有机山庄可行性分析报告.doc

巨龙有机山庄项目可行性报告黑龙江省巨龙食品科技开发有限公司二零一二年十月目 录第一章 总论第二章 项目总体方案设计第三章 项目技术方案第四章投资估算第五章财务评价第六章 环境保护分析第七章 风险分析第八章 组织机构与人力资源配置第九章 国民经济评价、社会评价第十章 研究结论与建议第一章 总论1.1项目提要1.1.1项目名称 项目名称：巨龙有机山庄项目建设可行性研究报告1.1.2项目建设单位、法人代表、所有制形式 项日建设单位：黑龙江省巨龙食品科技开发有限公司 法人代表：杨成栋 企业类型：有限责任公司 注册地址：牡丹江市 成立日期：20091.1 3建设地点、建设规模、建设期限、建设内容一、建设地点： 巨龙有机山庄座落于牡丹江市，山清水秀，绿树成荫。二、建设规模： 巨龙有机山庄是一个以有机开发为宗旨，集科研、种植、养殖、旅游休闲为一体的有机生态山庄，为确保产品优质高产，巨龙有机山庄聘请农业专家为技术指导，将畜禽的养殖与销售，果树、蔬菜的种植，以及观光休闲集于一体，总面积约为200亩。三、建设期限： 建设期为2年四、建设内容： 1、第一期计划重点建设基础设施： (1)按功能规划为服务区、景观区、有机种植区、有机养殖区、活动区等，并进行具体分区； (2)兴建小型现代化的有机养殖中心： (3)修建工作人员办公区、宿舍及小规模接待区；(4)修建沼气池，满足山庄照明、动力等需要；(5)建设滴灌系统，发展果树种植和间种农作物；(6)修建小型会议中心：(7)将RFID（无线射频识别技术）运用到养殖业中，通过采用RFID技术建立饲养档案、预防接种档案等，达到高效、自动化管理牲畜的目的，同时为食品安全提供保障。2、第二期工程计划：(1)兴建及餐饮、棋牌、垂钓、休闲、游乐、园林绿化和乡村情调于一体的多功能休闲园区。休闲园区规划结构为：休闲别墅区、水果采摘区、观光植物区、观景品茗区。(2)运用现代化市场营销手段，积极发展观光采摘业。 3、建立有机产品生产基地。进行山地资源综合开发，建立以有机种植和有机养殖为主的高效有机科技示范园区，社会消费市场对有机农产品的需求会日益增加，生产质优价高的有机畜禽肉类和有机蔬菜粮食等是今后农业生产领域的主要任务。4、建设有机农业生态休闲观光园。在有机示范园的基础上，立足有机园山青水秀、“绿色环保”以及生态的休闲园的特点，充分利用山庄的自然景观，形成“可览、可游、可居”的环境景观和集“自然一生产一休闲一康乐一教育”于一体的景观综合体，发展体验农业与观光农业相结合的特色旅游。1.1.4资金构成项日估算总投资xxxx万元，其中：固定资产投资xxx万元（含固定资产、无形资产、延资资产、预备费用），流动资金xx万元。1.2可行性研究报告编制依据 企业提供的相关技术资料： 企业提供的相关协议、资质、证书； 公司财务报表；1.3主要技术经济指标主要技术经济指标汇总表指标名称单位指标项目总投资万元xxxx固定资产投资万元流动资金万元年均收入万元年均营业税金及附加万元年均营业成本万元年均利润总额万元年均所得税万元年均税后利润万元净现值（所得税前）万元净现值（所得税后）万元投资收回期限（所得税前）年（含建设期X年）投资收回期限（所得税后）年（含建设期X年）内部收益率（所得税前）%内部收益率（所得税后）%年均投资利润率%年均投资利税率%盈亏平衡点%1.4项目综合评价有机生态农业观光旅游是旅游业发展一个新方向，一方面拓宽了旅游业的广度，为旅游活动增添了新景观，有助于生态保护和环境优化，使环境恢复魅力，永保秀丽：另一方面改变了传统的农业生态结构，优化了农业经济的组合，开拓了农业和土地被利用的新领域，强化农业自我积累、自我发展的运行机制，增加农产品的商品量和农业附加值，加速传统农业向现代新型农业的转变，是振兴农村经济、优化农业结构的有效措施。围绕建设旅游大产业、面向旅游大市场，进一步调整优化农业结构，通过生态农业园的建设，引导和推动牡丹江市农业结构调整。 第二章 项目总体方案设计2.1项目建设指导思想1、建设上尽量不破坏原有自然景观和乡村风味。巨龙有机山庄的总体设计将充分体现人与自然和谐共处的理念，使山庄经济效益、生态效益和社会效益相结合，因此山庄的建设上将尽量尊重本来的土地原生资源，使其与自然景观和周边乡村融为一体。