波导监察审计处罚条例.doc

宁波波导股份有限公司监 察 审 计处罚条例修 订：2004年第三次修订发布日期：自2004年10月1日起实行适用对象：销售公司、销售公司子（分）公司、波导控股子（分）公司制 定：宁波波导股份有限公司目 录第 一 章 总 则3第 二 章 细 则6第三 十 条 货 损7第三十一条 存货管理9第三十二条 货币资金11第三十三条 收支两条线12第三十四条 固定资产12第三十五条 经营费用13第三十六条 应收账款及其它应收款15第三十七条 售 后16第三十八条 小金库.17第三十九条 价格政策.18第四十 条 折让政策.19第四十一条 收受礼物、礼金.20第四十二条 分销行为.20第四十三条 注册、组织、虚拟实体与公司交易.20第四十四条 兼 职.21第四十五条 资料的保管或处理过失.21第四十六条 行政过失.22第 三 章 附 则23宁波波导股份有限公司监察审计处罚条例第一章 总 则第一条 为加强企业管理，督促员工遵守公司的各项规章制度，树立良好的职业道德，维护正常的工作秩序，根据国家有关法律、规定、公司章程、营销管理财务大纲及其他管理大纲，结合公司的实际情况，特制定本条例。第二条 本条例的基本任务是保证公司财产和员工的人身安全；准确、及时地查明事实真相；惩戒违纪人员；督促员工自觉遵守规章制度，保障公司正常运行。第三条 本条例适用于销售公司及其子（分）公司【以下称：省（分）公司】的全体员工。股份公司子（分）公司的全体员工参照执行。第四条 对以上公司的监察、审计等事项，统一由监察审计部执行、处理。需其他部门协助时，由监察审计部与协助部门商定。第五条 引用本条例所作的处罚决定必须在投诉、举报的调查、内部审计、特别事项监察等有完整结论的前提下进行。所有员工，在适用条例上一律平等，在条例面前，不允许有任何特权。第六条 调查人员有下列情形之一的，必须回避：（一） 是事件的当事人或者是当事人的近亲属；（二） 本人或者他（她）的近亲属和事件有利害关系的；（三） 担任过事件的证人、鉴定人的；（四） 与事件当事人有其他关系，可能影响公正处理的。被调查人有权以书面形式向调查人员的主管部门监察审计部申请调查人员回避。调查人员是指监察审计部的监察、审计人员的统称。第七条 被调查人提出回避申请时，应当说明理由。被申请回避的调查人员在监察审计部作出是否回避的决定前，应当暂停参与该事项的调查工作，但该事项需要采取紧急措施的除外。对被调查人提出的回避申请，监察审计部应当在申请提出三日内，以书面形式作出调查人员是否回避的决定。第八条 证明事件真实情况的一切事实，都是证据。证据有下列五种：（一）物证、书证；（二）证人证言；（三）当事人陈述和辩解；（四）调查笔录；（五）视听资料。以上证据必须经过查证属实的，才能作为事件处理的根据。第九条 调查人员必须依照工作程序，收集能够证实情节轻重的各种证据。严禁用威胁、引诱、欺骗以及其他不正当的方法收集证据。必须保证一切与事件有关或者了解事件的员工，客观、充分地提供证据的条件，除特殊情况外，可以吸收他们协助调查。调查人员有权向有关部门和个人收集、调取证据。有关部门和个人应当如实提供证据。第十条 对于涉及公司秘密的证据，应该保密。第十一条 凡是伪造证据、隐匿证据或者毁灭证据的，无论属于何人，必须受到追究。第十二条 对销售公司及其子（分）公司、股份公司分支机构、股份公司控股公司的全体员工违纪行为的处罚决定，由监察审计部作出。第十三条 股份公司子(分)公司的员工违反规章制度和本条例，其上级及其上上级应承担连带责任，连带责任人最高追究至子(分)公司经理。销售公司子(分)公司的员工违反规章制度和本条例，其上级及其上上级应承担连带责任，连带责任人最高追究至大区财务专员、大区市场总监。第十四条 处罚分为经济处罚和行政处分。第十五条 违纪员工给公司造成经济损失、声誉诋毁，除按规定给予经济处罚和行政处分外，构成犯罪的，移送司法机关处理。第十六条 经济处罚含重大损失的经济赔偿。第十七条 经济赔偿是指在损失未挽回前由直接责任人(当事人)、直接责任人的上级以及直接责任人的上上级来共同暂时向公司部分直至全额赔付该笔损失。各赔付人员的月赔付金总额一般不超过月综合收入的50%。第十八条 所有处罚金必须在处罚决定生效的十五日内一次性缴纳于销售公司罚款账号：3901320029000107310。处罚金逾期不缴者，每天按万分之五收取滞纳金。第十九条 省（分）公司财务总监、省（分）公司经理、大区财务专员、大区市场总监的首次赔付金在处罚决定生效的十五日内，以后每月在二十五日之前汇入销售公司罚款账号：3901320029000107310。其他人员的首次赔付金在处罚决定生效的十五日内，以后每月在二十五日之前汇入省（分）公司收入账号。赔付金逾期不缴者，每天按万分之五收取滞纳金。第二十条 该事项或案例损失挽回后,各赔付损失的相关人员可向总公司监察审计部申请返还挽回损失的款项,以实际已赔付的额度为限。返还款项的分配比例同相关人员的赔付比例。严禁相关人员直接用挽回损失的款项来返还赔付款。严禁相关人员的返还比例与赔付款项的比例不同。第二十一条 严禁任何人向省（分）公司借支来充当经济处罚的罚金和赔偿金。一经查出，省（分）公司财务总监、省（分）公司经理立即免职。