2.北京农学院内控咨询规范实施情况调研查问卷.doc

北京农学院内部控制规范建设实施调查问卷单位名称： 北京农学院填 表 人： 所在部门：联系电话：电子邮箱：- 13 - 二零一六年 十一月八日问卷说明：本问卷共分为五部分：第一部分 对本单位基本情况简要情况调查；第二部分 为本单位目前内控体系的现状进行调研，以尽量使答卷人采用统一的标准对本单位的各项内控工作现状进行评价。第三部分 对单位面临的财务风险、市场风险、运营风险、合规风险、信息系统风险分别进行评估。第四部门 对所在部门及部门的管理现状进行描述。第五部分 请简要说明您对在单位内部开展内部控制体系建设工作的意见和建议。所有风险的评价，请您尽量作答。如果某些内控的工作情况目前处于空白或未开展相关工作，从而不能进行评价，可以填写”无”。我们非常感谢您的支持! 您的参与和配合对完成贵单位内控体系现状的调查工作准确性和客观性非常重要。第一部分：事业单位基础情况调查:单位采用的会计制度:_单位性质: 政府机关 行政事业单位（全额财政） 行政事业单位（差额财政） 行政事业单位（独立财政）所属行业: 政府行政 教育宣传 文化体育 医疗卫生 市政管理 交通 电信 行政管理 公检法 农林 环保 国资企管其他 _固定资产（预估）: 1000万以下 1000万-5000万 5000万-1亿 1亿以上主营业务: _其他业务: _主要职能：_ 在岗人数: 100人以下 100人-500人 500人-1000人 1000人以中层干部学历情况：初中学历_人 高中学历_人专科学历_人 本科及以上学历_人中层干部培训情况：请将贵单位组织过的相关管理、财务等培训课题例举如下：预算管理培训_财务制度培训_第二部分:内部控制环境评价:（请在每个问题附后的备选框中将选中的选项打钩,都不符合请另附答案。). 单位负责人及管理人员了解行政事业单位内部控制规范中对于事业单位内部控制规范的程度：非常了解，系统学习过； 一般性了解，未接受过系统学习； 听说过但不知道详细内容； 完全不了解其他_. 单位建立事业单位内部控制规范的实施情况：已经根据行政事业内部控制规范的具体要求，建立了内部控制规范体系； 学习过，但尚未建立起完善的行政事业单位内部控制规范管理体系；完全不了解内部控制体系的运营情况；其他_. 目前单位内控工作的主要明确责任部门情况:专门部门负责 财务部门负责； 其他专门部门负责 未明确责任部门其他_. 目前单位内控相关内控工作流程情况:已经根据行政事业单位内部控制规范，建立了相应的工作流程； 学习过，但尚未建立起完善的行政事业单位内部控制管理相关流程；完全不了解内部控制规范的流程设置与实际运行；其他_. 目前单位的组织架构设置情况:已经按照单位实际运行情况,编制了相应的组织机构设置； 仅在实际工作中有工作分工,但未建立起完善的单位组织架构；完全没有组织架构设置图；其他_. 目前单位的管理者与组织职能设置情况:已经按照单位组织与部门职能,进行了明确的部门工作职能设置； 仅在实际工作中有工作分工,但没有明确的管理者与部门职能设置；没有书面的管理者与部门职能设置；其他_. 目前单位的部门各个岗位职能情况:已经按照单位组织与部门相关工作职能,进行了明确的各岗位工作职能设置； 仅在实际工作中有工作分工,但没有明确的内部各个岗位职能设置；没有书面的管理者与部门职能设置；其他_. 目前单位的领导者组织内部工作权限与授权管理情况:已经按照单位组织与部门相关工作职能,进行了明确的工作权限与授权管理； 仅在实际工作中有工作分工,但没有明确的领导者工作权限与授权管理；没有书面的管理者工作权限及授权管理；其他_. 目前单位的战略发展体系情况:已经根据单位长远发展规划，建立了未来单位35年的战略发展规划； 有相应的战略管理防线，但尚未建立起明确的企业长期发展战略规划；尚未建立企业长期发展战略规划；其他_. 目前单位的人力资源管理体系情况:已经根据规范的人力资源管理理论，建立了规范的人力资源管理体系； 学习过，但尚未建立起完善的企业人力资源管理体系；尚未完全建立人力资源管理体系及运营；其他_. 目前单位的文化建设与管理情况:已经根据单位发展实际，建立了具有单位自身特色的文化建设与管理体系； 学习过，但尚未建立起完善的文化建设管理体系；尚未建立文化建设管理体系及运营；其他_第三部分：目前单位内部控制规范建设实施现状评估：（以下问题为内控实际工作现状的简单评价，请根据贵单位实际情况进行简单评价，在对应栏目中进行选择即可。如未开展实际工作填写空白项，如不清楚该项内容，填写不了解项。）. 预算管理完善较好一般较差空白不了解1.1单位组织编制预算且预算健全，预算目标合理、编制科学，避免经营缺乏约束或盲目经营，导致企业资源浪费或发展战略难以实现。1.2 单位组织开展全面预算管理工作，并均经过适当审批，预算权威性充分，避免因重大差错、舞弊而导致损失。1.3 单位全面预算下达有力，预算指标分解详细、具体，使预算执行或考核有据可查。1.4 单位具有严格的预算执行授权审批制度，避免预算执行随意，降低预算的严肃性。 1.5 单位具有健全有效的预算反馈和报告体系，使预算执行情况能及时反馈和沟通，预算差异得到及时分析，预算监督得以发挥作用。1.6 单位预算调整依据充分、方案合理、审批程序严格，避免预算调整随意、频繁，预算失去严肃性和“硬约束”。1.7单位预算考核严格、合理、到位，避免预算目标难以实现、预算管理流于形式。. 