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文档简介

2 0 X XYOUR LOGOYour company name暂付款清理报销规定姓名：XXX部 门：XX部暂付款清理报销规定为加强暂付款管理、清理，及时收回未用余额和代垫款项，以利资金周转，加强会计核算，避免公款私用等漏洞和防止因长期不报而造成呆帐损失，特制定本办法。一、各项因公借款或代垫款项的清理报销期限：1办公或零星购置借用的小额现金或支票，借出后一周内必须办理报销。2.因公出差借用的差旅费，返校后十日内必须办理报销。3预借发本单位教职工的奖金、酬金、津贴、补贴、劳务费等款，借出后十天内必须办理报销。4预付订货款、预付工程款或预付其他外单位款项，在设备物资到货验收、工程结束验收，所办公务结束后十五日内必须办理报销。5出国所借的机票、制装费及国外收入，在回国后一个月内必须办理报销和结算。6汇往国外的购书款，一般一笔一清，汇出后一年内必须办理报销。7.汇往国外购设备、材料款，按合同规定收货一个月内必须验收完毕，收回余款，办理报销。一般一次一结，货款两清，国外不留外汇余额。8接受其他单位委托代垫费用的款项，必须在一个月内向委托单位收回。二、凡不在规定期限内办理报销结算者，按以下规定办理：1每月初五日前，财务处将未报的借款清单通知各单位，请各单位领导人督促经办者速办报销。2因特殊原因，不能按时报销的，由经办人写出书面材料，经单位领导签署意见后，到财务处协商延长期限。3催报后十日内不来报销，又不申明原因和约定延长期限的，财务处有权拒绝该单位继续借款，至月底仍不办者，财务处有权在经办人下月工资内一次或分次扣还。4凡难以计算是否超过规定报销期限的，如出差、出国的返校时间等，在报销时以返程车票、机票日期为准，超过者按每天1收利息。三、各类借款、预付款、代垫款，凡不按本规定清理报销，造成帐目混乱，无法清理，或单据丢失无法报销，或呆帐损失者，由经办人和单位负责人承担一切经济责任。为不使国家造成损失，财务处应在单位创收分成款中扣还。四、凡借用公款挪作私用，或将应退余款移作私用者，一经查出，将报请院领导视情节轻重，给予不同的行政处分。五、借用公款的人调动单位或离校者，如一时尚难报清者，应由单位负责人指定专人负责接办，接交双方应到财务处办清手续。对不办此手续的，原单位不得放行，财务处可拒绝在人事处的调动工作或离校通知单上签字。六、对本办法制定前长期未清的借款，或已成呆帐损失的款项，可参照本规定的精神和历史原因酌情处理。七、校内自负盈亏的独立核算单位，经领导批准预借的周转金，三年之内无偿使用，三年之后，有条件的应分期归还，并从第四年起，按机关团体在银行的存款利率计收利息。但不计复息。八、院内各独立核算单位可按此办法或根据实际情况另定
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