同时为充分展现“东北民居”特有的风貌，山庄接待区的规划、设计和建设上将充分考虑“东北民居”元素。2、兼顾景观生态性与与娱乐性。在对山庄进行实地规划时将通过合理布局，采取有机养殖区与有机种植区和观光娱乐区分开、有机果树中间种农作物等措施，既丰富了植物景观群落，又增加观光采摘的多样性和趣味性。3、开发“体验经济”。通过山庄的建设，让观光者体验到“回归自然，健康为本”的感受，吸引城市观光者广泛参与到山庄的有机生产、生活中，增强农耕、民俗体验。4、服务设施规划具有现代性。在办公区、服务接待区、展示区、停车场、厕所等服务设施的规划上将采用现代化的材质和设计方案，特别是观光者关心的卫生和洗手池的布置一定要打破传统的农家风格。4.2项目规划原则巨龙有机山庄的建设规划，将秉承“可持续发展”的原则，提倡自然循坏和自然生态，保护好生态环境，把资源开发和经济社会协调发展有机地结合起来，把可持续发展农业与乡村发展有机结合起米，实现产业化发展和生态环境相互可促进的良性循环。巨龙有机山庄根据自身特点和现状，因地制宜，利用“山”的优势和“水”的优势，坚持以农为本，以农业带动相关产业的共同发展，将经济发展与环境保护相协调，走可持续发展道路，按照“统一规划，分期实施，开发一片，建成一片，受益一片，滚动发展”的原则，以有机农业和观光业为主要功能区进行开发建设，形成发展长龙经济的“三个构想”：发展有机农业，积极发展生态观光业，适当发展加工业。规划原则： (一)整体性与开放性的原则山庄的规划将从整体布局着手，特别注重观光区和服务区与周边环境的有机结合。从山庄内部讲，整个功能区尽管有各自的特点，但并不是一个个无机的、分散的结构，而是种开放式的有机结合体；同时山庄本身将与周边环境相互衔接、相互融合。(二)生态性原则山庄自身的生产生活将更为注重生态方面的要求，节制引用外来物种，保护和发展乡土物种，不会对农场本身和周边乡村产生不良影响。（三）经济性原则山庄将充分发挥高科技公司的优势，强调用最少的人工和资金投入来健全自然生态过程，强调有效利用有限的土地资源；同时，山庄本身除了发展生态农业产品以外，还将开展采摘观光等，以带来更多的经济效益求得山庄自身良性循环，因此在山庄规划巾将充分考虑经济生产的内容。（四）参与性原则亲身直接参与与体验、自娱自乐成为当前的旅游时尚。山庄在观光项目的设置上将充分考虑体现“参与感”、“体验感”，结合山庄本身空间广阔、地貌丰富等特点，吸引城市观光者广泛参与到山庄的生产、生活的方方面面，多层面地体验农场生活的情趣，享受到原汁原味的乡村文化氛围。（五）特色性原则特色是有机山庄经济发展的生命之所在，愈有特色其竞争力和发展潜力就会愈强，因此，山庄会明确资源特色，选准突破口，使山庄具有更鲜明的市场特色。(六)多样性原则鉴于人们在当今的休闲娱乐中将充分展现个性，山庄在进行观光规划中安排观光线路、方式、时间和消费水平上，将综合考虑多种方案，组织多样的休闲项目和线路供观光者选择。（七）适宜性原则土地能力是指土地的生产潜力，它是一定土地所固有的。对山庄的土地利用作出决定，是其规划设计的重要内容。有机庄园土地评价的基础是土地利用和地块之间的比较，也就是说，安对山庄内各个不同土地类型地块的各种利用作出适宜性评价，以达到土地的最合理化利用，获得最大的经济效益。（八）近期和远期规划建设性原则山庄的规划建设并不是一蹴而就的，需要统筹规划，分期建设。为做到布局合理，就必须做到统筹规划，有计划地分期实施，逐步建设。为保证其健康发展，一要搞好规划，按规划组织实施，二要根据投入的资金合理分配，进行分期建设。2.3项目建设总体方案l、2013年计划重点建设基础设施： (1)按功能规划为服务区、景观区、有机种植区、有机养殖区、活动区等，并进行具体分区： (2)兴建小型现代化有机养殖中心： (3)修建工作人员办公区、宿舍及小规模接待区； (4)修建沼气池，满足山庄照明、动力等需要； (5)建设滴灌系统，发展有机果树种植和间种农作物；(6)修建小型会议中心：(7)将RFID（无线射频识别技术）运用到养殖区中，通过采用RFID技术建立饲养档案、预防接种档案等，达到高效、自动化管理牲畜的目的，同时为食品安全提供保障。