税务专业人才培养方案.doc

税务专业人才培养方案一、专业名称税务（620102）二、专业分析（一）就业面向定位税务专业面向税务中介机构从事代理服务、涉税审计、税务咨询和纳税筹划等税务代理工作；面向中小企业从事税务管理、涉税会计核算、纳税申报和纳税筹划等税务管理工作；面向基层税务机关从事税收管理服务、税款征收监控、税务稽查、税收法制等税收管理工作。（二）职业岗位分析1.税务中介机构代理工作岗位分析税务代理工作岗位包括：税务代理、涉税审计、税务咨询、纳税筹划等。税务代理：主要从事代办税务登记、纳税人资格认定、发票领购手续、纳税申报和代理建账建制、行政复议、行政诉讼等工作；涉税审计：主要从事纳税审查、涉税鉴证工作；税务咨询：主要从事税务政策咨询、担任企业税务顾问等工作；税收筹划：主要从事企业税负分析，为企业提供节税方法和途径等工作。2.企业税务管理工作岗位分析企业税务管理工作岗位包括：税务管理、涉税会计核算、纳税申报、纳税筹划等。税务管理：主要从事办理税务登记证，领购、使用、保管发票工作；涉税会计：主要从事建账建制，协调内、外部检查工作；纳税申报：主要从事纳税申报与缴纳、财产损失、亏损弥补、税收优惠事项报批等工作。纳税筹划：主要从事税收政策研究、单位相关人员税法培训，为本单位进行纳税筹划等工作。3.基层税务机关税收管理工作岗位分析基层税务机关税收管理工作岗位包括：税收管理服务 、税款征收监控、税务稽查、税收法制等。税收管理服务岗位：主要从事税务登记管理、账证管理、发票管理、申报征收管理、纳税评估等工作；税收征收监控岗位：主要从事纳税申报、税款征收、欠税管理、税收计会统管理、重点税源管理、税收票证管理等工作；税务稽查岗位：主要从事税务稽查选案、稽查实施、稽查审理、稽查执行等工作；税收法制岗位：主要从事违章处理、税收保全、税收强制执行、行政复议、行政应诉、行政赔偿等工作。（三）税务专业职业能力分析33税务专业能力体系分析表职业方向职业岗位工作任务专业能力社会能力方法能力税务中介机构税务代理1.代办税务登记、增值税一般纳税人资格认定申请1能代理纳税人办理税务登记；2能代理纳税人申请增值税一般纳税人资格；3能代理填制各税种纳税申报表，并运用税收网络申报系统向主管税务机关申报应缴纳的各种税费；4能代理纳税人进行涉税经济业务的会计处理；5会利用法律武器代理纳税人办理税务行政复议和税务行政诉讼。1税企关系协作能力2廉洁自律、公正执法能力3人际关系协调能力4组织协调能力5社会服务能力6独立工作能力7.分工协作能力1.知识转化能力2.知识迁移能力3.逻辑思维能力4.制订计划能力5.控制过程能力6.工作评价能力7.创新实践能力2.办理发票领购手续（不包括增值税发票）、代开增值税专用发票3.代办纳税和退税、减免税申报4.代制涉税文书5.建账建制，办理账务6.代理税务行政复议、税务行政诉讼涉税审计1.纳税审查1会运用税务检查的一般方法为纳税人进行纳税准确性自查；2能办理税务鉴证业务。2.企业所得税汇算清缴纳税申报的鉴证3.企业税前弥补亏损和财产损失的鉴证税务咨询税务咨询、税务顾问能利用现行税收政策，为纳税人制定最优纳税策略。税收筹划税收筹划中小企业税务管理税务登记证办理，领购、使用、保管发票1能进行税务登记发票领购等业务的办理；2会计算各税种应纳税额；3会运用税收网络申报系统向主管税务机关申报应缴纳的各种税费；4会进行涉税经济业务的会计处理；5会运用税收政策，为纳税人经营活动出谋划策，寻求纳税最小化的经营策略。涉税会计建账建制，涉税会计核算，协调内、外部检查纳税申报纳税申报与缴纳、财产损失报批纳税筹划税收政策研究、税法培训、纳税筹划基层税务机关管理服务1.