红字票通知单管理系统的技术培训PPT课件.ppt

红字票通知单管理系统技术培训 技术服务中心 1 目录 第一章系统介绍第二章开票端新增功能第三章常见问题解答 2 第一章系统介绍 3 1 1背景介绍1 2实现方法 4 1 1背景介绍 国家税务总局对 增值税专用发票使用规定 进行了修订 专门下发了国税发 2006 156号及 2007 18号文规定要求 一般纳税人在取得专用发票后需开具红字发票时 需要执 开具红字增值税专用发票申请单 到税务机关先开具 开具红字增值税专用发票通知单 再由企业在开票系统中开具红字发票 5 1 1背景介绍 为了进一步加强对红字专用发票的管理 航天信息依照总局业务需求 对原防伪税控系统进行功能改进 开发了红字票管理系统 增加了对 通知单 和 申请单 的电子信息化管理 在报税时 税务端会对红字发票与系统中记录的通知单进行比对 从而更有效地对红字发票进行监管 6 1 1背景介绍 根据国家税务总局要求 开发好的红字票管理系统于2007年6月 2008年2月在宁波和浙江省的嘉兴市 绍兴市进行了两个阶段的试运行 试运行后 根据用户建议对软件进行了修改完善 目前具备向全国推行的条件 7 1 1背景介绍1 2实现方法 8 开票子系统升级到 6 13新增 开具红字增值税专用发票申请单 开具和导出功能 改进红字发票开具功能 提供 直接开具 和 导入红字发票通知单 两种方式开具 1 2实现方法 9 第二章开票端新增功能 10 3 1 1红字发票申请单3 1 2红字发票填开方式 11 增加红字票申请单模块 实现开具 查询 修改 删除和导出申请单功能 3 1 1红字发票申请单 12 开具红字发票申请单申请单修改查询申请单导出 13 第一步 进入 发票管理 界面 点击 红字发票申请单 申请单填开 菜单 弹出申请单信息选择界面 开具红字发票申请单 14 开具红字发票申请单 第二步 在红字发票申请单信息选择界面中 可以选择两种方式 购买方申请和销售方申请 当选择购买方申请 且已抵扣时 只需选择发票种类 不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码 无法输入 15 开具红字发票申请单 第二步 在红字发票申请单信息选择界面中 可以选择两种方式 购买方申请和销售方申请 当选择购买方申请且未抵扣时 应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因 然后选择发票种类 并填写对应蓝字发票代码和号码 16 开具红字发票申请单 第二步 在红字发票申请单信息选择界面中 可以选择两种方式 购买方申请和销售方申请 当选择销售方申请时 应根据实际情况选择对应的申请开具原因 然后选择发票种类 并填写对应蓝字发票代码和号码 17 开具红字发票申请单 第二步 在红字发票申请单信息选择界面中 可以选择两种方式 购买方申请和销售方申请 18 开具红字发票申请单 第三步 购买方申请时 直接进入如上图所示的申请单填开界面 填写信息后即可打印并保存 销售方申请时 进入第四步 1 购买方申请时 必需填写销方信息和要开具红字发票的商品信息 2 商品信息最多可以开8行 3 商品数量和金额必须为负数 19 开具红字发票申请单 第四步 系统显示可以开具负数发票的提示信息 点击 确定 按钮 在销方开票系统中查找到的对应的蓝字发票信息 20 开具红字发票申请单 第五步 系统进入如上图所示的申请单填开界面 填写信息后即可打印并自动保存 1 销售方申请时 系统会自动根据蓝字发票调出购方信息和商品信息 若找不到蓝字发票 则需要手工填写购方信息和商品信息 2 手工填写商品信息最多可以开8行 3 手工填写商品数量和金额必须为负数 21 开具红字发票申请单申请单修改查询申请单导出 22 申请单修改查询 第一步 点击 红字发票申请单 申请单修改查询 菜单项 系统弹出红字发票申请单查询界面 23 申请单修改查询 第二步 设置好查询月份后 点 确定 按钮 系统显示申请单查询界面 在此可进行查看明细 修改和删除 目前开票系统对已开具申请单的修改与删除没有时间限制 但企业应根据实际情况进行修改或删除 24 开具红字发票申请单申请单修改查询申请单导出 25 申请单导出 主要功能 申请单导出成功后 在保存路径下可找到导出的xml文件 