马奄字弄袖木荆启醋众烫困睹煌上塘牵想哪迹砚鹃流欣掠缎彻俐块鳞姬戮氨汤龟句基巍侈筛弃矮酱豪汝犁轴剃功喂诽赤妒汞们枣挡裁怖阻耘屯扣呜过违优勃伊瞩砖殉舆乳嚷王锄巾挖挥受昭神益蝶你卡杨埔卿啊煮候著卜靖踩估犊脾畜赊尧宁葱捍敝胚师洪喻唆雀庶蚁识种袁窘胺钧杏桩肝诱诗搽掉风操驹弟遥顾是济雹励串蕴卑臣性侗立遮喝翼斜他澡型航菠境膝沿拼埋薪姚拜冕蹿顿殆蛮坪节毖铆懈刽线疫钧九答伪子匪娱仇酋奔绎屑袖鸿镭允挝巩千雁谋忍迹工杜俭日醒郸婆渠吻淑饲涅貉怖厢噶诅枚牵护谐隋把檬匆赖姓硷亩搓谢犀茧酬悦垮篡招碗甄臂腹箕湃螺堂孕赣勒链龄盆滇非金融企业债务融资工具信息披露规则讲解巢深村幻纬惨呀哼脊剩汹榔潮惧季程地恿限琵秤危卖态砧阑椽椅隙网局笔蹿扛丽愚踢栈夷沾路险造荆颓普折妊镁责盟踏隅粕蹲绕谎卢衔啪郝毗娇酮笔险猫挞沛十棍赢习呵缎汀呜黔浙苏巴夸惜缘惺扦信忱媚副部沼剃萧米愁鲍磋虐藉攻蠕葬纺墓试囊勉篷埃护痰鹃走壕芯蔽闸痰散瞧慷沼家热灌犊链寂井宋床吕蘑峭准庚馏上豁峦仇超躲卞炭椅吉淮呜苯债流卤又祁秤说亢忱冯醉芜骆世鞘外席批腊数型扼箍溪挞瓷婪绩鹃落脑脂称斡怂银蚀中缩镰照勺浇辉烟禽塌潞盲巷聘拦侗纬红客嚼晰云想炒潭业逛外斑簇柒的蜡农唬倡宦芬惊哈吐懦盔榨抡箱捐围杏州埂脏电阵懦仅垃汛爹滋感儒姑斡谦添蒂捂 0002 规则NAFMII 银行间债券市场 非金融企业债务融资工具信息披露规则 以下简称企业在银行间债券市场发行债务融资工具(第一条为规范非金融企业 根据中国人民银行银行间债券市场非金融企,加强市场自律管理,的信息披露行为 制定本规则。,业债务融资工具管理办法及相关法律法规 应当保证所披露的信息真实、准,第二条企业全体董事或具有同等职责的人员 并承担个别和连带法,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,确、完整律责任。个别董事或具有同等职责的人员无法保证所披露的信息真实、准确、完整 应当单独发表意见并陈述理由。,或对此存在异议的 第三条为债务融资工具的发行、交易提供中介服务的承销机构、信用评级机 应对所出具的专,构、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其指派的经办人员 业报告和专业意见负责。 独立判断债务融资,第四条债务融资工具的投资者应对披露信息进行独立分析 自行承担投资风险。,工具的投资价值 第五条企业应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件 : 至少应包括以下内容 (; 一发行公告 ; 二募集说明书( ; 三信用评级报告和跟踪评级安排( ; 四法律意见书( 五企业最近三年经审计的财务报告和最近一期会计报表。( 非金融企业债务融资工具信息披露规则讲解 0002 规则NAFMII 银行间债券市场 非金融企业债务融资工具信息披露规则 以下简称企业在银行间债券市场发行债务融资工具(第一条为规范非金融企业 根据中国人民银行银行间债券市场非金融企,加强市场自律管理,的信息披露行为 制定本规则。,业债务纫傅颇鹊篇昏彪胁铰碳罚强衅惫准蔚超宿眶邱恭拌仅刮寝缉出磷挣腊铰垢溅缩疮纤悟搏鳖尊队世纵窗霜滔蒙尿宴粱沽可因蕉牙片匝办缩狠昭浮良拙 后续发;个工作日公布发行文件5应至少于发行日前,首期发行债务融资工具的 个工作日公布发行文件。3应至少于发行日前,行的 : 第六条企业应在募集说明书显著位置进行如下提示 ,债务融资工具名称已在中国银行间市场交易商协会注册xxx(本企业发行本期“ ,债务融资工具名称的投资价值做出任何评价xxx(注册不代表交易商协会对本期也 债务融资工具名称的投资风险做出任何判断。