支付结算业务.doc

支付结算业务一、单项选择题1汇兑业务中，收款人没有在汇入行开户，汇入行收到汇款时使用（ D）会计科目核算。A.活期存款 B.其他应付款C.现金 D.应解汇款2托收承付结算验单付款的承付期为（A ）。A.3天 B.5天C.10天 D.接到通知的当天3在同城范围内，收款人收取公用事业费，经收付双方签订经济合同，并由付款人向开户银行授权，经开户银行同意，报经人民银行批准的，可以使用（ B）结算。A.托收承付 B.委托收款C.银行本票 D.汇兑4既可用于支取现金，又可用于转账的支票是（ C）。A.现金支票 B.转账支票C.普通支票 D.划线支票5银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（ B）。A.1个月 B.2个月C.4个月 D.6个月6不得填写代理付款人名称的票据是（A ）。A.用于转账的银行汇票 B.填名“现金”字样的银行汇票C.商业承兑汇票 D.银行承兑汇票7在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用（ D）办理结算。A.支票 B.银行汇票C.银行本票 D.商业汇票8承兑银行办理汇票承兑时，使用的科目是（ C）A.应解汇款 B.有价单证C.银行承兑汇票 D.重要空白凭证9根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式是（C ）A.商业汇票 B.转账支票C.托收承付 D.委托收款10结清银行汇票阶段，出票行收到代理付款行的有关凭证，对于申请人未在本行开立账户而多余金额的银行汇票，应使用（ A）会计科目核算。A.其他应付款 B.应解汇款C.现金 D.营业外收入二、多项选择题1支付结算原则包括（ ABD）。A.谁的钱进谁的账，由谁支配 B.银行不予垫款C.遵守结算纪律 D.恪守信用、履约付款 E不得拖欠货款2下列属于支付结算办法中规定的票据是（ BCDE）。A.支付现金 B.支票C.本票 D.商业汇票 E.银行汇票3支付结算办法中规定的票据以外的结算工具有（ABCD ）。A.托收承付 B.委托收款C.汇兑 D.信用卡 E.现金交款单4属于收款人委托银行收款的结算方式有：（ AB）。A.委托收款 B.托收承付C.银行汇票 D.汇兑E.银行本票5仅适用于同一票据交换区域内，在银行开立账户的单位和个人各种款项结算的支付工具有( AB)。A.支票 B.银行本票C.委托收款 D.商业汇票E.银行汇票6汇入行主动办理退汇的原因有（ ADE）。A.收款人为不在本行开户的单位 B.收款人为不在本行开户的个人C.汇款人申请退汇 D.收款人拒收汇款E.经过两个月无法交付的汇款7办理托收承付结算的款项，必须是（ AC）。A.商品交易的款项 B.到期商业汇票的款项C.因该笔商品交易而产生的劳务供应的款项 D.代销商品的款项E.公用事业费8有关信用卡的基本规定有（ABCDE ）A.按信誉等级可以分为金卡和普通卡 B.借记卡是不能透支的银行卡C.持卡人可以持信用卡在特约单位购物、消费 D.个人卡透支以2万元为上限，月透支余额不得超过5万元E.单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入9支付结算办法规定的支票种类有（ABDE ）A.划线支票 B.普通支票C.通用支票 D.现金支票E.转账支票10委托收款的基本规定有（ ABD）A.按款项的划回方式，分邮寄和电报两种，由收款人选用 B.在同城、异地均可以使用C.金额起点1000元 D.应向银行提交有关的债务证明E.银行有分次扣款的责任三、判断题1银行对单位和个人签发的空头支票，每天处以百分之五但不低于1千元的罚款。（ F） 2支票丧失，可以由失票人通知付款人挂失止付。（ T）3填明“现金”字样的银行汇票允许背书转让。（ F） 4超过提示付款期限的银行本票只能作废。（ F）5信汇与电汇相比，除了使用凭证不同外，其余处理手续与方法相同。（ T） 6托收承付结算方式同城异地均可使用。（ F） 7商业汇票的付款期限，最长不超过六个月。（ T） 8商业汇票经承兑银行同意承兑后，要向承兑申请人收取手续费。（ T）9单位卡可用于10万元以上的商业交易、劳务供应款项的结算，但一律不得支取现金。（ F）10被查询行收到支付结算业务查询查复书时，应及时给予明确答复，查复最长不得超过5天。（ F）四、名词解释.支付结算 .支票.银行汇票 .商业汇票.银行本票 .银行卡7.汇兑 8.托收承付9.委托收款 10. 商业承兑汇票11.银行承兑汇票 12.同城特约委托收款五、问答题1简述支付结算原则的内容。2客户与办理结算的银行应当遵守的支付结算纪律有哪些？3使用票据进行结算，票据的签发、取得和转让应当执行的规定有哪些？如何按规定对票据进行背书转让？那些票据再丢失是可以挂失止付？4支票结算应当遵守的的主要规定有哪些？当持票人与出票人不在同一银行开户时，持票人和出票人开户行如何进行会计核算？5将银行本票与转账支票的核算方法进行比较，在总结其相同点与不同点的基础上，掌握其核算方法。6简述银行本票、银行汇票、商业汇票、托收承付、委托收款的基本规定。7说明托收承付、委托收款、商业承兑汇票，银行承兑汇票结算中，收款人和付款人开户银行会计核算的相同点。8比较银行汇票与银行本票结算的异同点。9什么是银行卡交易和银行卡专业化服务系统资金清算？银行卡的使用规定有哪些？ 六、业务处理与计算题1甲行开户单位百货商场送存进账单及跨系统乙行开户单位服装厂签发的转账支票一份，金额14 750元，经审查无误后，提出交换；乙行通过交换提入该支票，经过审查没有异议，处理转账。（1）乙行提入票据的处理：（2）甲行收妥入账的处理： 2甲行开户单位医药公司提交银行汇票申请书，申请签发银行汇票36 000元，收款人为张平，张平在省外代理付款的丙行所在地转让给生物制药厂，实际结算金额31 000元。（1）甲行出票的处理：（2）丙行付款的处理：（3）甲行结清银行汇票的处理：3甲行开户单位供电局签发银行承兑汇票一份，金额60 000元，提交其开户行申请承兑，甲行审查后办理承兑。供电局将承兑后的汇票提交给省外系统内丙行开户的开关厂，开关厂在汇票到期前委托丙行收取票款，丙行将托收凭证和银行承兑汇