2、2014年计划： (1)兴建集餐饮、棋牌、垂钓、休闲、游乐、园林绿化和乡村情调于一体的多功能休闲园区。休闲区规划结构为：休闲别墅区、水果采摘区、观光植物区、观景品茗区。 (2)运用现代化市场营销手段，积极发展观光采摘业。3、建立绿色产品生产基地。进行土地资源综合开发，建立以有机种植和有机养殖为主的高效生态科技示范区。4、建设有机生态休闲观光区在有机示范区的基础上，立足山庄山青水秀、绿色环保以及山庄的体闲园的特点，充分利用山庄自然景观，形成“可览、可游、可居”的环境景光和集“自然-生产-休闲-康乐-教育”于一体的景观综合体，发展体验有机观光农业相结合的特色旅游。2.4项目建设内容巨龙有机山庄立足以生态农业开发为基础，以创造优美的自然环境、生产优质的有机农产品为宗旨，走农业观光、农村休闲渡假之路。在有机种养殖项目选择和设计上充分考虑了有机农业与旅游的有机结合。山庄规划项目有：有机采摘园、垂钓池、儿童乐园、农作物迷宫、田园风光区、有机养殖（水产宙禽）、野营烧烤等项目。在休闲活动安排上，生巨龙有机山庄追求与游客的互动性，游客参与性项目安排有采摘、走迷宫、酿酒（果酒葡萄酒）、编织、垂钓、植物组织培养、老式农耕活动等，是久居城市的人回归自然，追究野趣，体味“住一天农家屋，干一天农家活，吃一天农家饭”乐趣的理想渡假山庄，也是学校进行“寓教于游，寓教于乐”的科普教育理想之地。1、田园风光区：以老石扳铺设田埂，并架设老式水车灌溉系统让游客真正参与到农事活动中来。其他包括在园区内放养了鸭、鹅、牛、羊等家禽家畜，建有老式茶楼、木楼会议室、茅草亭、长廊、栈道、木制长桥、乡村作坊等休闲项目供游客观赏、休憩。2、农作物迷宫区：园区建有农作物迷宫，四季种植不同的农作物，利用其高度形成植物迷宫，或向日葵、或玉米、或小麦，或菊花，每年每季景观小同。其中以旧石扳铺设了纵横交错的道路系统，并在各个结点布置了休闲的桌椅和老井供游客使用。3、垂钓区：农业园建有一个专业垂钓池与六个特种鱼垂钓塘，这些垂钓池环境优美，设施齐备，专业垂钓池养殖有多种常规鱼，特种鱼垂钓塘每个塘养殖一种稀特鱼，如美国苘鱼、鲻鱼、南美白对虾等。4、嘻水区：为满足儿童喜欢玩水的需要，农业园建有嘻水河，嘻水河水深在0. 305米之间，河底密铺鹅卵石，河边种植荷花，是儿童夏天嘻水、抓鱼的好地方。5、水果采摘区：生态种养殖系统农业园种植有桃、油桃、李、梨、葡萄、枇杷、枣、杏、柑橘、石榴、柿等种类果树的优良品种，基本上四季有花、全年有果。所有果园严格按照xx省无公害农产品（水果部分）生产：标准进行管理，采用大量施用有机肥、果园种草覆草、果实套袋、果园养鸡等生态措施来管理果园，尤其是果园养鸡，通过果园种草养鸡-鸡吃果园害虫-鸡粪还田增强果矧园土壤肥力。果尉水土得到良好保持，同时减少劳动用工，减少农药（除草剂和杀虫荆）用量，提高了果品质量，还为农业园餐厅提供了大量优质放养本鸡和本鸡蛋。6、餐饮区：农业园建有较大规模餐饮区，餐厅颇具乡村建筑风格，拥有几十个大、小包厢，设施齐备。可同时供500人就餐。餐厅菜肴大部分使用农业园种、养的优质生态农产品，游客可现采现做，享受具有独特风味的农家菜。7、生活管理区：朴实的砖房，弯曲延伸的石板路位于职工宿舍与服务建筑之间，在建筑风格、景观设计上与整体协调。8、木屋别墅区：建5-8个形态各异、别具特色、外观新颖、内部设施完备的别墅。9、农家四合院：建20座条件优雅、设施完备的农家四合院，接待游客。我国农业回顾展就布置在其中。农业回顾展以详实的文字说明、图片、实物、模型等形式展示了我同古代农业、传统农业和现代农业发展的历史。展览重点介绍了我国农业的种植技术、园艺作物技术的发展，以及农业生产工具和生产设施，突出了知识性、趣味性、观赏性，对市民、青少年、学生具有较强的教育意义。农家小院中，还可以摇辘轳打水、推碾子磨面、野炊等活动，体验乡情农趣。10、驴车乡村观光：准备50套驴车，装饰具有乡问特色。11、棋艺荼社：建成100平方水的棋场所一个，制造木制棋子。一侧建设木椅供游人对弈、休憩品茶。