设立登记、扣缴税款登记、变更登记、停、复业登记、注销登记、外出经营报验登记、非正常户处理、证照管理1能进行税务登记工作的申请、审批等业务的办理；2会依据纳税评估管理规程进行纳税评估分析；3能按照国家发票管理办法，进行各种发票的使用和管理； 4能分析纳税人缴纳税款的情况，进行纳税信用等级评定。 2.账簿管理3.发票计划管理、发票印制管理、发票调拨和库存管理、发票发售管理、发票使用管理、发票代开管理、发票缴销、核销和流失管理4.增值税一般纳税人资格认定、增值税一般纳税人资格年审、增值税一般纳税人资格取消、出口货物退（免）税认定管理、社会民政福利企业税收优惠资格认定管理、废旧物资回收经营单位税收优惠资格认定管理、其他税收优惠资格认定或备案管理、居民身份认定管理、委托代征管理5.预提所得税管理、出口货物退（免）税相关证明管理6.税务行政许可7.减免税文书管理、出口货物退（免）税文书管理、核定申报方式文书管理、延期类文书管理、企业所得税税前扣除文书管理、核定类文书管理、不予加收滞纳金文书管理8.纳税评估9.日常检查10.纳税信用等级评定11.税收征管档案管理征收监控1.纳税申报、税款征收1会按照国家税收法规及其他相关政策正确计算应缴纳的各种税费；2依法履行纳税程序，准确、及时办理纳税申报并缴纳税款；3会进行税收收入的统计分析；4能管理重点税源。2.催报催缴管理3.欠税管理4.税收计划管理5.税收会计统计管理6.重点税源管理7.税收票证管理税务稽查税务稽查选案、稽查实施、稽查审理、稽查执行1会应用纳税检查的基本方法；2能发现常见纳税问题并准确调账；3能撰写税务稽查报告。税收法制1.税收违法违章处理会依照中华人民共和国税收征收管理法的规定，依法征收税款，维护纳税人合法权益。2.税收保全3.税收强制执行4.税务行政复议5.税务行政应诉6.税务行政赔偿三、招生对象招收高中毕业生或同等学力者。四、学制与学历学制三年。学历专科。五、培养目标为基层税务机关、税务中介机构、中小企业的税收管理服务 、税款征收监控、税务稽查、税收法制、税务代理、涉税审计、税务咨询、纳税筹划、税务管理、涉税会计核算、纳税申报等岗位培养具有相应专业能力，并具备良好职业道德和可持续发展能力，适应社会主义市场经济发展需要，服务地方经济建设的高素质技能型税务专门人才。六、毕业上岗标准完成教学计划规定的课程学习，达到基本考核要求，成绩合格，取得毕业证书；达到会计上岗要求，取得相关职业从业资格证书。七、课程路线与体系 中小企业素质拓展学习领域基础学习领域专业学习领域税前弥补亏损和财产损失鉴证领购、使用、保管发票办理税务登记纳税申报与缴纳、财产损失报批税收政策研究、税法培训、纳税筹划协调内、外部检查涉税会计核算建账建制税务管理纳税筹划纳税筹划税务咨询税务顾问企业所得税汇算清缴鉴证纳税人认定税务登记代理代理建账建制代办税务文书代理行政复议代理行政诉讼涉税审计税务咨询税务代理纳税筹划纳税申报涉税会计职业岗位典型工作任务税收计、会、统出口退税纳税评估与催缴票证领购与管理行动领域税务登记与认定理实一体课程税务管理征收监控税收法制税务稽查职业面向ng登记管理账证管理发票管理纳税人认定行政许可纳税评估出口退税日常检查催报催缴管理与审核纳税申报受理与审核税收计会统重点税源管理与审核稽查选案稽查实施稽查审理稽查执行税收违法违章处理税收保全税收强制执行税务行政复议税务行政应诉税务行政赔偿纳税申报税务文书制作涉税会计核算纳税咨询与筹划税务检查纳税审查071101税务职业认知税务登记与认定071103税务登记与认定071104发票管理071109纳税评估071111出口退税071113税收计、会、统071