第二十二条 所有处罚金、赔付金缴纳记录必须在销售公司办公室和监察审计部备案。行政处分的记录在销售公司办公室备案。第二十三条 行政处分有下列八种：（一） 通报批评；（二） 警告；（三） 记过；（四） 记大过；（五） 降职；（六） 免职；（七） 辞退；（八） 开除。被辞退、开除的人员，以后不得在波导名下的任何单位就业。第二十四条 所有当事人的经济处罚监察审计部可就地作出。第二十五条 省（分）公司经理、省（分）公司财务总监、大区市场总监、大区财务专员和销售公司本部处级以上当事人的行政处分中“（五）降职；（六）免职；（七）辞退；（八）开除。”需报请原任命机构批准后作出；“（一） 通报批评；（二） 警告；（三） 记过；（四） 记大过；”的行政处分决定可由监察审计部就地作出。其他当事人的行政处分决定不分类型均可由监察审计部就地作出。第二章 细 则第二十六条 有下列行为者，视其情节轻重，给予当事人500元至1000元的经济处罚：（一）发生下列各类型的经济损失，各省（分）公司经理、省（分）公司财务总监在事发后五个工作日内未同时书面上报销售公司财务部、股份公司监察审计部的：1 各地方政府行政部门10000元及10000元以上的处罚； 2 失窃货物价值在人民币10000元及10000元以上的； 3 遗失、被骗款物价值在人民币10000元及10000元以上的；4 其它类型的损失在人民币10000元及10000元以上的；（二）过失泄漏公司重大商业秘密尚未造成严重后果的；（三）对下级或同事的违纪、违规行为进行包庇、隐瞒真相的；（四）擅自改动或损坏公函、布告、通知等；（五）滥用公章尚未造成严重后果的；（六）教唆他人从事违法、违纪的行为。（七）各级执行处罚决定的责任人（省（分）公司执行责任人是省（分）公司经理和财务总监）不执行各级处罚决定的，除给予上述的经济处罚外，处罚决定中经济处罚部分转由各级执行处罚决定的责任人共同承担。第二十七条 有下列行为者，視其情节轻重，给予当事人500元至1000元的经济处罚和“通报批评”至“免职”的行政处分：1、对同事恶意攻击、诬蔑、谩骂，制造事端，影响员工正常工作或团结的；2、压制、打击敢讲真话、勇于反映问题的员工，造成一定后果的；3、作虚假证明、伪造证据、隐匿证据或毁灭证据的；4、在公司内斗殴或行为不检点，影响公司正常秩序的；5、服务态度恶劣，常与客户争执或损害消费者权益，情节严重的；6、公司内聚众滋事的；7、不执行各级处罚决定，继续任用“降职”、“免职” 人员的。第二十八条 有下列行为者，視其情节轻重，给予当事人1000元至2000元的经济处罚和“通报批评”至“免职”的行政处分：1、不执行各级处罚决定，继续任用“降职”、“免职” 人员造成一定后果的； 2、不执行各级处罚决定，继续留用被“辞退”、“开除”的人员的；3、明知对方曾是被“辞退”、“开除”人员仍录用的。第二十九条 有下列行为者，当事人对所发生金额全额退赔或损失全额赔偿，并视情节轻重给予当事人1000元至3000元的经济处罚和“降职”至“开除”的行政处分：（一）在同公司业务相关联单位、个人处牟取私利数额较小或利用自己工作便利收受馈赠的；（二）疏于管理督导，导致下辖各级员工屡次出现同类错误，给公司造成较大的经济损失的；（三）故意泄漏公司商业秘密的；（四）滥用公章造成严重后果的；（五）签订合同不规范、不合理、不合法造成严重后果的。（六）明知对方曾是被“辞退”、“开除”人员仍录用造成一定后果的；（七）不执行各级处罚决定，继续留用被辞退、开除的人员造成一定后果的。第三十条 货 损1 货损分类与有关人员应承担赔偿及相应的处罚：1.1 不执行总公司的政策、规定而导致的损失(简称：一类货损)：A 未经总部特批放货而导致的货损。B 明令禁止的分销过程中导致的货损。C 不执行“每月月底盘点、对帐”政策导致的货损。D 未执行其他营销政策或严重失职导致的货损。1.1.1 以上行为导致的货损, 由直接责任人全额赔偿该笔损失。1.1.2 若直接责任人不能全额赔偿损失，直接责任人赔偿不足部分由下列人员按比例全额赔偿：直接责任人的上级赔偿35%；省(分)公司财务总监赔偿15%；省(分)公司经理赔偿25%；大区财务专员赔偿10%；大区市场总监赔偿15%。1.1.3 直接责任人的上级无法赔偿的损失，由其余人员依比例分担赔偿。1.1.4 同时,按货损额分别给予直接责任人1-5倍、直接责任人的上级4%、省(分)公司财务总监4%、省(分)公司经理5%、大区财务专员2%、大区市场总监3%的经济处罚。1.2 工作疏忽、大意导致的货损(简称：二类货损):整体操作并未实质性违反总公司的相关规定, 且当月发现仅是当事人的个人携款、携货违法行为造成的损失。1.2.1 以上行为导致的货损, 由直接责任人全额赔偿该笔损失。1.2.2 若直接责任人不能全额赔偿损失，直接责任人赔偿不足的30%由下列人员赔偿：直接责任人的上级赔偿44%；省(分)公司财务总监赔偿15%；省(分)公司经理赔偿25%；大区财务专员赔偿6%；大区市场总监赔偿10%。1.2.3 直接责任人的上级无法赔偿的损失，由其余人员依比例分担赔偿。1.2.4 同时,按货损额度分别给予直接责任人1-3倍、直接责任人的上级3%、省（分）公司财务总监2%、省（分）公司经理3%、大区财务专员2%、大区市场总监3%的经济处罚。