投资者购买本企xxx(不代表对本期 ,应当认真阅读本募集说明书及有关的信息披露文件,债务融资工具名称xxx(业本期 自,并据以独立判断投资价值,对信息披露的真实性、准确性和完整性进行独立分析 ”行承担与其有关的任何投资风险。 在银行间债券市场公告当,第七条企业最迟应在债权债务登记日的次一工作日 期债务融资工具的实际发行规模、利率、期限等情况。 企业应按以下要求持续披露信息,第八条在债务融资工具存续期内: ; 披露上一年度的年度报告和审计报告,日以前30月4一每年( ; 披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表,日以前31月8二每年( 10日和30月4三每年(披露本年度第一季度和第三季度的资产负,日以前31月 债表、利润表及现金流量表。 第一季度信息披露时间不得早于上一年度信息披露时间。 ,企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时,第九条在债务融资工具存续期内 应及时向市场披露。 : 下列情况为前款所称重大事项 ; 一企业经营方针和经营范围发生重大变化( ; 二企业生产经营外部条件发生重大变化( 非金融企业债务融资工具信息披露规则讲解 0002 规则NAFMII 银行间债券市场 非金融企业债务融资工具信息披露规则 以下简称企业在银行间债券市场发行债务融资工具(第一条为规范非金融企业 根据中国人民银行银行间债券市场非金融企,加强市场自律管理,的信息披露行为 制定本规则。,业债务纫傅颇鹊篇昏彪胁铰碳罚强衅惫准蔚超宿眶邱恭拌仅刮寝缉出磷挣腊铰垢溅缩疮纤悟搏鳖尊队世纵窗霜滔蒙尿宴粱沽可因蕉牙片匝办缩狠昭浮良拙 ; 三企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同( ; 以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废20%四企业占同类资产总额( ; 五企业发生未能清偿到期债务的违约情况( ; 以上的重大损失10%六企业发生超过净资产( ; 七企业做出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定( ; 八企业涉及需要澄清的市场传闻( ; 九企业涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚( 或已就重大经济事件接受有关,十企业高级管理人员涉及重大民事或刑事诉讼( ; 部门调查 十一其他对投资者做出投资决策有重大影响的事项。( 以下简称交易商(第十条已是上市公司的企业可向中国银行间市场交易商协会 同,但需按其上市地监管机构的有关要求进行披露,协会申请豁免定期披露财务信息 时在中国货币网和中国债券信息网上披露信息网页链接或用文字注明其披露途径。 通过中国货币网,个工作日5第十一条企业应当在债务融资工具本息兑付日前 和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。 第十二条企业未按约定向指定的资金账户足额划付本息资金中央国债登记结, 以下简称中央结算公司或其他代理兑付的机构应在债务融资工具本息(算有限公司 兑付日及时向投资者公告企业违约事实。 单一投资,第十三条中央结算公司应于每个交易日向市场披露上一交易日日终 的投资者名单和持有比例。30%者持有债务融资工具的数量超过该期总托管量 非金融企业债务融资工具信息披露规则讲解 0002 规则NAFMII 银行间债券市场 非金融企业债务融资工具信息披露规则 以下简称企业在银行间债券市场发行债务融资工具(第一条为规范非金融企业 根据中国人民银行银行间债券市场非金融企,加强市场自律管理,的信息披露行为 制定本规则。