108征收管理071115税务文书编写与制作071112税务检查071114法律救济071110纳税筹划071102会计职业认知071105涉税会计核算071106财务管理岗位仿真实训顶岗实习071201税务登记与认定071202发票领购与管理071204纳税申报071205税务检查071206纳税筹划071207制作税务文书税务代理岗位实习税务管理岗位实习税务公务员岗位实习002102毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论002105心理健康教育002103形势与政策002201计算机基础知识应用002305统计基础知识002301经济学原理002304网络数据库应用002202大学语文002203经济数学002204实用英语002205体育002101思想道德修养与法律基础002104马克思主义哲学校本课程人文素质课程003104终身学习技能003102团队协作003103服务礼仪003105会议管理003106职业生涯规划003201中国传统文化003202山西历史文化003203晋商文化003204艺术欣赏002206 军事教育与训练002302财政与金融基础002306计算工具应用071107纳税申报002303经济法071208税务综合实训思想政治课程专业基础课程071203建账建制与账务处理文化基础课程法律救济基层税务机关税务中介机构003101沟通技巧八、核心课程基本内容学习领域课程名称0711002税务登记与认定学 期第二学期学 时12课时职业能力要求（1）能根据税收相关法律法规规定及时准备相关资料，积极办理税务登记与认定业务；（2）能熟练办理各种税务登记业务，填制（审核）各种税务登记或认定类表格；（3）能严格执行税务登记证件管理和使用制度；（4）能根据企业提供资料，准确判断企业是否具备申请税务资格认定的能力条件，尽可能减少税收风险；（5）能熟练办理增值税一般纳税人的认定申请、年检，辅导纳税人进行增值税的计算；（6）熟练办理内河和公路运输单位自开票纳税人认定；（7）熟练办理企业所得税优惠资格认定，明辨企业提供资料的真伪。 学习目标（1）能熟悉税收法律法规；（2）能填制相关税务登记类和税务认定类表格，并对准确性加以审核；（3）能熟练办理各种税务登记和税务认定业务；（4）能准确制作税务登记证件和税务行政许可文书；（5）能根据税收法规，制定并实施税务资料保管办法；（6）能够根据现有资料，利用专业语言进行沟通；（7）熟练操作税收征管软件。学习内容（1）税务设立登记业务；（2）税务变更登记业务；（3）扣缴税款登记业务；（4）停业、复业登记业务；（5）税务注销登记业务；（6）外出经营报验登记；（7）税种认定业务；（8）增值税一般纳税人认定业务；（9）货物运输业自开票纳税人资格认定业务；（10）居民身份认定业务；（11）出口货物退免税认定业务；（12）税收优惠资格认定业务。学习领域课程名称071105涉税会计核算学期第二学期学时102职业能力要求（1）能明辨各种经济业务原始单据的正确性、完整性、合理性和合法性；（2）能正确判断各种原始单据所反映的经济业务内容、性质、类型和涉及的税收政策；（3）能按照税收法规计算各种应缴税费，按照企业会计准则确认、计量企业发生的各种经济业务；（4）能按照会计规范正确记录各种经济业务；（5）能正确计算应纳税费，进行会计职业判断；（6）会编制财务报表及纳税申报表；（7）会披露相关报表附注信息并及时披露；（8）能正确处理会计准则与税收法规的差异，协调两者的关系；（9）具有较强的语言表达、会计职业沟通和协调能力；（10）具有团队合作和协作精神；（11）遵循会计职业道德，不作假账，不谋私利；（12）能自主学习会计新知识、新技术等；（13）能通过各种媒体资源查找所需信息；（14）能独立制定项目工作计划并进行实施。