1.3 意外事故导致的货损(简称：三类货损)：A 被盗、托运、邮寄丢失； B 被骗；C 其它意外事故导致的货损；1.3.1 以上行为导致的货损,由直接责任人、直接责任人的上级、省（分）公司财务总监、省(分)公司经理、大区财务专员、大区市场总监共同向总公司赔偿该笔损失25%。相关人员的赔付比例如下：直接责任人赔偿35%；直接责任人的上级赔偿20%；省（分）公司财务总监赔偿15%；省（分）公司经理赔偿20%；大区财务专员赔付4%；大区市场总监赔付6%1.3.2 直接责任人或直接责任人的上级无法赔偿的损失，由其余人员依比例分担赔偿。2 各级负责人任职期间发生以上一类、二类货损累计金额巨大的：2.1 办事处10万元以上，办事处主任、财务主管除按以上规定赔偿经济损失和执行经济处罚外，一律降职或免职使用。2.2 （省）分公司20万元以上，（省）分公司经理、省（分）公司财务总监除按以上规定赔偿经济损失和执行经济处罚外，一律降职或免职使用。2.3 大区30万元以上，大区市场总监、大区财务专员除按以上规定赔偿经济损失和执行经济处罚外，一律降职或免职使用。3 发生于2003年以后的损失，在损失未追回前直接责任人每月承担损失额的1%、上级0.3%、（省）分公司财务总监和（省）分公司经理每人0.2% 、大区财务专员和大区市场总监每人0.15%的赔付。若因人事变动，原任者按原比例不变；继任者按上述比例减半执行。4 以上货损若发生在2001年度的，相关人员的赔付和处罚额度按40%的比例执行；若发生在2002年度的，按60%的比例执行；2003年度及以后的，按100%的比例执行。5 若破案，犯罪嫌疑人受到法律惩处，有关责任人的经济处罚可酌情减轻或停止执行。第三十一条 存货管理1 出、入库单非机制且输入不及时，给予制单人每笔100元的经济处罚， 500元为上限。2 货物出库没有省（分）公司财务总监或其授权人签字批准的，仓管立即开除。多次的，给予省（分）公司财务总监1000元的经济处罚。3 缺少送货回执原件或送货回执无效，每份给予省（分）公司财务总监200元的经济处罚，2000元为上限。4 省（分）公司仓库存货盘点盘亏的，由仓管、物流会计、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理共同赔偿，仓管、物流（存货）会计、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理分别赔偿盘亏额的70%、 5%、15%、 10%。办事处仓库存货盘点盘亏的，由仓管、财务主管、办事处主任共同赔偿，仓管、财务主管、办事处主任、省（分）公司财务总监分别赔偿盘亏额的70%、 15%、10%、5%。5 省（分）公司未规范执行月末存货盘点制度，每缺一份月末存货盘点表(仓管、监盘人共同签字确认的存档表格)分别给予仓管、省（分）公司财务总监200元、300元的经济处罚。未盘点的，每缺一次分别给予仓管、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理300元、500元、500元的经济处罚。6 未经有关部门审批私自调货，分别给予调出、调入双方省（分）公司财务总监、省（分）公司经理每笔至少300元、500元以上的经济处罚。7 未经大区或销售公司总经理批准而发生的赠机（月累计未超过5台的），每台分别给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理各200元的经济处罚；超过5台未报批准的，超额部分由省（分）公司财务总监、省（分）公司经理各承担50%。8 省（分）公司批准折扣优惠后不低于省（分）公司最低实得价售机月累计数量超过20台的，每台给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理各200元的经济处罚；低于最低实得价（但不低于结算价的）月累计数量超过10台的，超过部分每台给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理各500元的经济处罚。9 物流系统与总账系统不符，每笔给予主办会计、物流会计、省（分）公司省（分）公司财务总监各200元的经济处罚，最高不超1000元。10 以旧换新、以次充好换取物品（商品机、周转机、裸机、零部件等）牟取私利的，当事人立即开除。同时分别给予当事人、经手人、当事人的上级、经手人的上级按偷换物品价值5倍、3倍、2倍、1倍的经济处罚。11 通过降低销售价、虚造折让、给予经销商特别优惠政策以弥补其损失或通过其他帐务处理方式等掩盖货损的，损失一律视同一类货损处理。同时，分别给予直接责任人、直接责任人上级、直接责任人上上级1000元、2000元、1000元的经济处罚和记大过、降职、记大过的行政处罚。12 无正当理由出售严控物品（手机包装、手机说明书）的，分别给予经手人、经手人上级、各审批人1000元20%、500元10%、1000元20%的经济处罚。第三十二条 货币资金1 现金盘点时出现盘亏，盘亏额由出纳全额赔偿，并给予出纳、省（分）公司财务总监各500元的经济处罚。