浅谈会计工作的困惑和出路.doc

浅谈反洗钱工作现状及应对策略随着近几年中国经济的快速发展，全球金融一体化的进程加快，国际金融环境的日益复杂化，使得国内的反洗钱工作也将面临着更大的压力，银行作为反洗钱工作的主力军，更应从自身的制度建设、合规经营出发，认真履行反洗钱工作职责和的义务，推动反洗钱工作的健康发展。但随着高科技技术在金融领域广泛运用，资金交易渠道多样化，网银、电话转帐宝、手机转帐等交易渠道应用而生，以及受传统现金消费、交易观念的影响，使大额资金监管增加了难度，给反洗钱工作提出更高的要求。为提高我行反洗钱工作质量，全面了解反洗钱工作的开展情况，反洗钱主管部门近期开展一次反洗钱调研，通过调研，对目前我行的反洗钱工作存在的一些问题进行认真分析，并提出应对策略，现将调研报告汇总如下：一、目前我行反洗钱工作执行过程中存在的问题（一）反洗钱工作思想上认识不足。思想上对反洗钱工作认识不够是制约农业银行反洗钱质量提高的颈瓶，一直以来，反洗钱业务作为柜台业务的附属业务，认为反洗钱工作每天只是机械地处理可疑预警、数据补正等简单工作，对反洗钱业务特别是可疑交易没有进行深入地研究，多年以来我行很少有重点可疑交易报告。而且大多数网点反洗钱处理主要是以运营主管为主，其他柜员对反洗钱业务了解甚少，虽然每年都组织人员进行反洗钱业务培训，但由于时间、人员等限制，培训范围也往往仅限于运营主管。柜员人员反洗钱知识的缺乏，导致思想上不能够引起足够重视，在日常操作中凭感觉、凭经验处理业务，随意性较强，对洗钱活动防范的警惕性不高，认为自己网点不可能存在洗钱活动，存在一定的侥幸心理。（二）反洗钱工作岗位职责不够明确。由于一直以来反洗钱业务只作为会计业务的一部分，各网点在订立员工的岗位职责时往往一笔带过，没有具体细化的单独反洗钱岗位职责，多数网点往往由运营主管兼任反洗钱操作人员，而运营主管作为网点的内部当家人，既要承担会计职责又要承担特殊业务的授权工作，平时日常工作量大，对反洗钱工作过多的依赖计算机系统，对系统产生的可疑交易等不能够认真甄别，尽职调查，直接作排除或确认处理。洗钱活动具有典型的高科技、隐蔽性等特征，犯罪分子通过利用复杂的金融交易和种类繁多的金融工具，运用不同方式进行洗钱活动，这就使得反洗钱工作人员必须具有过硬的业务水平，还应该具有高度的责任感和工作热情，使反洗钱工作真正成为阻击洗钱犯罪活动的一道屏障，提高我行反洗钱工作的整体水平。（三） 反洗钱工作宣传力度不够。反洗钱作为近几年出现的一个新兴词汇，公众对洗钱和反洗钱认识程度不高，对洗钱活动的危害性更是知之甚少，所以在日常办理业务过程，许多客户对银行的反洗钱工作不支持、不配合甚至抵触。根据公安部门通报，近期犯罪分子利用电话、手机短信猖狂进行诈骗活动的案例，诈骗手段层出不穷，触目惊心，不时有群众特别是老年人或妇女上当受骗事件屡屡发生，经济损失惨重，如果公众能够了解一些基本的反洗钱知识，就完全有可能会避免损失。这就要求我们有关金融部门加强对反洗钱宣传活动，特别是落后的渔农村地区，提醒公众要保护好自己的身份资料、存款帐户等重要个人信息，不要轻易相信陌生人的电话等，防止被犯罪分子利用上当受骗。（四）反洗钱绩效考核机制不完善。由于目前商业银行以追求利润最大化为目的,经营机构的绩效考核还是以业绩考核为主, 反洗工作只是作为会计质量考核中的一项，未单独将反洗钱工作质量纳入经营机构负责人、员工和部门的年度考核中，也没有一个具体量化的反洗钱考核机制，认为只要不出事就算完美，使员工缺乏对反洗钱工作的责任性、主动性和积极性。