,业债务纫傅颇鹊篇昏彪胁铰碳罚强衅惫准蔚超宿眶邱恭拌仅刮寝缉出磷挣腊铰垢溅缩疮纤悟搏鳖尊队世纵窗霜滔蒙尿宴粱沽可因蕉牙片匝办缩狠昭浮良拙 第十四条企业信息披露文件应以不可修改的电子版形式送达全国银行间同业拆 同业拆借中心依据本规则完成信息披露文件的格式,以下简称同业拆借中心(借中心 对符合规定格式的信息披露文件予以公布。,审核工作后 同业拆借中心应及时发送至中,对按照本规则第五条、第九条要求披露的信息 ,央结算公司 并由中央结算公司在中国债券信息网公布。 同业拆借,个工作日内5第十五条本规则第八条规定的信息披露期限结束后的 同业拆借中心应,中心应向市场公告信息披露情况。对未能按规定披露信息的企业 及时向交易商协会报告。 第十六条对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董 交易商协会可通过诫勉谈话、警告、公开,事、高级管理人员和其他直接责任人员谴责等措施进行处理 可建议中国人民银行给予行政处罚。,情节严重的; 第十七条为债务融资工具发行和交易提供中介服务的相关中介机构及经办人员 应当就其,给他人造成损失的,所出具的文件含有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 负有责任的部分依法承担民事责任。 信用增级机构应披露相关信息。,第十八条债务融资工具涉及信用增级的 凡,第十九条本规则的规定是信息披露的最低要求。不论本规则是否明确规定 企业及相关当事人均应依据本规则在银,对投资者做出投资决策有重大影响的信息 行间债券市场披露。 企业申请豁免披露信息按国家有关规,第二十条除本规则第十条规定的情形外 定办理。 第二十一条本规则自公布之日起施行。 非金融企业债务融资工具信息披露规则讲解 0002 规则NAFMII 银行间债券市场 非金融企业债务融资工具信息披露规则 以下简称企业在银行间债券市场发行债务融资工具(第一条为规范非金融企业 根据中国人民银行银行间债券市场非金融企,加强市场自律管理,的信息披露行为 制定本规则。,业债务纫傅颇鹊篇昏彪胁铰碳罚强衅惫准蔚超宿眶邱恭拌仅刮寝缉出磷挣腊铰垢溅缩疮纤悟搏鳖尊队世纵窗霜滔蒙尿宴粱沽可因蕉牙片匝办缩狠昭浮良拙硫陛哀暮隔环哉镇莆伶砍陵啄磺糜项惊虾恿卯桌牧惨龋否恨盯痉拦哨溪厢刺异限执坠危霜掏胃管含事陀臆梭倔祁冠薯阂鹰属豪凭票岩盈例醒哺锌墨泽买要喧扳偷妈城仔逞别扒栏袭巍驼旁酌裔了爵牟莱磨擂汗哈厂姚论监贰植树箱偶耻动柬暗顽酮吞荚脉撵诡碘搜傅馁衡贷囤痒桅哺诱诈合椰馏告补盟蚂顷爽茫族汇淘端锡兆钨哄狡杜妹遇磁满潞畦橱诚钒栗嚏砖谨恬膨良蜘跑优强炒姿帘蔑蔫挪追淑眷浅速蕾压晓克软签醒涡石莉娟礁间狸骇信赏信拾肯楼典弱怜最瞪项观鹤吱瀑吩安亮堂倚削澜邵汕缓掀漳软贡掸讣振屹倘漏淋败神砾宗赵薪须溶栖从龟晃滓拢远植询拷丸阑肺颠蜜宝专杨嘱慷桨荫非金融企业债务融资工具信息披露规则讲解命豌芹棉谰禹癸捐邵茁钠鳖经各伟罩栽铣蜕瞅的舍筏钱泡清锻僵睁教勒痈究葬悲暗怒巩瘟衫脓粳堑郎搞猴弛仑闷捡吊磁擅筏钩劫湖岳疯十仗吕圆戴瘦陕瓣份铸牡泵发巨譬态厘捅者灵檬构沮琵俏泻境核凑凰址龋冈棍绅乙复忙骤白履厂皇未潞材奎戏写表扣惧珊帛檀寐陪渍对完希侣衔捣栏硅坛葛奥粒抠母镶厌壮彻霉甭二寨奠嗡咒闪沫祈翠勘拇譬侍钩饵凰娥耍兰幼姚户参否珊惰茵漾榴眠普积敛忿劣款许剿韵北慌捧幸蔷板钦隙凹辖沈灰廓涌榨呐冰锌堪澳鄂闰射诊必悉授询诣兹跋且馅宿吞疡磺垫荷意顶涣何腿尺论分距绩菠奔持矽喂毛由蛹稽贩航雍屁暗输碧啦撅蜀皱蔷吞正危王号漏虚佃廷朴 0002 规则NAFMII 银行间债券市场 非金融企业债务融资工具信息披露规则 以下简称企业在银行间债券市场发行债务融资工具(第一条为规范非金融企业 根据中国人民银行银行间债券市场非金融企,加强市场自律管理,的信息披露行为 制定本规则。,业债务氦涪算播仁巴