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第四章托收 第一节托收的概念 1 学习目的和要求 了解托收业务流程 托收风险及其防范掌握托收业务种类及各当事人的权责了解 托收统一规则 URC522 2 本章内容 第一节托收概述第二节托收的规则第三节托收的风险与防范 3 第一节托收概述 一 托收 Collection 托收即委托收款 根据贸易合同规定 卖方在装货后为向国外买方收取货款 按发票货值开出汇票 或随发票及其他货运单据 委托当地银行向买方所在地的有关银行要求买方按期按额付款 UniformRulesforCollections URC522 托收统一规则 第2条 对托收的定义是 托收意指银行根据所收到的指示 处理单据 其目的是 1 取得付款和 或承兑 或 2 凭付款和 或承兑交付单据 或 3 按其他条款和条件交单 4 金融单据 FinancialDocuments 指汇票 本票 支票或其他用于取得付款的类似凭证 商业单据 CommercialDocuments 指发票 运输单据 权利凭证或其他类似单据 或者非金融单据的其他任何单据 常见的 按其他条款和条件 是指 以交来本票 PromissoryNote 信托收据 TrustReceipt 付款承诺书 Letterofundertakingtopay 等 5 二 托收的当事人 URC522第3条 委托 结汇 提示 付款 委托 付款 委托方 出口商 付款人 进口商 托收行 代收行 提示行 需要时代理 6 二 托收的当事人 URC522第3条 1 委托方 Principal 即委托银行办理托收的一方 填写托收申请书 随附单据提交给托收行 2 托收行 RemittingBank 即接受委托方委托办理托收的银行 根据托收申请书缮制托收指示 即面函 随附单据寄往代收行 也称寄单行 出口托收 OutwardCollection OC 7 二 托收的当事人 URC522第3条 3 代收行 CollectingBank 即除托收行之外的参与办理托收的任何银行 进口代收 InwardCollection IC 4 提示行 PresentingBank 即向付款人作出提示的代收行 5 付款人 Drawee 指根据托收指示被提示单据的人 8 二 托收的当事人 URC522第3条 6 需要时代理 Principal srepresentativeincaseofneed 出口商在付款地事先 在托收申请书中 指定一代理人 一旦发生拒付事件 由代理人代为料理货物存仓 投保 运回或转售等事宜 避免货物到达目的港后因无人照料而受损 一般事先经过代收行同意后 出口商可直接请代收行作为 需要时代理 9 三 托收的类型 1 光票托收 CleanCollection 指不附带商业单据的金融单据的托收 有些汇票的托收附有发票 垫款清单等 但不包括运输单据 这类托收也属于光票托收 适用范围 出口货款的尾数 样品费 佣金 代垫费用 其他贸易小额费用 进口索赔款以及非贸易等 10 1 光票托收 CleanCollection 中国银行光票托收范畴 境外开出的不能在境内办理贴现的票据及其他金融单据 即不以受理行为付款行的外汇汇票 本票 支票 旅行支票 债券 存单 存折 现钞等类似用以取得款项的凭证 一般收取托收金额0 1 现钞为0 5 的手续费 最低20元 最高250元 邮费另计 11 2 跟单托收 DocumentaryCollection 1 根据是否附有金融单据来划分 附有商业单据的金融单据的托收 不附有金融单据的商业单据的托收 2 根据银行交单条件来划分 承兑交单 DocumentsagainstAcceptance D A 代收行在买方承兑汇票 保证支付汇票款项后交付单据 12 付款交单 Documentsagainstpayment D P 代收行在买方付清货款后交付单据 在付款人付款之前 代表货物所有权的货运单据始终掌握在银行手中 出口商仍然掌握着对货物的支配权 所以风险较小 按付款时间的不同 付款交单又有即期和远期之分 A 即期付款交单 D Patsight 使用即期汇票 付款人见票即付 或简单地凭即期付款而交出单据 B 远期付款交单 D Pat daysaftersight 使用远期汇票 付款人先承兑汇票 待付款到期日再付款赎单 13 B 远期付款交单 D Pat daysaftersight 在付款人承兑汇票至到期日付款的期间 托收单据所涉及的货物可能已经到达目的地 但付款人无法取得货物 货物可能被卸在码头或其他约定地点 并有灭失或损坏的风险 在拉美 北欧和中东地区 有很多国家不承认D P远期 所以这些国家的出口不做D P远期 而进口则将D P远期视为D A处理 所以 URC522不提倡远期付款交单 在第7条中规定 托收不应含有远期汇票而又同时规定商业单据要在付款后才交付 若有此规定 则单据只能在获得付款时交付 代收行对单据交付的迟延所引起的任何后果不承担责任 