一个年度内若第二次盘亏，除盘亏额由出纳全额赔偿外，出纳立即开除，并给予省（分）公司财务总监1000元的经济处罚。2 现金、支票、汇票收入未及时、全部存入银行，每发现一次给予出纳300元的经济处罚。多次的，给予省（分）公司财务总监500元的经济处罚。3 “白条抵现”， 每次给予出纳500元的经济处罚。多次的，给予省（分）公司财务总监1000元的经济处罚。4 “坐支”收入款项。第一次的，分别给予出纳、省（分）公司财务总监、大区财务专员1000元、1000元、500元的经济处罚；该出纳任职期内第二次“坐支”收入款项的，出纳立即开除，省（分）公司财务总监免职，大区财务专员记大过一次。5 开立的银行账号不符合营销管理财务大纲的规定且未经总公司批准，给予省（分）公司财务总监1000元的经济处罚。6 每缺少一份月银行对账单，给予出纳、省（分）公司财务总监各500元的经济处罚。7 银行存款日记账余额与银行对账单余额不符又未编制银行存款余额调节表的，每缺少一份，给予直接责任人、省（分）公司财务总监各500元的经济处罚。8 财务专用章和法定代表人印章未按营销管理财务大纲的要求分开保管，每发现一次给予相关人员200元的经济处罚。9 违反公司政策，公款私存或将公款划入其他账号的，直接责任人、省（分）公司财务总监立即免职；省（分）公司经理立即降职或免职。并分别给予直接责任人、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理、大区财务专员、大区市场总监2000元、10000元、10000元、2000元、2000元的经济处罚。造成的损失由直接责任人、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理共同全额赔付。损失超过（含）一万元，直接责任人等移交公安机关处理。10 未审批先付款，每发现一笔给予出纳500元、省（分）公司财务总监200元的经济处罚。多次的，出纳开除；给予省（分）公司财务总监1000元的经济处罚。未按审批权限审批付款，每发现一笔给予省（分）公司财务总监200元、省（分）公司经理300元的经济处罚。上限分别为2000元、3000元。第三十三条 收支两条线1 未经过股份公司资金管理部和销售公司财务部的批准从收入账户向支出账户划款，省（分）公司财务总监、省（分）公司经理立即免职。并分别给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理10000元、5000元的经济处罚。2 超批准数划款的，按每笔分别给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理1000元、500元的经济处罚。同时，每次分别给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理记大过、警告处分的行政处罚。3 先划款后审批的，按每笔分别给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理500元、300元的经济处罚。同时，每次给予省（分）公司财务总监记大过的行政处罚。4 未重新审批隔月划款的，按每笔给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理300元、200元的经济处罚。5 办事处收入存折卡不是以省（分）公司财务总监的名义办理的，分别给予财务主管、省（分）公司财务总监500元、1000元的经济处罚。6 办事处、客服中心等其他机构未将销售收入直接打入公司规定的收入账户（存折卡），分别给予直接责任人、直接责任人的上级1000元、500元的经济处罚。第三十四条 固定资产1 固定资产盘亏不能查明原因，按固定资产净值分别给予直接责任人、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理20%、5%、5%的经济处罚。直接责任人、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理并分别按固定资产净值的20%、5%、5%予以赔付。2 固定资产丢失、被盗，由直接责任人、直接责任人的上级、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理按固定资产净值分别赔付30%、10%、5%、5%。 便携式固定资产（如手提电脑等）丢失的，由直接责任人按固定资产净值的50%赔付。3 固定资产因灾害（非不可抗力的原因）而毁损，直接责任人、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理按固定资产净值分别给予5%、2%、3%的经济处罚。4 固定资产（汽车、笔记本电脑、摄像机、高档相机、背投电视、投影仪等）的购买未履行总公司规定的审批手续，每发现一起按固定资产原价分别给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理3%、5%的经济处罚。