收支管理完善较好一般较差空白不了解2.1 对单位内部资金现状具有全面认识，具备完整的筹资战略规划，从而避免盲目投资，提升资金利用效率或降低财务成本。2.2 单位财务管理具有完整的授权审批制度，能够做到层层落实责任和把关，降低筹资风险。2.3具有严密的跟踪管理制度，避免所筹集资金管理失控，如资金被挪用或者利息没有及时支付等，从而使单位面临较大的财务风险。2.4对单位运营资金收入进行严密的会计记录，避免单位账实不符，影响资金会计核算的真实性和可靠性。2.5投资活动符合单位未来发展需要，且与筹资在资金规模、期限、成本与收益上形成匹配，注重资产结构与流动性。2.6 具有严格的授权审批制度和不相容职务分离制度，避免出现随意、无序、无效的投资，导致投资失误和单位经营失败。2.7营运资金配置合理，用于对外投资或购置固定资产、无形资产等长期资产的，能在短期内形成收益，不存在现金流入长期滞后的现象，未造成单位营运资金不足。2.8资金调度顺畅、流动合理，资金循环周转满足日常营运需求，资金使用效率恰当。2.9严格货币资金收付的控制，不存在贪污、舞弊、危及货币资金安全完整的隐患。2.10严格付款审核，避免因付款方式不恰当、付款金额控制不严，导致企业资金损失或信用受损。. 政府采购管理3.1 单位遵循实际需求合理安排采购计划，避免使用物资短缺或积压。3.2单位组织的所有采购均经过申请与适当的审批许可，避免虚假或不合理采购。3.3供应商选择恰当，采购方式合理，招投标或定价机制科学，授权审批规范，避免采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。3.4单位采购合同的签订均经过适当授权且双方权责恰当，避免单位合法权益受到侵害。3.5单位采购验收规范，付款审核严格，避免物资、资金损失或信用受损及采购的工程物资质量低下。3.6 严格应付票据管理与保管，支付与贴现方式恰当，避免单位资金损失或信用受损。3.7 内部采购记录、仓储记录以及相应的会计记录真实、完整、正确且相符，避免企业采购物资和资金受损。. 资产管理完善较好一般较差空白不了解4.1 单位资产新增或更新的投资预算编制科学，采购计划合理，使企业提升未来获利能力。4.2 单位资产使用操作得当，维修维护到位。4.3 单位资产盘点清查制度完善，记录完整，更新及时，且账实相符。4.4 单位资产处置方式符合组织利益，避免给单位造成经济损失。4.5单位无形资产具备核心技术、权属清晰。. 基建项目完善较好一般较差空白不了解5.1 单位基建工程立项具备充分的可行性研究，决策得当，避免项目盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败。5.2 单位基建项目招标管理规范且严格，避免暗箱操作、商业贿赂等，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。5.3 单位工程物资质量得到严格管理，工程监理到位，项目资金落实及时，避免工程质量低劣，进度延迟或中断。5.4 单位工程进度付款均经过恰当的审核，且付款进度与实际完工进度相匹配。5.5 单位基建竣工验收规范，最终把关严格，避免工程交付使用后存在重大隐患。. 合同管理完善较好一般较差空白不了解6.1 注重合同对方主体资格的审查，正确判断对方信用状况和资信情况，避免合同无效或使企业蒙受损失。 6.2 合同谈判中关注合同重大问题，不存在在重大问题上做出不当让步；谈判经验充足、具有技术、法律和财务知识的支撑，避免企业利益受损；不存在泄露企业谈判策略，导致企业在谈判中处于不利地位的情况。6.3 合同文本符合公司有关规定；内容与条款完整、表述严谨准确，不存在重大疏漏和欺诈。6.4 合同审核得当，且合同起草人员根据审核人员的改进意见修改合同，避免合同中内容不当或条款不合理。6.5 不存在越权签订合同，合同印章管理得当，不存在签署后合同被篡改，或因手续不全导致合同无效等风险。6.6 合同全面履行监控得当，避免导致企业诉讼失败、经济利益受损。6.7 合同纠纷处理得当，避免企业遭受外部处罚、诉讼失败，损害企业利益、信誉和形象等。6.8合同档案得到妥善保管，记录完整，更新及时。. 内部信息传递完善较好一般较差空白不了解7.1 单位内部报告指标体系健全，且指标体系的设计结合企业的发展战略，指标体系级次明晰。7.2 单位内部报告指标体系与全面预算管理要求相衔接，并且能根据环境和业务变化进行适当调整。7.3 单位内、外部信息收集有序，重点突出，准确性高，避免误导决策，且符合成本效益原则。7.4 单位内部报告根据内部使用单位的需求进行编制，编制及时、内容完整，向有关部门呈交之前均经过适当审核。7.5 单位内部报告传递流程健全，且执行到位。7.6 单位内部报告为管理层决策确实提供有效的信息的同时亦用于风险控制。7.7 单位内部报告保管得当，避免商业秘密被泄露。. 信息系统完善较好一般较差空白不了解8.1 单位建立了规范的信息系统日常运行管理规范，且信息系统数据能确保定期备份。8.2 单位建立了严格的系统变更申请、审批、执行、测试流程，避免系统随意变更，或变更后效果未达到预期。8.3 单位具备完善的信息系统安全管理制度和机制，包括硬件设备、系统程序、病毒防范以及操作人员监控等。8.4 单位具有严格的系统数据输入、处理和输出控制，包括处理业务的留痕记录、处理业务的授权、确保输入和输出信息的质量等。第四部分： 请对以下问题进行描述：1、 部门主要工作内容有哪些？部