在目前以“存款为王”的考核机制杠杆的作用下，争夺稀缺的优质客户竞争愈演愈烈，银行因怕得罪客户而失去存款，对存款资金的来源甄别也只是流于形式，使洗钱犯罪分子有机可乘。如此一来，经营机构的利益和责任难以平衡，抑制反洗钱工作的积极性，也就不能高效地履行反洗钱义务。（五）资金交易渠道众多，反洗钱监控难度加大。随着高科技技术在金融领域广泛运用，资金交易渠道多样化，网银、电话转帐宝、手机转帐等交易渠道应用而生，由于电子交易渠道的方便、快捷、不受时间和空间限制等特征，使的近几年通过电子渠道进行交易资金数量越来越多，对于资金的来龙去脉，单独依靠目前的科技手段，很难跟踪，这对于我们反洗钱工作来说是一个很大的挑战。二、反洗钱工作对策和建议（一）加强反洗钱业务的培训力度，提高对反洗钱业务的认知度。洗钱活动是一种高智慧的犯罪行为，具有较强的专业性和技术性，它运用银行多种交易渠道，包括网银、电话转帐宝、手机转帐等，这就要求反洗钱工作人员必须具有熟悉金融、计算机、会计结算等专业知识，所以反洗钱业务培训必须结合会计、计算机等一系列专业培训，多方面提高业务素质。同时把培训形成一项长效工作机制，持续有效的开展，加强对营业网点的反洗钱人员的培训，切实提高反洗钱业务综合水平，增强一线反洗钱工作人员的业务水平和可疑交易甄别能力，提高工作人员的警惕性，最大程度上控制和防范洗钱活动的发生。（二）开展反洗钱宣传活动，提高公众对反洗钱业务支持力度。为进一步提高公众的反洗钱意识，在社会中普及反洗钱知识，增强公众对金融诈骗活动的抵御能力，定期开展反洗钱宣传活动是非常必要的。（三）严格规范帐户管理，从源头控制洗钱活动。加强对前台业务部门的尽职调查，对于开立个人结算帐户，严格按实名制规定审查客户资料，要求客户提供有效身份证件并通过公安身份联网系统进行核对，对于无法提供或者提供虚假的身份资料的个人帐户一律不予受理。在办理开立单位结算帐户时，严格审查企业提供的基本资料以及法人代表和经办人的身份证明真实性、完整性，了解企业基本经营情况，并按照人民银行帐户管理办法办理审批流程，对新开户的单位结算帐户，应严格遵守3个工作日生效制度。通过对新开户的身份识别，严格把好开户关，遵循“了解你的客户”原则，从源头上有效地控制风险，防范洗钱活动的发生。（四）完善经营机构绩效考核机制，将反洗钱工作质量纳入经营机构负责人的业绩考核中。为提高经营机构对反洗钱工作的积极性和责任性，反洗钱管理每年组织人员对经营机构反洗钱工作履行情况进行考核，考核结果将纳入负责人的年度绩效考核中，与经济利益、干部提拔使用挂钩。同时进一步健全和完善反洗钱考核和奖罚制度，制定一套切实可行的反洗钱工作奖罚办法，对于那些全面、及时、准确报告大额和可疑交易成绩突出人员、成功堵截、举报洗钱行为的人员，给予奖励；对于那些不及时处理数据补正、可疑交易预警处理，导致处理时效已过，上报可疑交易报告质量低下的反洗钱工作人员，给予经济处罚或纪律处分，使每个经营网点切实履行反洗钱义务，把工作落到实处。 （五）加大科技开发力度，提高反洗钱技术手段。运用科技技术手段，提高反洗钱资金监控水平，由于电子交易渠道的不断拓宽，原有的反洗钱监测系统已经明显落后于交易渠道，特别是跨行交易，无法获取交易对手的信息，使帐户的资金流向失去监管，洗钱的潜在风险不断加大。一是开发一套适合现代反洗钱要求的管理系统，实现帐户资金的实时监控，对帐户异常交易设置实时提醒功能，提高反洗钱监测