5 超审批额度购买固定资产，每发现一起按超审批额分别给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理3%、5%的经济处罚。6 长期借用、占用固定资产的，当事人应无条件、及时、完好地归还借用、占用的固定资产。并给予当事人1000元10%(固定资产净值)的经济处罚。若有损坏，当事人应无条件、及时地修复，修复所发生的一切费用由当事人承担。不可修复的，由当事人按该资产的净值予以赔付。当事人愿意购买的，由原固定资产的管理单位与当事人按该资产的净值商议购买。7 低价处理（低于固定资产净值）固定资产未经上级审批的，给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理各1000元50%的经济处罚。第三十五条 经营费用1 非零星广告宣传、促销费未严格执行预算审批、方案审批、支付审批三次分开审批原则的，分别每起给予企划部经理、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理500元、200元、300元的经济处罚。2 超预算审批额度实施非零星广告宣传、促销费的，按超额度分别给予直接责任人、企划部经理、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理、大区企划助理、大区财务专员、大区市场总监2%、1%、1%、2%、1%、0.75%、1%的经济处罚。3 非零星广告宣传、促销费未报方案审批先行实施的，每次分别给予企划部经理、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理2000元、1000元、2000元的经济处罚。4 实际零星广告促销费超过当月实际回款的0.1%的，按超额金额分别给予企划部经理、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理至少1000元、500元、1000元至3%、2%、5%的经济处罚。5 挪用零星广告促销费的，按挪用金额分别给予直接操作人、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理30%、30%、40%的经济处罚。6 广告宣传、促销执行情况不好，存在物料浪费、物料遗失情况的，分别给予直接责任人、企划部经理、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理、大区企划助理、大区财务专员、大区市场总监5%、2%、1%、1.5%、1%、0.75%、1%的经济处罚。7 发票不正规、不合法、未取得广告费发票而支付广告费，各按每份200元分别给予直接责任人、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理经济处罚。8 广告制作、促销礼品购买价格明显偏高(偏高的范围：单笔价格高出15%25%或累计损失在1万元5万元，含1万元)的，给予直接操作人、企划经理立即免职、省（分）公司财务总监记过至降职、省（分）公司经理记大过至降职的行政处罚。同时，每起分别给予直接操作人、企划经理、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理1000元、1000元、1500元、2000元的经济处罚。造成损失的50%由直接操作人、企划经理、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理、大区企划助理、大区财务专员、大区市场总监分别按30%、25%、15%、20%、4%、3%、3%的比例予以赔付。9 广告制作、促销礼品购买价格明显偏高(偏高的范围：单笔价格高出25%或累计损失在10万元以上，含10万元)的，给予直接操作人、企划经理立即免职、省（分）公司财务总监降职至免职、省（分）公司经理免职的行政处罚。同时，每起分别给予直接操作人、企划经理、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理3000元、3000元、2000元、3000元的经济处罚。造成损失的50%由直接操作人、企划经理、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理、大区企划助理、大区财务专员、大区市场总监分别按30%、25%、15%、20%、4%、3%、3%的比例予以赔付。10 现金支付大额（5000元以上）广告费用、促销礼品，每笔给予直接责任人及其上级、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理各500元的经济处罚。11 未签广告、促销礼品购买合同先实施的，分别给予企划部（或其他部门）经理、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理1000元、500元、1000元的经济处罚。12 装修的大额（10000元以上）支出未按营销管理财务大纲规定的审批权限和流程执行，每笔给予省（分）公司经理和省（分）公司财务总监各500元的处罚。