12、儿童乐园：园中新建儿童乐园，在环境优美的树林中的儿童乐园设有小朋友们喜爱的小猴抬轿子、火车快快跑、弹跳蹦蹦床、开心小木马等多项游乐设施，安装了滑梯、漫步机、摇篮、秋千、组合训练器、单（双）杠等20余种娱乐健身器材，还有摸鱼池、吊床、露营帐篷等，伴着悠扬的童乐，骑着心爱的小木马，为小朋友们提供了尽情玩要的场所。13、素质教育区：该区主要设置自然作坊、二十四节气广场等，通过这些内容来达到自然教育的目的。作坊中有例如泥人坊、染布坊、纺织坊、草叶工艺作坊等，在这坐人们穿上自己染色的衣服，制作自已喜欢的泥人玩偶，学习纺织技术，观看昆草制作过程等一些民间工艺，体现了参与性。二十四节气广场，让游人对民间的各个节气的传说、俗语，以及各个节气对农业生产的关系有所了解，地方历史文化的注入体现了亲和地方特色的设计理念。14、附属建设：1)沼气池满足山庄照明、动力、有机肥等需要。2)滴灌系统。3)小型现有机养殖园，用于现代化养殖技术的展示和推广。将RFID（无线射频识别技术）运用到养殖业中，通过采用RFID技术建立饲养档案、预防接种档案等，达到高效、自动化管理牲畜的目的，同时为食品安全提供保障。4)停车场。5)服务接待区。第三章 项目技术方案3.1技术方案原则本项目的技术方案依照项目区的经济、社会条件、遵循自然、社会和经济系统协调发展的原则，以充分利用当地的自然和人文资源，建立具有鲜明地域特色的有机农业系统为目的，运用生态学的物质循环转化原理、生态位原理、边缘效应原理进行设计。3.2生态环境综合治理技术重点推广使用现代化种养殖术和“畜-沼-果”、“种-养-沼-能”有机生态利用模式。对坡耕地和裸露坡地采用生物与农艺措施相结合进行改造，控制土壤侵蚀、降低地表骨流、提高生物生产量，形成土涵水、水养土、生物生长旺盛的高效利用模式。在农业生产上，推广应用新型高效生态利用模式，把养殖所产生的粪便，人类的生活垃圾及污水通过沼气池发酵，沼气作为能源再利用，沼液浇灌果园、沼渣作为肥料施入农田，从而实现资源高效利用，也优化了生态环境。3.3有机生产技术利用项目区土壤、空气、水无污染的优势，引进、推广有机农产品的生产技术。施有机肥，推广秸秆快速催腐返田技术，提高土壤肥力。推广使用物理防治病虫害技术，推广使用绿色生物农药，降低病虫害的危害提高农产品质量。3.4庭院生态模式建设技术根据项目的自然、经济条件，结合家庭场馆建设，选择庭院生态模式。重点引进有机立体农业种植技术发展“有机林果有机蔬菜有机家禽”生态模式；引进推广花卉、有机水果高效种植技术，发展“有机林果花卉有机养殖业”；引进、推广有机养殖技术，发展“有机养殖业有机林果”有机生态模式。一个以上专业生产项目的生态庭院，使其家居环境更加优美、经济更加富裕。3.5绿化工程技术设计要求l、林道设计：、主道：面宽4M，路面平整，呈龟背形，两边开沟，沟宽50CM，深30CM，沟外两边植树，株距3.5M。、副道：面宽3M，蹄而呈龟背形，两边开沟，沟的宽、深度与主道相同，沟两边植树，株距3M。、游步道：面宽lM，两边丌沟，沟宽30CM，深20 CM。沟外两植长绿灌木或四季花卉。2、环园公路：面宽4M，两边开沟，沟面宽80cm，沟底35cm，深30cm，沟外两边选择耐水湿较强的树种，株距3.5 M。3、园址周围绿篱：挖壕深1M，宽1M，将土堆放内侧筑埂，埂高不少于90cm，面宽不少于80cm，上层栽植三行具刺树种。如枳壳，株行距2025cm，采用三角形密植。4、山庄植树技术要求：、起苗：针叶苗要采用挖神仙土的方法，其它阔叶苗，要保证根系完整，少伤主根，不伤侧根，多留宿土，尽可能做到当天起苗当天栽植，栽不完的苗木，一定要及时假植。、选苗：健壮、无病虫害，无机械损伤无双顼芽，梢部充分木质化。、撩壕：宽80crn，深60- 70cm，要求从下而上，坚持表土入底，心土换表土。、挖穴：规格要求，大穴80cm见方，中穴60cm见方，小穴40cm见方，要求正方形，切忌锅底形。、施足底肥：以磷肥为主，每兜半斤，施入穴底，并与穴底细土拌合均匀，上面再加一层细土后栽苗，以根系不直接接触肥料为原则。、栽苗：杆直、根舒、踩紧，深浅适度，浇足定根水。长绿阔叶苗，栽后要适当进行修剪，剪除部分叶片。栽后培土，要做到内紧外松。3.6无线射频技术(RFID)应用建立融合了软件管理系统、RFID和现代计量技术的生猪饲养和供应管理模式。本项目将实现猪只从出生到屠宰的整个跟踪管理过程，确保食品的安全和产品完整性。