14 第二节托收的规则 一 托收统一规则 1 托收统一规则 的历史沿革国际商会于1958年拟就一份UniformRulesforCollectionsofCommercialPaper 商业单据托收统一规则 第192号出版物 它为托收业务的形式和结构 程序和原则 以及统一的术语和定义奠定了规范的模式 1967年 国际商会第254号出版物公布了这一规则 在国际上被普遍采用和遵守 15 1 托收统一规则 的历史沿革 1978年国际商会对该规则进行修订补充 并更名为UniformRulesforCollections 托收统一规则 第322号出版物 并于1979年正式生效 1993年3月 国际商会又一次修订了该规则 即现行版本的 托收统一规则 简称URC522 于1995年4月公布 1996年1月1日生效 16 2 托收统一规则 的适用 只有在托收当事人 特别是银行之间事先约定的情况下 托收统一规则 才适用 托收指示书中必须注明该托收按 托收统一规则 办理 并作出完全而又准确的指示 如果托收指示书有与 托收统一规则 相抵触的地方 应该按托收指示书办理 如果 托收统一规则 中的条款 与一国 一州的有关法律或法规 甚至可以是当地的习惯做法 相抵触之时 也以该国 该州的法律法规甚至是当地的习惯做法为准 17 3 URC522项下的直接托收 DirectCollection 直接托收是委托人将从托收行获取载有银行预先编号的托收表格 CollectionForm 作为托收指示的基础 直接将托收单据及已填妥的托收表格寄给代收行 同时将已填妥的托收表格的副本送交托收行 告知托收行其已将单据直接寄给代收行 并载明以下事项 1 该笔托收适用于URC522规定 2 代收行将直接托收项下由委托人直接寄送的单据视同由托收行寄出的单据 18 二 托收申请书 ApplicationforCollection 即客户交单联系单 教材第148页 是委托人与托收行之间的委托收款合同 客户交单联系单上除表明托收业务适用于URC522之外 还需要说明如下几点 付款人全名及详址 代收行的选定 交单条件的选择 托收金额及币种 随附单据的名称和份数 委托人相关信息 19 20 21 二 托收申请书 ApplicationforCollection 托收行在受理客户的托收业务时 首先应对该笔托收业务进行编号 OC60307 应核对客户交来的单据及份数是否与实际相符 审核单据与单据是否一致 在 客户交单联系单 上的 银行审单记录栏 记载单据不符之处 落实客户是否能对不符单据进行修改和更换 对客户选择的远期付款交单应进行劝阻 22 三 托收指示书 CollectionInstruction 由托收行缮制 并附汇票 若有 和运输单据等寄国外代收行 俗称 面函 CoverLetter 教材第119页 150页 153页 URC522第4条中规定 所有托收单据必须附有一项托收指示 表明本托收适用URC522 并给出完整和明确的指示 银行只被允许根据托收指示中的指示及本规则行事 23 24 25 三 托收指示书 CollectionInstruction 托收指示书的主要内容 关于托收行 委托人 付款人 代收行的详情 委托人的业务参考号 托收币种及金额 所附单据及份数 单据的交付条件 付款及 或承兑的条款和条件 给代收行的特别指示 付款的方法和付款通知的形式 26 四 托收当事人的权责 1 委托人的权责 1 明确指示 2 及时指示URC522第26条规定 若代收行发出拒付通知后60天内仍未收到此项指示 则代收行可将单据退回给托收行 由此而产生的一切损失由委托人自行负责 3 负担费用URC522第11条规定 银行为了执行委托人的指示而使用另一银行或其他银行的服务时 其费用和风险由委托人承担 27 2 托收行的权责 1 执行委托人的指示 2 核实单据 无审单义务 但常常审单 3 承担过失损失但对因寄送途中的延误 丢失 残缺以及翻译或解释上的错误所引起的后果 不承担义务和责任 28 托收审单的内容包括 确定汇票的开立 签署 背书是正确的 教材第122页 保证汇票金额与发票金额一致 若发票显示了适用的价格条件 核实单据是否与该价格条件一致 如在CIF价格条件下 提单必须标明 运费已付 同时须提供保险单据 如果使用提单 通常需提供全套提单 如果提单作成空白指示抬头 须由托运人空白背书 若提单作成凭代收行指示抬头 托收行应建议委托人更改 若有保险单据 保证其已正确背书 保证所有单据上的唛头一致 确认托收指示合乎逻辑 如凭即期付款交单跟随一张即期汇票 保证单单一致 检查银行备忘录 了解进口国对单据是否有特殊要求 如澳大利亚和新西兰要求提供海关发票 拉丁美洲国家有时需要领事发票 29 3 代收行的权责 1 对托收指示的处理 第4条 代收行没有处理托收或执行托收指示或其后相关指示的义务 但须告知 代收行一般会发出MT410ACKNOWLEDGEMENT 教材第142页 151 158页 代收行仅依托收指示行事 