装修合同标的（含预、决算）与实际装修不符的、偷工减料、虚报价格等问题，分别按不符金额的32%、20%、15%、20%、5%、8%给予直接责任人及其上级、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理、大区财务专员、大区市场总监经济处罚。13 省公司（分）的招待费实际发生总额超过总公司政策规定计提标准，分别按超标部分的5%、10%给予省（分）公司财务总监和省（分）公司经理经济处罚。14 虚造、克扣、挪用促销员的工资、奖金。按克扣、挪用金额给予直接责任人员5倍以上罚款并予以开除；分别给予办事处财务主管、办事处主任、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理至少2倍的经济处罚。若因衔接问题造成促销员已离职但还在续发工资、奖金的，分别给予办事处财务主管、办事处主任、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理2倍的经济处罚。办事处造假，办事处主任、财务主管立即免职，不得调往其他部门任用，否则公司经理、财务总监予以免职。15 未经相关人员审批，擅自列支工资、奖金、补贴等，应全额追回并分别给予制表人、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理1%、2%、3%的处罚。16 本公司但非省（分）公司人员（无论以任何形式）在省（分）公司及其办事处报销的，每人次分别给予报销人和各级批准人10000元的经济处罚。第三十六条 应收账款及其它应收款1 未签订代理协议代理波导产品的，每缺一份给予直接责任人、直接责任人上级、省（分）公司经理各500元以上的经济处罚，上限为2000元。签订的协议不是公司规定的当期版本的，每份给予直接责任人、直接责任人上级、省（分）公司经理各200元以上的经济处罚，上限为1000元。2 代理协议中约定的保证金未交纳，按每份给予直接责任人、直接责任人上级、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理各200元的经济处罚。上限为1000元。3 未严格执行先收款后发货的政策(总部有特批的不在其列)未形成应收账款的，按每笔给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理各500元的经济处罚；上限为2000元。未严格执行先收款后发货的政策(总部有特批的不在其列)而形成应收账款的，按每笔给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理各1000元的经济处罚；上限为5000元。4 放货形成应收账款达半年以上未清理形成呆死账的，由直接责任人、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理和批准人按呆死账额的50%共同赔付。分别给予大区财务专员和大区市场总监3%、2%的经济处罚。5 有应收账款余额，缺少客户对账单（原件），每起给予省（分）公司财务总监和省（分）公司经理200元以上的经济处罚；1000元为上限。6 随意调整应收账款余额，弄虚作假，每笔给予制单人及省（分）公司财务总监各500元以上的经济处罚，5000元为上限。7 虚报通路库存，骗取价保，给予直接责任人骗取额35倍的经济处罚并立即开除，分别给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理骗取额20%、30%的经济处罚。8 员工借款未按公司审批制度执行的，按每笔给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理各100元的经济处罚，1000元为上限。9 员工离职未还清欠款形成损失性呆账的，由审批人共同承担全部损失。10 员工离职未及时办理报销、冲帐手续而形成呆帐的，分别给予省（分）公司经理、财务总监呆帐额的10%、5%的经济处罚。每笔分别给予大区财务专员、大区市场总监500元、300元的经济处罚。11 随意调整其他应收款余额，每笔给予制单人、省（分）公司财务总监各500元的经济处罚；5000元为上限。第三十七条 售 后1 未与特约维修点签订特约维修协议, 每缺一份给予直接责任人、直接责任人上级、客服部经理、省（分）公司经理各500元的经济处罚；2000元为上限。2 未收特约维修协议约定的押金，每缺一户给予直接责任人、直接责任人上级、客服部经理、省（分）公司经理各200元的经济处罚。3 特约维修协议中约定的维修补偿费返还不真实的，分别按不实金额的50%、20%、10%给予直接责任人、客服经理、省（分）公司经理经济处罚。4 随意抬高维修补偿费标准的，分别给予客服经理、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理2000元、500元、1000元的经济处罚。5 办事处未能将保修卡全部收回，每份给予业务经理、办事处客服主任、办事处主任、省公司客服经理各50元经济处罚，500元为上限。