通过现代计量技术，对猪的生长过程进行实时监测和管理，从而替代传统的人工养殖监控方式；通过RFID技术，以无线射频方式在读卡器和标签（射频卡）之间进行非接触的双向数据传输，以达到目标识别和数据交换的目的，既节省了人力，又提高了过程控制的准确性，大大提高了效率；通过农业管理信息化系统，汇总猪只整个生长过程和供应链的信息并形成生长档案，对数据可以分析、整理，从而确保整个过程的透明化。3.7绿色食品使用农药的准则有机食品生产应优先采用农业措施，通过选用抗痫虫品种，非化学药剂种子处理，培育壮曲，加强栽培管理，中耕除草，秋季深翻晒土，清洁田园，轮作倒茬、间作套种等一系列措施起到防治病虫草害的作用。还府尽量利用灯光、色彩诱杀害虫，机械捕捉害虫，机械和人工除草等措施，防治病虫草害。3.7.感官质量指标叶菜类包括白菜类、甘蓝类、和绿叶菜类的各种蔬菜。属同一品种规格，肉质鲜嫩，形态好，色泽正常；茎基部削平，无枯黄叶、病叶、泥土、明显机械伤和病虫伤害；无烧心焦边、腐烂等现象，无抽薹（菜心除外）：结球的叶菜应结球紧实：菠菜和本地芹菜可带根。花椰菜、青花菜属于同一品种规格，形状正常，肉质敏密、新鲜，不带叶柄，茎基部削平，无腐烂、病虫害、机械伤；花椰菜、花球沽白，无毛花、青花菜无托叶，可带主竿，花球青绿色、无紫花、无枯蕾现鲸。茄果类：包括番茄、茄子、甜椒、辣椒等。属于同一品种规格，色鲜，果实圆整、光沾，成热度适中，整齐，无烂果、异味、痫虫和明显机械损伤。瓜类：包括黄瓜、瓠瓜、越瓜、丝瓜、苦瓜、冬瓜、毛节瓜、南瓜、佛手瓜等。属于同一品种规格，形状、色泽一致，瓜条均匀，无疤点，无断裂，不带泥土，无畸形瓜、病虫害瓜，烂瓜、无明显机械伤。根荣类：包括萝卜、胡萝卜、大头菜、芜菁、芜菁甘蓝等。属于于同一品种规格，皮细光滑，色泽良好，大小均匀，肉质脆嫩鲜密。新鲜，无畸形、裂痕、糠心、病虫害斑，一带泥沙，不带茎叶、须根。薯芋类：包括码铃薯、薯蓣、芋、姜、豆薯等。属同品种规格，色泽致，不带泥沙，不带茎叶、须根，无机械和病虫害斑，无腐烂、干瘪。马铃薯皮不能变绿色。葱蒜类：包括大葱、分葱、四季葱、韭菜、大蒜、洋葱等。属同一品种规格，允许葱和大蒜的青蒜保留干净须根，去老叶，韭菜去根去老叶，蒜头、洋葱去根去枯叶；可食部分质地幼嫩，不带泥沙杂质，无病虫害斑。豆类：包括豇豆、菜豆、豌豆、蚕豆、刀豆、毛豆、扁豆等。属于同一品种规格，形态完整，成熟度适中，无病虫害斑。食荚类：豆荚新鲜幼嫩，均匀。食豆仁类：籽粒饱满较均匀，无发芽。不带泥土、杂质。水生类：包括菱白、藕、荸荠、慈菇、菱角等。属同一品种规格，肉质嫩，成熟度适中，无泥土、杂质、机械伤，不干瘪，不腐烂霉变，菱白不黑心。多年生类：包括竹笋、黄花菜、芦笋等。属同一品种规格，幼嫩，无病虫害斑，无明显机械伤。黄花菜鲜花不能直接煮食。芽苗类：包括绿豆芽、黄豆芽、豌豆芽、香椿苗等。芽苗幼嫩，不带豆壳杂质，新鲜，不浸水。第四章投资估算4.项目固定资产投资本项目固定资产投资估算为1125. 03万元，其中：建筑工程费679. 38万元，设备购置费68. 50万元，其他工程费用380. 15万元，工程预备费47. 56万元（按第一部分工程费的7%计算），建设单位位管理费16, 31万元（按第一部分工程费2.4%计算），工程勘察设计费20. 70万元（按第一部分费用的2%计算），工程监理费12. 23万元（按第一部分工程费用的1.8%计算，临时施工费10. 35万元（按第一部分费用的1%计算）。详见表61。4.2流动资金估算流动资金估算按详细估算法计算，流动资金估算为66.63万元。详见表6-2。4.项目总投资项目估算总投资1191.66万元，其中资产、无形资产、递延资产、预备费用），流动资金66.63万元。固定资产投资1125. 