加强本外币账户管理打击和防范洗钱犯罪.doc

加强本外币账户管理打击和防范洗钱犯罪基层论坛随着中国改革开放的深入,市场经济体制逐步建立和发展,商品交换活劝空前活跃,资金流动日益频繁,银行作为社会资金流动的载体和媒介,对社会经济发展发挥重要的促进作用,但通过银行的各种方式洗钱犯罪活动也呈不断滋长蔓延态势,给金融稳定带来了巨大风险隐患.作为基层银行机构,更是处在反洗钱的最前沿,它连接支持交易的起点和终点,处于反洗钱的关口.因此,研究目前银行本外币账户管理中存在的fq题和不足,采取切实措施加强本外币账户监管,是堵住黑钱流入银行系统入口的第一步,也是关键一步,对反洗钱工作有着极其重要的现实意义.加强本外口夏琳一e韵本外币账户管理中的问题1.政策法规本身存在不完善之处.一是人民币结算账户管理办法中,对个人账户一分为二:即个体工商户既可设单位银行结算账户,也可设立个人银行结算账户,并可相互转账,容易造成对个体工商户资金流动的监控失灵.二是境内外汇账户管理规定适用于境内机构,驻华机构,个人及来华人员开立,使用,关闭lffL:账户,但在规定向外汇局提供的申请开户材料中,没有要求提供法定代表人或负责人,股东等客户个人详细资料情况,而银行也只是凭外汇局开户核准件为客户办理开户手续,不利于监管机构了解客户,不利于打击洗钱犯罪行为.2.本外币账户监管没有统一起来.根据现行的几个账户管理规定和管理办法,一户企业或个人根据具体需要和相关情况,都能够开设一个以上多个本币或外币账户,而当前各商业银行的对公业务,对私业务以及外币业务大多是属于多个部门分头管理,公私业务,本外币业务监管存在某种隔断现象.一是由于个人结算账户数量的不惟一性和允许异地开户,违法者往往采用化整为零的办法进行违法活动,本外币可疑支付交易信息传递处理人为分离,难以掌握可疑资金的整个流转过程.二是目前外汇账户统计报表项目与各银行会计科目不存在对应关系,lffL:账户统计报表只反映某一项目的当期余额数,而不反映这一项目的借贷方发生额,即tfE资金流动情况,因而不利于对企业整体外汇收支情况的掌握和了解,难以发挥监管的作用.三是对同一经济主体本外币没有统一监管手段,一个经济主体多头开户,使得外币结汇资金与人民币账户资金能够交又混合使用,难以分辨掌握不法资金性质.3.账户管理和现金管理衔接不够.受传统观念和习惯的影响,我国的金融交易中现金的交易量占了很大比重.由于现金管理和账户管理存在衔接不够的问题,往往使犯罪分子利用账户管理的漏洞达到现金洗钱目的.一是现金管理重支轻收,即除单位银行卡账户和业务支出专用账户规定不得缴存现金外,其余账户均可办理现金缴存业务.二是对撤销账户是否可以支取现金未作规定.存款人在现金支取受到约束或监控的情况下,为达到某种目的,完全可以采取撤销账户的形式来支取现金.4.银行执行账户管理规定不到位.基层商业银行作为现金交易中心和支付结算枢纽的性质决定了其处于反洗钱最前沿的地位,开销户管理是打击和防范洗钱犯罪的第一道关口,但在实际操作中普遍存在执行账户管理规定不到位情况:一是由于基层商业银行经营水平不高,业务品种单一,仍未摆脱存款立行的经营策略,为吸收存款而放宽开户条件现象依然存在.二是基层商业银行没有真正认识到反洗钱工作的重要性,使得严格客户身份认证,深入了解客户,识别客户及业务风险度等反洗钱措施难以落到实处.三是由于基层商业银行临柜人员工作疏忽,或基于客户反映强烈而怕失去客户等原因,导致资料不齐或证件不符现象.四是银企对账效率低,时效性不强,对账控制与管理不严,对犯罪分子起不到威慑作用.二.加强本外币账户管理的对策建议1.加强法律法规建设,尽快修订,完善本外币账户管理规定.一是反洗钱工作应建立在法治化的基础上,建议结合我国国情,尽快出台反洗钱方面的法规,使得账户管理有法可依.二是要尽快对现有的涉及账户管理的四个规定,一个办法(人民币银行结算账户管理办法,境内外汇账户管理规定,境外外汇账户管理规定,个人存款账户实名制规定,金融机构反洗钱规定)进行修订补充,制定,完善具体实施细则,进一步增强可操作性,让一线账户管理人员切实履行反洗钱职责.三是要将本外币账户管理法律法规的制定,完善统一起来考虑,尽量使本外币账户监管有机结合.2.以客户主体为线索,统一本外币账户监管.一是对同一客户主体开立的本外币账户要实行统一监管.外汇账户是外汇资金流进流出的渠道,是国家监测和控制非法外汇资金出入境的闸门,对P田20054期nf口同一客户主体既有本币账户又有外币账户而且是多头开户的情况尤其要作为重点监控对象,密切关注其本外币资金转换和流动情况.二是以客户主体为单位,建立统一的客户本外币开户,销户监管信息资料库,尤其是客户个人资料的采集,调查,核对,本外币账户管理要互相映照,统一监管.三是银行内部要明确本外币账户监管牵头部门,统一客户资料的保管,核实;建立本外币账户可以相互对照的统计监测信息资料,堵住客户主体通过本外币相互转换,划拨的洗钱之路.3.尽快建成反洗钱信息处理系统,加强账户管理与现金管理,外汇管理部门的合作.一是要尽快开发全国统一的银行本外币结算账户管理系统,依据账户管理数据库随时监控违规提现户,及时杜绝可能出现的问题.二是要实行人行与开户行账户管理系统,组织机构代码信息系统的联网,实现信息系统互联互通,信息资源共享,实时监控银行账户,并加强区域金融机构信息沟通.三是外汇管理部门要加强经常项目和资本项目账户下的跨国资金流动监管,防止国外不法分子采用投资,贸易等形式洗钱及国内不法分子通过外汇账户以各种手法将非法收益转移到境外.4.银行,企业要加强自律,强化账户管理规定执行力度.一是加强学习培训,强化基层银行员工反洗钱意识,高度重视账户管理工作.二是各开户行应严格执行有关账户管理规定,要细化了解客户的程序,审查客户开户申请时,严格开户审查,在为存款人开立银行账户时,要认真审查其提交的证明文件的真实性和合法性,事后对客户身份应向有关部门进行调查确认,并对开户申请书上客户资金实力,经营性质,经营状况及电话号码,营业地址或住址等重要信息进行调查核对,建立健全开户,销户档案,初步确定客户的风险程度,建立反洗钱基础资料.三是人