6 办事处回收的保修卡未能全部录入E-MIS系统中，每张给予直接责任人20元罚款，500元为上限，并给予办事处主任500元的经济处罚。7 伪造保修卡骗取营业员奖励的，一经发现，直接责任人立即开除，并给予直接责任人上级2000元的经济处罚。8 维修单填写不完整不规范，每份给予直接责任人10元的经济处罚，1000元为上限；给予客服经理200元500元的经济处罚。9 伪造维修单，截留、侵吞维修收入的，对直接责任人除追回侵占款外，同时罚款2000元并立即开除；分别给予客服主管、办事处财务主管、办事处主任、客服经理、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理、大区财务专员、大区市场总监2000元、2000元、1000元、2000元、2000元、2000元、1000元、1000元的经济处罚。10 不按客服收费标准收取维修费，每起分别给予直接责任人、客服主管、办事处主任100元、200元、100元的经济处罚。11 维修用料违规、用料管理混乱，每起分别给予直接责任人、客服主管、办事处主任、客服经理300元、300元、200元、300元的经济处罚。特别严重的，客服经理立即免职。12 客服中心的维修用料、周转机、返修机未入账，分别给予客服中心仓管、办事处主任、客服部经理、省（分）公司财务总监300元、200元、100元、100元的经济处罚。13 客服中心的维修用料、周转机、返修机入库、出库未履行手续。分别给予客服中心仓管、办事处主任、客服部经理300元、200元、100元的经济处罚。 第三十八条 小金库1 办事处下设的专卖店、办事处下设的客服中心设立小金库的，办事处专卖店、办事处客服中心财务负责人、办事处财务主管立即开除；办事处主任免职；分别给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理5000元、4000元的经济处罚。小金库内资金一律没收上交销售公司财务部罚款账户。2 办事处（客服中心）设立小金库的，办事处（客服中心）财务主管、办事处（客服中心）主任立即开除；分别给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理、大区财务专员、大区市场总监5000元、4000元、3000元、2000元的经济处罚；小金库内资金一律没收上交销售公司财务部罚款账户。一公司有两个办事处设立小金库的，省（分）公司财务总监、省（分）公司经理免职。3 省（分）公司设立小金库的，省（分）公司财务总监、省（分）公司经理立即免职。同时，分别给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理、大区财务专员、大区市场总监10000元、8000元、6000元、5000元的经济处罚；小金库内资金一律没收上交销售公司财务部罚款账户。大区内有两个公司设立小金库的，大区财务专员免职；大区市场总监降为临时负责人。若要降为临时负责人的人员现就是临时负责人，视其在该公司（单位）是首次担任该职务还是因其他原因降为临时负责人，则其为临时负责人的时间分情形延长三至六个月。以下同。第三十九条 价格政策1 未经省（分）公司、大区批准，违反公司价格政策且有不当获利行为的，不当获利一律没收。同时按金额分别给予直接操作人、直接操作人的上级、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理2000元5%、1000元4%、1000元3%、1000元3%的经济处罚和辞退、免职、降职、降职的行政处罚；不当获利中有私分、贪污行为的，视金额分别给予直接操作人、直接操作人的上级、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理、大区财务专员、大区市场总监5000元5%、4000元4%、3000元3%、3000元3%、2000元2%、2000元2%的经济处罚和开除、辞退、降职、降职、警告、警告的行政处罚。情节严重的，将直接操作人等移送司法机关处理。2 未经省（分）公司、大区批准，违反公司价格政策且造成经济损失的，按金额分别给予直接操作人、直接操作人的上级、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理2000元4%、1000元3%、1000元2%、1000元2%的经济处罚和辞退、降职、记大过、记大过的行政处罚；造成的经济损失按一类货损由上述人员予以赔付。3 经省（分）公司批准、未经大区批准，违反公司价格政策且有不当获利行为的，不当获利一律没收。同时按金额分别给予直接操作人、直接操作人的上级、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理2000元5%、1000元4%、2000元5%、2000元5%的经济处罚和辞退、免职、降职、降职的行政处罚；不当获利中有私分、贪污行为的，视金额分别给予直接操作人、直接操作人的上级、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理、大区财务专员、大区市场总监5000元5%、4000元4%、5000元5%、5000元5%、2000元2%、2000元2%的经济处罚和开除、辞退、降职、降职、警告、警告的行政处罚。