资金授权审批流程【精品内控资料资料】_第1页
资金授权审批流程【精品内控资料资料】_第2页
资金授权审批流程【精品内控资料资料】_第3页
全文预览已结束

付费下载

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

资金授权审批流程 1资金授权审批流程与风险控制图 资金授权审批流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门 /责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 财务总监 财务部经理 财务部 相关部门 D1 D2 D3 结束 资料存档 开始 审核 审批 如果资金使用违反国家法律、法规，企业可能会遭受外部处罚、经济损失和信誉损失 如果资金未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失 如果职责分工不明确、机构设置和人员配备不合理或有关单据遗失、变造、伪造、非法使用等，会导致资产损失、法律诉讼或信用损失 拟定资金 授权审批制度 审核 明确资金需求计划要求 拟订本部门资金需求计划 审批 审核 审核 核实 “资金需求申请单” 支付资金 按要求 使用资金 1 传达资金需求计划 6 汇总资金需求计划 填写“资金 需求申请单” 审批 审批 审批 审核 2 5 4 3 2资金授权审批流程控制表 资金授权审批流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1企业财务部要根据企业内部控制的相关规范并结合自身情况，拟定资金授权审批制度 D2 2企业各部门制订出本部门的阶段性（ 1年、半年、季度）资金需求计划并上报财务部门审核 3财务部汇总各部门上报的资金需求计划，并上报财务部经理、财务总监审核，由总经理审批 4相关部门申请资金的额度超过财务部经理审批权限的，需要由财务总监审批 5相关部门申请资金的额度超过财务总监审批权限的，需要由总经理审批 D3 6根据“资金需求申请单”批准的额度，出纳支付资金给申请部门 相关规范 应建 规范 资金授权审批制度 参照 规范 企业内部控制应用指引 企业会计准则 基本准则 内部会计控制规范 货币资金（试行） 文件资料 “资金需求计划” “资金需
人人文库> 全部分类> 行业资料 > 农林牧渔

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论