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财务部 财务报销流程及注意事项 有限公司 票据粘贴规范 第一章 第一章 票据粘贴规范 为什么要学习财务流程 员工对公司财务报销流程及报销规定不了解 常出现报销单据不规范 报销内容不明确等情况 导致工作效率低 培训目的 提高各部门与财务协作的工作效率 报销单据 发票 必须合法有效无效单据 财务有权拒绝 各级负责人审核 审批也不应予签字 无效单据 包括但不限于收据和白条有效单据 正规发票票据应按内容分类 同类费用集中粘贴对集中较多的票据 按照内容进行分类 如办公用品 电话费 招待费 市内交通费等等 同一类费用应粘贴在一张费用报销单上 3 票据粘贴大小规范报销单据与票据粘贴单必须大小一致 各票据不得突出于报销单与票据粘贴单之外 票据大时应按大小折叠好 第一章 票据粘贴规范 4 单据粘贴顺序可按票面金额大小或按单据票的面积大小 按顺序从右至左依次贴过去 票据左边涂脱水 并确保审核人能够完整完全清楚地审阅到报销金额 不可将单据以钉书针钉上 以便造成不规范及财务装订的不便 5 发票遗失原不予报销 附件单据 收据或发票应妥善保管 不得遗失 6 所有的发票需开公司名称及公司纳税号 按发票抬头填开的公司分类报帐 不能有抬头为A和B公司的多张票据混合报帐 长沙湘佳金属材料有限公司914301117700857925长沙恒帆进出口贸易有限公司914301115702507221湖南元拓建材集团有限公司914300005954561963 第一章 票据粘贴规范 第一章 票据粘贴规范 7 发票上应盖 发票专用盖 而不是 财务专用盖 第一章 票据粘贴规范 示范一 从右往左贴 车票左边涂胶水 呈鱼骨排列 不超过边框 在粘贴单上写清总张数 总金额 第一章 票据粘贴规范 示范二 票据填写规范 注意事项 第二章 第二章 票据填写规范 注意事项 1 发票要填写完整 字迹清晰 没有涂改 污染 发票专用章清晰可辨 假发票 空白发票和填写不规范的发票 不予报销 填写报销单各要素要齐全 如日期 部门 用途 大小写金额 经办人等 2 填写单据或签字时 用兰 黑色钢笔或签字笔填写 切不可用铅笔 圆珠笔填写 3 报销金额大小一定要一致 要规范大写用字 4 有关报销单据均由报销经办人亲自填写做到内容完整 数据真实 符合财务制度规定 第二章 票据填写规范 注意事项 5 用定额发票报销 须附有加盖发票专用章的购货清单或小票发票上未列清详细品名 数量 单价的 比如只写了 办公用品一批XXX元 以及各种购买物品的定额发票 无论金额大小 均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票 证明人在发票背面签字 6 集团公司财务中心财务报销时间每周一 周三 在望城每周办理内部费用报销每周二 周四 在铭城国际办理内部费用报销如有特殊情况 则视同预算外资金按审批的额度支付 借款支出及对外付款不受以上时间限制 可随时办理 第二章 票据填写规范 注意事项 7 当年发票 应当在当年办事报销跨年度的发票 不予报销 8 款项支付方式以转账方式支付 打入个人银行卡 9 对发票遗失及代票的处理 发票遗失不予报销 第二章 票据填写规范 注意事项 10 招待费用的报销 应先申请批准后方可招待 并需填写 业务招待费用审批表 宴请客人 客户发生的餐费需填写 业务招待费用餐审批表 注明招待时间 由 人数等相关事项 由经办人 证明人和部门负责人在明细表上签字确认 按程序报销 11 其他费用报销对应单据日常费用报销填写 综合费用报销单 差旅费用填 差旅费用报销单 12 报销时限出差借款应于出差回来7日内来财务销帐 借款未还者不得再次借款 逾期未还借支者从工资中扣除 第二章 票据填写规范 注意事项 综合费用报销单的填写 第二章 票据填写规范 注意事项 差旅费报销标准 流程 第三章 第三章差旅费报销标准 流程 差旅报销细则工报账须在出差回来5个工作日内填列并提交 出差申请单 差旅费报销单 及上述规定中要求提供的附件 多人一同出差应一并报销 单独报账者 财务不予受理 1 差旅报销单须注明起始日期 地点 各项包干费用金额 票据粘贴完整 2 出差中产生的招待费 票据须注明招待时间 事由 人数 由经手人 证明人 部门负责人签字后另行粘贴报销 3 一次差旅过程中发生的全部费用须同次一并报销 否则财务中心不予受理 4 费用超过标准限额的 需附经部门负责人和分管领导审批同意的呈签后方可报销 差旅报销细则5 出差日期按车票 机票日期核准 6 因公派车出差 以 用车审批单 注明的日期核准出差日期及实际天数 并须将 用车审批单 复印件作为报销的附件 7 员工在本市 或地区 公干 不能赶回公司用中餐的可享受15元 人 天的伙食补贴 8 各人员出差到集团各工厂不允许报销住宿费 伙食费 交通费等 要求吃住须在工厂 如因陪客户等特殊情况确需到厂外住宿的必须经部门负责人和分管领导批准后方可报销 附申请外出住宿审批单 可先电话请示 回来的补手续 第三章差旅费报销标准 流程 第