现金管理之步步为营.doc

现金管理之步步为营 前言随着经济的日益发展，银行库存现金流动性也日益增强，收支频繁。库存现金管理是各行保障现金支付，减少无效资金占用，降低非生息资产占比，提高经济效益，有效控制资金运行风险的重要手段，也是各级行进行会计管理考核的主要内容。然而要做好库存现金管理，则要求我们在管理过程中必须做到环环相扣，步步为营。同时需要各部门均参与此项管理工作之中。如综合业务部负责部署各营业网点做好卡折票据转账消费功能的宣传工作及大力发展中间业务，增加资金沉淀的业务工作；会计核算部负责出纳库存现金和网点库存现金监控，并做好提现上划调拨及相关会计核算监督工作；综合管理部的后督审计对会计部现金管理及网点现金管理定期抽查稽核，做好风险防范。 实施方案综合业务部1.邮储银行网点众多，且遍布城乡，作为基层银行，主要服务层次为中低端客户，基层企业和个人客户对现金的偏好性，导致现金支付需求大，邮储银行发行的大量卡折在基层客户中多作为支付结算工具，消费功能未能得到较好体现，支付需求不稳定。由于以上原因，做好支付结算办法的宣传，让客户熟悉各种支付结算办法。首先，向个人客户宣传卡折的多功能用法，使卡折消费转账功能得到充分使用，让客户切实体验邮储银行卡折使用的便捷。其次，向企业客户推广票据等转账结算方式，及时，准确的汇划客户资金，提高银行在客户心目中的信用形象，从而有效推广发展转账结算。2.大力发展各种代收付业务中间业务，增加资金沉淀。积极发展中间业务，并做好与客户的沟通，合理延长待结算周期，增加资金沉淀。综合业务部通过以上举措，不仅可以有效缓解现金周转压力，同时也为行内增加了其他业务收入，可谓益处多多。会计核算部1按照会计出纳制度，规范现金收支操作管理。 认真执行网点现金超限制度，对一些日常业务如大额现金要实行提前预约制度、支付审批制度、大额现金支付登记备案制度，减少银行现金出纳的工作量，提高工作效率和现金管理效能。掌握总结现金收支规律，做好现金收支计划。2.根据实际情况，认真做好现金收支计划的工作。要有调查、有研究，并掌握现金收支规律。如代发社保基金期间，要保证网点现金供给充足，8月末9月初学生开学取现较多，也要保证现金供给。而临近春节打工人员返乡，必然会导致大量现金流涌入，此时应减少出纳现金库存。作出科学的合理的现金计划，使现金库存有一个能良好周转又不突破库存量的状态。3做好小面额人民币合理搭配工作。了解和掌握基层客户对小面额人民币的需求量与规律性，不随意多存零碎小钞，又要满足客户的一般性需求，以及我们临柜工作人员的使用需求量，保证适度的供给和库存。4.核定网点现金库存限额。 由于邮储银行网点众多的特殊性，合理核定网点现金库存限额对限制现金库存尤为重要。网点库存限额一般按照网点储蓄余额并结合定期与活期比率测定，同时还要考虑当地实情，保证网点二至三天的业务周转需求量来确定。根据现金流季节性的特点，在现金需求旺季，网点报备后可适当超限，加大现金库存量以满足需要；在现金回笼时期，应保证网点库存现金低于限额，做到及时整理，及时上缴。由会计核算部对网点现金进行核定监控管理。首先，会计核算部每个季度根据网点储蓄余额制定网点备付金限额表，对网点现金最大存量进行限制。其次，储蓄会计每天下午4点通过300109交易打印现金收支记录表，查看实时网点及ATM现金存量为X，再通过300119交易查看出纳库存为Y，计算现金总量X+Y。根据这段时间现金变动情况，并考虑一些特殊因素Z（如大额现金支取预约，春节期间大量现金流入等），设该段时期内正常现金库存为D，则预计次日现金变量C=X+Y+Z-D。变量C为正数，则说明出纳可将金库现金缴入人行，上划省行。若变量C为负数，则说明次日应该申请下拨提现，满足现金需求。最后通过300826交易查看辖内各网点现金情况，合理安排，预测次日现金缴拨情况,并向人行报备缴拨计划。最后，出纳及时整理网点上缴的残损币，整理完毕立即缴入人行，当天上划，绝不拖延。5.及时清理残破币，减少破币占用库存量。 对柜员上缴的破币、客户兑换破钞要及时给予清理整点成把，并上缴人行。减少破币资金占用成本，压缩现金库存。6.合理控制ATM自助设备的加款额度。逐台分析ATM用钞规律，优化加钞方式，减少加钞金额，提高加钞频次.在保证支付的前提下，做到少加勤加，降低自助设备占款。7.做好旺季现金上划工作。由于临近春节期间，基层外出务工人员返乡，现金流开始大量涌入，此时网点库存和出纳库存在全年均处于最高。由于人手场地等客观因素限制，现金及时上划存在很大困难。因此，在旺季前应做好各项准备工作。首先，机具维护，人员安排。对所有点钞机，扎把机，捆钞机等机具进行检查维修，扎把纸，捆钞带等耗材准备充足。由于人手限制，应安排行内其他岗位人员成立临时点钞小组，并提前做好清点知识培训工作。在现金整点方面，要求清点员对现金清点，符合标准的及时捆扎，必须按照规定“点准、墩齐、挑净、捆紧、名章齐全清楚”的标准整点现金。保证清点质量。其次，督促机具到位网点现金按要求清分捆扎上缴，做到可直接上缴人行，避免重复劳动，缓解金库现金清点压力。再次，建议邮政局对一些现金流量较大网点配置清点捆扎机具，在硬件上确保现金整理工作的有效实施。做到自行捆扎上缴，降低银行对其现金清点成本。最后，与本地人民银行保持良好沟通，积极配合人行工作，保证旺季现金上缴工作顺利展开。综合管理综合管理部门有专职审计负责风险管理，充分发挥其职能作用，是做好现金管理工作的重要保证。因此，在业务检查上，审计员应把把大额取现预约制度作为重点检查内容，此项检查内容同时涉及反洗钱相关规定，强化风险管理；再次，在管理实施上采取每日专人监测，每周通报督促，每月考核讲评，按季纳入绩效考核的办法，对营业网点库存现金限额实行全过程监督和控制。同时，综管部负责的安保职能，应及时发现现金管理过程中的漏洞，及一些安保薄弱环节，及时整改，确保现金管理安全可靠。考核措施 （一）操作流程：对于未按要求操作的网点和员工，金库收支人员应及时通知网点主管部门，并纳入业务差错进行考核。对于有异议的，相关人员可调阅监控。对于扣罚的款项，全部交由市邮政局邮政代理部保管，邮政代理部应建立登记簿，在年底时，将所扣款全部奖励人民币收付工作做得较好的网点。 （二）扣罚标准：1、上缴款未分券别、版别，每次扣罚30元；2、边角折叠较多，明显没有整理，每次扣罚30元；3、完整券、残损券混扎，完整券中夹杂损伤券不应超5张，损伤券中夹杂完整券不应超过5张，每超1张，扣罚5元。4、整把钞票未扎腰条，或腰条未加盖名章，以及名章不清无法辨认的，扣罚所在网点负责人30元。5、以完