03万元表（6-l)投资估算表(1) 单位：万元序号项目名称工程费用设备费用安装费用其他费用合计工程指标备注单位数量造价（元）第一部分1租地费用亩50年2餐饮区栋3果园亩4温室大棚间宽2M5人行步道M鹅卵石面6石砌档墙M高1.5米7排灌渠M8木屋别墅栋砖木结构9多功能馆M2三层10员工宿舍栋二层11景观品茗座12公共厕所座13垂钓区亩14棋茶艺社栋二层15停车场个16果园区亩17植树株18水井座19供电通讯20路灯亮化21苗木22草坪M2合计表（6-l)投资估算表(2) 单位：万元序号项目名称工程费用设备费用安装费用其他费用合计工程指标备注单位数量造价第二部分1建设单位管理费用2.4%2工程勘察设计费用2%3监理费用1.8%4临时施工1.0%5办公生活家具购置1000元/人合计预备费用7%总计 注： 建设单位管理费按第一部分工程费2.4%计算、设计勘察设计费按第一部分费用的2.0%计算、工程监理理费按第一部分工程费用的1.8%计算 基本预备费按第一部分工程费的7%计算 临附施工费按第一部分费用的1.0%计算 本项目固定资产投资方向调节税为零税率表6-2流动资金估算表 单位：万元项目合计第1周年第2周年第3周年第4周年第5周年第6周年第7周年第8周年第9周年第10周年流动资产应收账款存款现金流动负债应付账款流动资金流动资金本年增加4.4资金筹措项目估算总投资1191，66万元。第五章财务评价5.1营业收入、营业税金及附加估算项目营业收入来源为旅游门票收入、有机产品销售收入及相关旅游服务收入。报告估算本项目常年可接待游客4万人次，项目运营第一年接待游客按2万人次，第二年按2. 5万人次计，第三年按3万人次计，第五年按3.5万人次计，以后每年并年均按4万人次计，计算期内不变。有机产品收入按5000元亩，平均每年100亩计算。依据本项目景观规模及观赏价值，参照附近城市旅游旅游项目收费标准，并考虑周边城市居民的消费水平，综合价位按100元人估算。本项目缴纳营业税，其税率为5%，城市维护建设税按营业税额的1%，教育费附加按营业税额的3. 5%计算。详见表5-1。5.2总成本费用估算(1)工资及福利该项目费用按职工总数乘以年工资及福利费指标，丁工资乘以养老保险、失业保险、医疗保险和住房基金指标，两项合并计算构成。按9600元人*年计算。(2)折旧及摊销折旧与摊销采用平均年限法，建筑物折旧按年限25年，机械设备折旧年限13年，残值率按5%计，递延资产摊销按10年计算。详见表5-2。表5-1营业收入、营业收入税金及附加计算表 单位：元项目12345678910营业收入合计税金附加合计游客量（万人）收入（元/人）营业收入产品销售税率5%营业税金附加营业税城建维护税教育费附加注：城市维护建设税按营业税额的1 %计算教育附加费按营业税额的3.5%计算表5-2同定资产折旧无形资产递延资产摊销估算表项目折旧12345678910年限建筑工程25原值折旧费 净值设备13原值折旧费净值其他资产10原值折旧费净值无形、延递10原值摊销费净值固定资产合计折旧费净值(3)修理及道路维护费该项费用什算方法按占固定资产原值得比率和道路维护费用计算，本项目按20万元年计算。(4)其它管理费用其它管理费用为景区日常管理所发生的办公费、差旅费、日常维护、旅游宣传等相关费用，本项目正常年估算为30万元。总成本费用详见表5-3。5.3利润估算及分配经计算，本项目年均利润总额238.92万元，年均缴纳企业所得税78. 84万元，年均税后利润160. 08万元。详见表5-4。5.4财务盈利能力分析5.4.1投资利润率、投资利税率投资利润率和投资利税率是反映财务盈利能力的两项静态指标，它是计算期年均利润总额或年利税总额与项目总资金之比率。 投资利润率：20. 05% 投资利税率：21. 85%表5-3成本与费用估算表 单位：万元项目合计12345678910工资修理及维护折旧摊销费利息其它费用总成本费用固定成本可变成本经营成本表5-4损益表 单位：万元项目合计12345678910营业收入营业税、附加费用 总成本费用利润总额所得税税后利润盈余公积金公益金未分配利润注：投资利涧率=20. 05%投资利税率-=21. 85%法定盈余公积金按l0%提取法定公益金按5%提取经过对投资现金流量表进行分析计算，得出其所得税前后财务内部收益率分别为20.37%和19. 11%，高于同期银行贷款利率。详见表5-5。5.4.3财务净现值(FNPV)财务净现值是指按设定的折现率，将项目计算期内各年的净现金流量折现到建设初期的现值之和。投资所得税前后财务净现值分别为254. 27元和103. 32万元，大于零。