情节严重的，将直接操作人等移送司法机关处理。4 经省（分）公司批准、未经大区批准，违反公司价格政策且造成经济损失的，按金额分别给予直接操作人、直接操作人的上级、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理1000元2%、500元2%、2000元4%、2000元4%的经济处罚和辞退、降职、记大过、记大过的行政处罚；造成的经济损失按一类货损由上述人员予以赔付。5 经省（分）公司、大区批准，违反公司价格政策且有不当获利行为的，不当获利一律没收。同时按金额分别给予直接操作人、直接操作人的上级、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理、大区财务专员、大区市场总监2000元5%、1000元4%、2000元5%、2000元5%、2000元6%、3000元6%的经济处罚和辞退、免职、降职、降职、降职、降职的行政处罚；不当获利中有私分、贪污行为的，视金额分别给予直接操作人、直接操作人的上级、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理、大区财务专员、大区市场总监5000元5%、4000元4%、5000元5%、5000元5%、5000元6%、6000元6%的经济处罚和开除、辞退、降职、降职、降职、降职的行政处罚。情节严重的，将直接操作人等移送司法机关处理。6 经省（分）公司、大区批准，违反公司价格政策且造成经济损失的，按金额分别给予直接操作人、直接操作人的上级、省（分）公司财务总监、省（分）公司经理、大区财务专员、大区市场总监1000元2%、500元2%、2000元4%、2000元4%、2000元5%、3000元5%的经济处罚和辞退、降职、记大过、记大过、记大过、记大过的行政处罚；造成的经济损失按一类货损由上述人员予以赔付。第四十条 折让政策违反总公司的折让政策且未经大区及大区以上相关部门审批的，分别按违规损失金额的5%、8%给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理经济处罚；若经大区及大区以上相关部门审批的，分别按违规损失金额的3%、5%、8%给予省（分）公司财务总监、省（分）公司经理、大区各审批人经济处罚。违规损失金额在10万以内的，给予省（分）公司经理和省（分）公司财务总监记大过的行政处罚。违规损失金额在10万以上30万以内的，给予省（分）公司经理和省（分）公司财务总监降为临时负责人的行政处罚。违规损失金额在30万以上的，给予省（分）公司经理和省（分）公司财务总监免职的行政处罚。第四十一条 收受礼物、礼金1 个人行为，收取客户(代理商、零售商、供应商、广告商等)礼物、礼金未上缴的，视礼物、礼金金额的大小，给予当事人警告至开除的行政处罚。并给予35倍的经济处罚。2 集体行为，收取客户(代理商、零售商、供应商、广告商等)礼物、礼金未上缴的，视礼物、礼金金额的大小，给予当事人(集体中负领导责任的12名)警告至开除的行政处罚。并给予集体所有人员15倍的经济处罚。第四十二条 分销行为1 有分销行为的，无论是否产生损失，参与者、组织者立即辞退。并分别给予参与者、组织者、组织者的上级、市场部经理、省（分）公司经理、大区市场总监2000元、5000元、2000元、2000元、2000元、1000元的经济处罚。2 分销产生损失的，一律按一类货损处罚和赔付。3 个人行为进行分销活动有盈余未上缴的，盈余金额全部没收，并追加给予盈余金额35倍的经济处罚。视盈余金额的大小，追加给予当事人辞退至开除的行政处罚。4 个人行为进行分销活动有盈余上缴了的, 并按盈余金额追加给予当事人10%50%的经济处罚。5 集体行为进行分销活动有盈余未上缴的，盈余金额全部没收，并追加给予集体所有成员盈余金额35倍的经济处罚。视盈余金额的大小，追加给予集体所有成员辞退至开除的行政处罚。6 集体行为进行分销活动有盈余上缴了的, 并追加给予集体所有成员10%50%的经济处罚。第四十三条 注册、组织、虚拟实体与公司交易1 凡省（子、分）公司的在职员工但另注册、组织或虚拟实体与该省（子、分）公司交易或变相交易的，参与者立即开除。情节严重的移交公安机关处理。2 在职员工的直系亲属注册、组织或虚拟实体与该省（子、分）公司交易或变相交易的，必须在该省（子、分）公司登记备案，时时接受各级的监督。未在省（子、分）公司登记备案有交易或变相交易的，该员工应立即辞退，并给予省（子、分）公司财务总监、经理各1000元的经济处罚。交易或变相交易不公平的，该部分损失分别由当事人、省（子、分）公司财务总监、省（子、分）公司经理按60%90%、5%20%、5%20%的比例承担，并分别给予当事人、省（子、分）公司财务总监、省、子（分）公司经理2000元、1000元、1000元的经济处罚。第四十四条 兼 职1 是省（子、分）公司的在职员工但在与我公司业务有关联或经营范围相近的其他公司、实体担任职务的，该员工立即辞退。若该员工