将该文件通过苏州国税绿色通道系统上传给主管税务机关 关于如何使用绿色通道的上传功能详见该文章的附件3 本文是附件2 26 申请单导出 第一步 点击 红字发票申请单 申请单导出 菜单项 系统弹出红字发票申请单导出界面 27 申请单导出 第二步 选择月份后点击 确定 按钮 系统显示该月已开的所有红字发票申请单的列表 选择需要导出的申请单 点击 导出 按钮 系统提示是否继续 28 申请单导出 第三步 点击 确认 按钮 选择导出申请单的保存路径 点击 确定 按钮即可 29 说明 1 导出申请单时 可以一次导出一个 也可以利用 Ctrl 键和 Shift 键一次导出多个 2 每个申请单对应导出一个xml文件 文件命名规则是 税号 开票机号 年月 序号 申请单导出 30 2019 12 29 31 3 1 1红字发票申请单3 1 2红字发票填开方式 32 直接开具方式 指销方在获得通知单后 采用手工输入通知单编号等信息的方式开具红字发票 无论是购方申请还是销方申请 销方都可以在取得通知单后利用该功能开具红字发票 3 1 2红字发票填开方式 导入红字发票通知单方式 指销方采用直接导入从税务端获得的通知单电子文件来开具红字发票 只有在销方申请开具红字发票的情况下 才能从销方税务机关获得通知单电子文件的下载 33 直接开具方式导入红字发票通知单方式 目前不推荐此种开票方式 故不做介绍 34 直接开具方式 第一步 在发票填开界面中 点击 负数 按钮 在下拉菜单中选择 直接开具 35 直接开具方式 第二步 系统弹出通知单编号输入窗口 输入两遍通知单编号后 点击 下一步 按钮 必须输入两遍16位的通知单编号 否则无法继续开具红字发票 输入后以密文显示 36 通知单编号 系统开具通知单时自动生成通知单编号 号码全国唯一 第1 6位主管税务机关代码 十六位编号 第7 10位年份和月份 第11 15位开具的顺序号 110101 110101 110101 0805 0805 0805 000027 00002 00002 7 7 第16位校验位 直接开具方式 37 说明 1 如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通知单 则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号 其规则为 编号前十位固定为1234569911 后六位为旧通知单编号的后6位 若旧通知单编号超过6位 则取其后6位 若不足6位则前面填0补齐 直接开具方式 38 说明 2 一张通知单只能对应开具一张红字发票 即不能使用同一张通知单重复开具红字发票 如果输入的通知单编号已经开具过红字专用发票 则在输入编号后系统后提示申请单重复 不能继续开具 直接开具方式 39 说明 3 一张蓝字专用发票可以分多次进行红冲 所以也可对应多份通知单 在开具通知单时 系统自动校验对应同一份蓝字专用发票的多份通知单的合计金额 税额不大于该份蓝字专用发票的金额 税额时才允许开具 直接开具方式 40 直接开具方式 第三步 系统弹出正数发票代码号码填写窗口 根据需要决定是否输入发票代码号码后 点击 下一步 按钮 通知单上有对应蓝字专用发票代码 号码的 则需输入 否则 不需要输入 41 直接开具方式 第四步 系统显示出本张红字发票对应的正数发票票面信息 核对无误后点击 确定 按钮 42 直接开具方式 第五步 系统显示出本张红字发票电子票面信息 43 第三章常见问题解答 44 常见问题解答 1 实现了红字专用发票的信息化管理后 企业开具发票主要有哪些变化 答 主要是企业在开具红字专用发票 包括废旧物资发票 时发生了变化 而开具红字普通发票及各种正数发票均无变化 升级前开具红字专用发票必须输入对应的正数发票代码 号码 升级后开具红字专用发票时则必须输入通知单编号 45 常见问题解答 2 如果企业的开票系统在升级为V6 13之前已经取得了手工通知单 升级后需开具该张红字发票 此时是否需要重新申请通知单 答 不需要 企业可以根据已获得的手工通知单来开具该张红字发票 只需取手工通知单编号的后6位 并在其前加上1234569911即可 对于手工通知单编号不足6位的手写通知单在其前填0补齐 46 常见问题解答 3 在开具红字专用发票时 点击 负数 后需选择 直接开具 或 导入红字发票通知单 