详见表7-5。5.4.4投资回收期( Pt)投资回收期是以项目税前净收益抵偿全部投资所需的时间，可根据财务现金流量表（全部投资所得税前）累计净现金流量栏中的数字计算求得。经计算项同税后投资回收期为8. 55年（含建设期2年），税前投资回收期为7. 54年（含建设期2年）。详见表5-5。7.5财务不确定分析7.5.1盈亏平衡分析以营业收入水平比表示的盛亏平衡点( BEP)，其计算公式为： 盈亏均衡点=（固定成本营业收入-营业税金及附加-可变成本）100%=31. 05%计算结果表明，项目经营收入只要达到预计收入额的31. 05%就可保本。7.5.2敏感性分析该项目做了投资的敏感性分析。考虑项目实施过程中一些不确定因素的变化，分别对营业收入、经营成本、和固定资产投资做单因素变化对财务内部收益率、投资回收率的敏感性分析，计算结果详见表5-6。从表中可以看出，各因素的变化都不同程度的影响财务内部收益率及财务净现值，其中营业收入的提高或降低最为敏感，固定资产投资次之，经营成本再次之。营业收入、经营成本和固定资产投资提高10%或降低10%，财务内部收益率仍大于同期银行贷款年利率。由此可见，项目具有一定的抗风险能力。7.6结论该项日的建设符合国家宏观经济政策和产业政策，同时符合牡丹江市旅游业发展总体划划。项目建设充分发掘当地自然资源及人文文化，对于改善牡丹江市投资环境，提高当地人民收入等具有积极意义，社会效益显著。从财务内部收益率大于同期银行贷款年利率，财务净现值大于零，表明项目具有一定的盈利能力；从财务不确定性分析看，项目具有一定的抗风险能力。因此，项目从财务上将是可行的。表7-5全投资现金流量表 单位：万元项目合计12345678910现金注入营业收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本营业税金及附加所得税净现金流量累计净现金流量税前净现金流量累计税前净现金流量税后： 税前：财务挣现值(8%)=103.32万元 财务净现值( 8%)=254.27万元内部收益率=19.140% 内部收益率-20.37%投资收回期= 8.55年（含建设期2年） 投资收回期=7.54年（禽建设期2年）表5-6敏感性分析计算表范围所得税后所得税前内部收益率（%）投资回收期（年）内部收益率（%）投资回收期（年）营业收入营业成本固资投资营业收入营业成本固资投资营业收入营业成本固资投资营业收入营业成本固资投资-30%-20%-10%-10%20%30%第六章 环境保护分析6.1环境保护6.1.1施工期环保措箍1、施工废水应经沉淀池沉淀后上清液排放，堆泥干化后外运填埋。施工期间利用当地的生活设施，不得新增生活污水排放口。施工人员生活污水必须收集后交由当地环卫部门清运。2、按环境影响报告表核实工艺规模，进行施工运营。加强工程施工期环保工作，合理选择沥青和灰土拌合地址，做到集中拌合，远离居区，并落实沥青烟污染防治措施，确保达标，现场施工采用沥青拌和站预制沥青，进行路面铺设。在丁程施工中运输料石、水泥等易产生扬尘的车辆须覆盖篷布，临时堆放的土石方、料场及临时道路等必要时应洒水。施工结束后应及时在道蹄上种植乔木、灌木等树木，预防水土流失，净化空气并美化环境。3、采用先进的施工工艺和低噪声设备，合理安排施工时间，采取必要的隔声降噪措施，确保施工噪声达到建筑施工场界噪声限值（GB12523-90），禁止夜间打桩，距离居民区200米范围内夜问禁止进行有噪声污染的施工作业，并按中华人民共和国环境噪声污染防治法的有关规定实行施工噪声申报和公告制度。6. 1.2营运期环保措施本项目无工业三废污染，只有生活垃圾和生活污水，为保护项目区环境，各区间建立大型沼气池，利用分解后的生活垃圾解决各区间用气，其余做无公害处理。项目区将建生活污水处理设备，采用生化处理技术接触氧化法进行处理，使排水达到排放标，用于各景区树木花草灌溉。6.2节能6.2.1建筑本项目建筑采用民用建筑节能设计等标准进行建设，采取缩小房屋体型系数，控制北向窗墙面积比，严格要求围护结构传热系数，在墙体拐脚等做好保温等节能措施。6.2.2电气交配电设备及其他耗能设备选用节能型产品，以达到节能降耗的目的。