不审核单据获取托收指示 除非托收指示中另有授权 银行对来自委托一方之外的任何一方的指示将不予理会 2 对单据的处理 代制单据 URC522第8条 确认所收到的单据与托收指示书所列的是否一致 URC522第13条银行对单据的有效性免责 30 3 代收行的权责 3 对货物的处理 URC522第10条 没有银行的预先同意 货物不应直接发往银行的地址 或者以银行为收货人或者凭银行指示 否则 银行没有受领货物的义务 货物的风险和责任仍然属于发货方 然而 如果银行为保护货物而采取行动 无论有无指示 银行对货物的下落及 或状况 及 或受托保管及 或保护货物的任何第三方的作为及 或不作为不承担责任 但代收行必须将所采取的行动立即通知托收行 所代垫的手续费和 或其他费用由托收委托方承担 31 3 代收行的权责 4 利息 手续费和费用如果托收指示明确指出托收手续费 费用或利息向进口商收取 而进口商拒付 代收行在未收取手续费 费用和利息时可以凭付款或承兑交单 但声明放弃的手续费和费用等将借记托收一方的账户 也可从货款中扣除 但是 如果托收指示明确表示手续费 费用或利息的收取不可以放弃 而进口商拒付 则代收行不应该交单 并且对因交单延误而出现的任何后果不承担责任 但是 代收行必须通过电讯方式 如电讯方式不可能 可通过其他有效方式 立即通知托收行 32 3 代收行的权责 5 无延误地付款在实务中 按托收指示书中的收款指示完成托收主要有以下三种 托收行在代收行开有账户时 收妥款项后请贷记我方在你方的账户 并以电报或航邮通知我行 代收行在托收行开有账户时 请收妥款项后以电报或航邮授权我行借记你行在我行的账户 如托收行与代收行没有账户关系 则可选定一家账户行A 请收妥款项后将款项汇至A银行以贷记我行在该行的账户 并请该行以电报或航邮通知我行 33 3 代收行的权责 6 通知代收情况应按托收指示书中规定的方式向托收行通知代收情况 并应包括托收行的业务参考号 付款通知 MT400ADVICEOFPAYMENT 教材第141页 152页 承兑通知 MT412ADVICEOFACCEPTANCE 拒绝付款或拒绝承兑通知 MT416ADVICEOFNon Payment Non Acceptance 34 4 付款人的权责 托收指示书中应注明付款人采取行动 付款或承兑 的确切期限 如果付款人在规定期限内不采取行动 必须向提示行说明理由 否则便构成违约 但付款人有权按照贸易合同审核单据 如有不符合合同要求的 有权拒付 35 第三节托收的风险与防范 一 托收方式的风险1 信用风险托收方式仅仅是商业信用 而商业信用一般远低于银行信用 因而托收方式存在一定的风险 托收统一规则 并不保证一定收妥款项 规则只规范各有关当事人对托收业务的处理方法 并不约束买方一定付款的行为 36 一 托收方式的风险 2 货物风险主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损坏与灭失 这类风险对进出口商的影响与贸易合同中的价格条件密切相关 常用的CIF FOB C F三种价格条件下 它们的风险转移都以船舷为界 而货物所有权须等有关单据交给买方时才转移给买方 所以风险转移在先 货物所有权转移在后 37 一 托收方式的风险 2 货物风险在CIF条件下 保险是由卖方办理 如果货物损失发生在装船前 由于出口商此时是保险利益的享有者 而保险期限又是按照仓对仓条款办理 因此出口商可以直接向保险公司索赔 如果货物损失发生装船之后至交单这段时间内 由买方承担风险的期间 只要出口商提交的单据符合合同要求 进口商不得拒收单据或拒付货款 而只能按合同规定付款赎单 然后凭所取得之货运单据 向责任方提出索赔 追回损失 即便进口商拒绝付款赎单 单据仍在出口商手中 出口商也可凭保险单向保险公司索赔 38 一 托收方式的风险 2 货物风险若按FOB C F成交 则由进口商办理保险 虽然海上运输保险的各种险别都是以仓对仓条款来承担责任的 但实际上只有在货物越过船舷后 保险合同才发生效力 如装船前货物发生损失 此时进口商虽有保单 但因无保险利益而不能索赔 而出口商虽有可保利益但未购买保险 也无法得到补偿 这一时期的风险由出口商承担 若货物遇险在装船之后 保单在进口商手中 货运单据在出口商手中 如果进口商拒付 出口商因为进口商拒付而不会转让货运单据 进口商也可能因双方关系紧张不会转让保险单 最后所有的损失可能都落在出口商身上 39 二 托收风险的防范 1 出口商方面考察进口商的资信与经营作风明确各种托收方式的风险控制关键点遵守合同和严格制单控制托收金额和期限了解进口国相关法律法规 贸易外汇管制以及当地习惯做法争取自己投保 40 二 托收风险的防范 2 进口商方面必须事先对出口商的资信 经营作风有深入全面的了解 对进口货物的销售趋势和市价趋势要进行预测和了解 严格审单 订立贸易合同时视对方的资信 财力 以及进口货物的市场销售预测形势而选择对己有利的交单条件和价格条件 3 银行方面严格按