项目建新账—会计科目一览表.doc

湖南建工集团路桥公司会计科目一览资产类：1001 现金1002 银行存款100201 开户行100202 专户（农民工工资专户、安全费专户等）（没有则不设置）1122 应收账款122201 应收业主计量款122202 应收业主质保金122203 应收业主民工工资保证金122204 应收业主廉政保证金1121 应收票据1221 其他应收款122101 备用金 12210201 XX1个人 12210201 XX2个人122102 押 金 12210301 房屋押金 12210302 电费押金 12210303 其他押金等122103 其他1231 坏账准备1234 内部往来（只核算与公司的往来，与其他单位的往来不在此科目内体现）123401 押 金 12340101 履约保函押金 12340102 预付款保函押金 12340103 项目管理保证金 12340104 外经证押金 12340105 个人所得税押金 123402 社保费用 123403 住房公积金 123404 借款 12340401 借款本金 12340402 借款利息 123405 利润转入 123406 上交管理费 123407 手续费用 123408 其他1601 固定资产 160101 行政车辆 16010101 XX猎豹（湘A XXXXX1） 16010102 XX雪佛来（湘A XXXXX2） 160102 机械设备 16010201 后八轮1 16010202 架桥机 16010202 龙门吊 160103 办公设备 16010301 办公桌椅 16010302 复印机 16010302 打印机 16010302 电脑1 160104 试验设备1602 累计折旧 1403 原材料 140301 钢材 14030102 10#螺纹钢 14030103 14#螺纹钢 14030103 25#螺纹钢 14030104 8#圆钢 14030105 型钢 140302 油料 14030201 柴油 14030202 润滑油 140303 水泥 14030301 325水泥 14030302 425水泥 14030303 525水泥 140304 碎石 140305 河砂 140306 红砖 140307 土工布 140308 圆管涵 140309 火工材料 14030901 雷管 1411 周转材料141101 钢模板1802 临时设施1803 临时设施摊销 负债类：2202 应付账款220201 应付工程款 22020101 XX施工队122020102 XX施工队222020103 XX施工队3220202 应付材料款 22020201 XX材料商1 22020202 XX材料商2 22020203 XX材料商3220203 暂估应付款 22020301 XX材料商12241 其他应付款224101 当地各种赔款224102 暂借款（个人和单位）224103 质保金（扣各施工队的） 22410301 XX施工队2203 预收账款220301 开工预付款220302 业主借款220303 业主代付材料款2211 应付职工薪酬221101 应付工资221102 应付福利费221103 教育培训经费221104 社保费用221105 住房公积金221106 奖 金221107 其 他2221 应交税费222101 应交营业税222102 应交城建税222103 教育费附加222104 地方教育费附加222105 应交资源税222106 企业所得税222107 个人所得税损益类：5101 间接费用510101 办公费510102 差旅费510103 职工薪酬 51010301 工 资 51010302 福利费 51010303 教育培训费 51010304 社保费用 51010305 住房公积金510104 业务招待费510105 协调费510106 研发费用 51010601 信息化费用 51010602 其他510107 折旧费510108 食堂费用 51010801 食堂餐具 51010802 伙食费510109 车辆使用费 51010901 湘A XXXXX1 51010902 湘A XXXXX2.510110 房租水电费510111 其 他5401 工程施工540101 合同成本 54010101 人工费 5401010101 100章 5401010102 200章 5401010103 300章 5401010104 400章 5401010105 500章 54010102 材料费 5401010201 100章 5401010202 200章 5401010203 300章 5401010204 400章 5401010205 500章 54010103 机械使用费 5401010301 100章 5401010302 200章 5401010303 300章 5401010304 400章 5401010305 500章 54010104 其他直接费 5401010401 施工现场水电费 5401010402 生产工具和用具使用费 5401010403 试验检测费 5401010404 安全生产经费 5401010405 团体意外险 5401010406 建筑一切险 5401010407 第三方责任险 5401010408 防洪基金 5401010409 其他 54010105 间接费用 540102 合同毛利5402 工程结算收入5403 机械作业540301 XX设备（如：后八轮） 54030101 人工费 54030102 修理费 54030103 燃油费 54030104 进出场费 54030105 间接费 54030106 折旧费540302 XX设备（如：龙门吊） 54030201 人工费 54030202 修理费 54030203 燃油费 54030204 进出场费 54030205 间接费 54030206 折旧费540303 XX设备（如：架桥机） 54030301 人工费 54030302 修理费 54030303 燃