公共场所及室外照明，采用光控雷达自动开关装置和高效节能灯具。6.3安全本项目保护安全的重点在于游客人身安全及火灾预防。河沟地段安装扶手、栏杆等安全防护没施，并设置醒目的安全提示牌，在人员熙攘场所安排要的保安力量，搞好服务。建筑物要保证足够的通风量，设置应急照明系统、备用发电系统及报警通讯系统，并安排专职保卫人员负责紧急情况下的人员疏散。火灾预防要贯彻预防为主、防消结合的方针，在建设时根据项目现状，须充分考虑消防安全布局、消防供水、消防通道、消防装备等内容。具体做好以下几点： (1)制定消防安全制度结合景区的建筑特点及经营性质，制定清晰、简洁、高效的“防患于未然”的防火制度，便于有关人员掌握、学习和在工作中严格执行，尽量将火灾风险减低到最小。 (2)确定消防安全的岗位责任人确定消防安全责任人应完成的消防工作任务和应尽的消防工作责任，并同经济奖惩制度挂钩，使防火安全工作真正落到实处。 (3)针对项目特点抓好消防宣传、教育结合本项目实际，有针对性地进行消防宣传教育，使人们时刻保持警惕性。在景区不同的部位，挂放消防安全标志，利用广播、标语等各种形式开展经常性的消防安全教育，提高内部职工及游客防事故的能力。 (4)定期组织防火检查，及时消除火灾隐患。定期严格组织防火检查，主要包括两方面：一是对思想、制度方面的检查；二是对机械设备、物资方面的检查。防火检查要坚持采用直观检查法和现代技术设备检查法相结合，对所发现问题及时解决处理。 (5)按照国家有关规定配置消防设施和器材，并定期检查、维修，确保消防设施和器材完好、有效。根据实际需要，配置消火栓、灭火器、消防水池等相应种类、数量的消防器材、设备和设施，并指定专人负责保养、维修和管理。 (6)保障疏散通道、安全出口畅通，设置符合同家规定的消防安全疏散标志。第七章 风险分析7.1农业发展新问题近几年牡丹江农业有了巨大发展。但是，农业问题尚未从根本上得到解决，农业风险尚存，农业依然是高风险产业。防范风险，必须依赖于一套完整的风险防范体系，有机农业则是防范农业风险的根本出路。7.2现代农业发展面临的风险7.2.1资源风险此处的“资源”，特指农业自然资源，它是人类从自然条件中摄取前用用人类生产和生活所必需的各种自然组成成分，主要有土地、土壤、水、森林、草地、湿地、海域、原生动植物、微生物等。通常，人们把自然资源分为土地资源、水利资源、生物资源、气候资源、海洋资源五大类，或将其分为：非耗竭性资源（如太阳能、空气、风、降水、气候等）、耗竭性资源（如动物资源、植物资源、微生物资源、土地资源、水资源等）。资源风险，则是指农业资源的有限性与社会索取资源的无限性之间的矛盾，给农产品的安全供给带来的危害。农业是一个资源密集型的产业，各种资源的存在和有效供给，是农业安全的前提。7.2.2人均耕地不足“土地是财富之母”，耕地乃农业赖以发展之根本。xx市虽然总耕地面积较大，但是由于人口基数大，因此人均耕地面积不足，这是xx农业发展的最大障碍，农民增收困难。7.2.3农业生态恶化从资源经济学的角度看，现实中的农业技术可分为合理利用资源承载力的技术和超越资源承栽力极限的技术两种类型。过去，在推进农业现代化的过程中，出现了消耗大量非再生资源，又产生大量废弃物、农药残毒等生态环境问题，造成农业生态的日益恶化，威胁着农业经济的可持续发展。7.2.4自然风险自然风险，是指恶劣的自然环境对农业生产造成的损害。由于自然因素的不可控性、不可抗拒性、自然条件的差异性及其变化的频繁性，可能造成农业生产在地区、季节、年度之间的巨大反差，给农业造成不可估量的风险。7.2.5市场风险市场风险，是指农产品供求失衡导致的价格波动和价值实现的困难。近年来，xx市农业市场风险增加，已影响到农民收入的增长。2000-2005年，xx市农民人均收入增幅分别为9%、4.6%、4.3%，3.8%和2.0%，呈逐渐下降之势。农民收入增长减缓已经制约了xx市经济的快速增长和城乡经济的协调发展，成为影响国民经济全局的突出问题。7.3有机农业是化解农业风险的关键农业发展的推动力量主要来源于三个方面：投入的增加（包括土地投入、资本投入和劳动投入）、制度的变革、科技的进步，其中，后两种力量对农业增长的贡献并称为农业技术进步的贡献率。随着社会发展，技术对农业发展作