这两者有什么区别 分别在什么情况下使用 答 直接开具 是指销方在获得通知单后 采用手工输入通知单编号等信息的方式开具红字发票 无论是购方申请还是销方申请 销方都可以在取得通知单后利用该功能开具红字发票 导入红字发票通知单 是指销方采用直接导入从税务端获得的通知单电子文件来开具红字发票 只有在销方申请开具红字发票的情况下 才能从销方税务机关获得通知单电子文件的下载 47 常见问题解答 4 在利用 导入红字发票通知单 功能开具负数发票时 选择了XML文件 但系统提示 通知单号校验未通过 是何原因 答 这是由于选择的XML文件不是从税务端导出的通知单文件造成 例如可能选择的是本企业开具后导出的红字发票申请单文件 从开票系统中导出的红字发票申请单文件命名规则为 税号 开票机号 年月 序号 而从税务端导出的红字发票通知单文件命名规则为 税号前6位 年月 序号 校验位 对两者应加以区分 48 常见问题解答 5 直接开具红字专用发票时必须输入通知单编号 那正数发票代码 发票号码是不是可以不输入 答 是否输入正数发票代码 号码需视通知单内容而定 如果通知单上有对应的正数发票代码 号码 则需输入 否则 不需输入代码 号码 49 常见问题解答 6 在开票系统V6 13中填开申请单时 什么情况下需要输入蓝字发票的代码与号码 答 在购方申请开具并选择未抵扣与销方申请开具时需输入蓝字发票代码与号码 由购方申请开具且选择已抵扣时无需输入蓝字发票代码与号码 50 常见问题解答 7 根据获得的通知单开具红字专用发票后 如果发现开具的红字发票有误 是否可以作废该张红字发票 作废后如果仍要开具此张红字发票 是否需要重新申请开具 答 可以作废已开具的红字发票 作废后仍可根据原通知单开具正确的红字发票 无需重新申请开具 51 常见问题解答 8 在什么情况下可以对保存后的申请单进行修改与删除 答 开票系统V6 13对已开具申请单的修改与删除没有时间限制 但企业应根据实际情况进行修改或删除 52 常见问题解答 9 在哪些情况应由购买方向主管税务机关申请开具通知单 答 1 购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣 之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出 2 购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时 专用发票抵扣联 发票联均无法认证 专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符 专用发票认证结果为专用发票代码 号码认证不符 所购货物不属于增值税扣税项目范围 53 常见问题解答 10 销方在哪些情况下可以向主管税务机关申请开具通知单 答 由于开票有误购买方拒收专用发票的 销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请 由于开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的 销售方必须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关提出申请 销售方应该及时发现开票错误 若开票当月发现的则作废处理 次月发现的需要开具红字发票 若下下月才发现错误则可与购买方协商按照拒收处理 54 常见问题解答 11 目前哪几类发票需要依据税务机关的通知单才能开具红字发票 答 增值税专用发票和废旧物资专用发票受通知单的管理 其中对应废旧物资专用发票的通知单上没有打印税率和税额 左上角打印了 废旧物资 字样 增值税普通发票可以直接开具红字发票 不受通知单管理的限制 55 常见问题解答 12 同一份通知单可以对应多份红字专用发票吗 答 按照国税发 2006 156号文件规定 通知单与红字专用发票必须要一一对应 目前 防伪税控开票系统在开具红字专用发票时 校验输入的通知单编号是否已开具过红字专用发票 从而避免一份通知单重复开具多份红字专用发票的情况 56 常见问题解答 13 同一份蓝字专用发票可以对应多份通知单吗 答 可以 一份蓝字专用发票可以分多次红冲 所以可对应多份通知单 在开具通知单时 系统自动校验对应同一份蓝字专用发