学习目标（1）熟悉我国现行税收法律、规章、制度；（2）熟悉中华人民共和国会计法、会计基础工作规范、企业内部控制规范、现金管理条例、银行支付结算办法、中华人民共和国票据法等会计相关规范的内容；（3）能按照企业会计准则、企业会计制度的要求规范处理各项会计业务；（4）能规范登记账簿；（5）能规范地进行财产物资的清查与核对工作；（6）能够用正确的专业语言进行沟通；（7）能充分预见各项财产物资在收付、保管过程中可能出现的风险；（8）能总结出各项经济业务核算流程、特点，以自主学习未来新的经济业务的相关内容；（9）能独立获取和利用信息，通过网络等辅助工具分析利用技术资料。学习内容（1）存货及购进税额核算；（2）金融资产核算及会计与税法差异的调整；（3）长期股权投资核算及会计与税法差异的调整；（4）固定资产核算及会计与税法差异的调整；（5）无形资产核算及会计与税法差异的调整；（6）投资性房地产核算及会计与税法差异的调整；（7）债权人权益核算；（8）所有者权益核算；（9）收入核算及会计与税法差异的调整；（10）费用核算；（11）利润核算；（12）财务会计报告编制。学习领域课程名称071107纳税申报学期第二、三学期学时128职业能力要求（1）了解税收征管流程，具备办理税务登记、发票领购、纳税申报等简单涉税事项的能力；（2）具有涉税经济业务会计核算的基本技能；（3）具备根据企业的实际经济业务判断其纳税义务涉及税种的能力；（4）具备准确判断企业经济业务所属税种、税目，确定适用税率和计税依据，计算相关税种的应纳税额的能力；（5）具备根据计算的应纳税额及时、准确填报每个税种的纳税申报表及其附列资料的能力；（6）具备熟练操作会计电算化、电子纳税申报等软件的能力；（7）具备通过报纸、杂志和网络等各种媒体资源查找有关税法知识的能力；（8）具备准确分类整理和妥善保管纳税申报过程中形成的各种涉税文书的能力。学习目标（1）掌握增值税、消费税、营业税、企业所得税等税种的主要征收制度；（2）会根据各税种征税范围判断企业经济业务形成的纳税义务所涉及的税种；（3）能确定企业纳税义务所属税种的税目、税率和计税依据；（4）能依据税法规定的减免税优惠，判断企业经济业务能享受的优惠政策；（5）能根据企业经济业务发生的具体情况，判断纳税义务发生时间；（6）能准确计算企业当期应纳税额，并作会计处理；（7）会填写相关税种的纳税申报表及附列资料；（8）能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续。学习内容（1）涉税业务处理程序；（2）增值税计算与申报；（3）消费税计算与申报；（4）营业税计算与申报；（5）资源税计算与申报；（6）土地增值税计算与申报；（7）企业所得税计算与申报；（8）个人所得税计算与扣缴申报；（9）财产税类计算与申报；（10）其他税种计算与申报。学习领域课程名称071108税收征收管理学期第三学期学时36职业能力要求（1）能根据各税种规定的纳税期限，积极办理税款的缴纳；（2）能严格审核纳税人报批的延期申报和延期纳税的申请资料；（3）能严格履行税收征收管理，尤其是税款保证措施的各种必要程序；（4）能根据企业经营动向，发现纳税人逃避追缴欠税的动向，并及时采取措施，尽可能减少税收风险；（5）能根据税法的要求，纳税人的实际情况准确选择相应的执法手段；（6）熟悉相关行业的经营实际，尽可能做到准确核定征收；（7）在认真学习税法和参考其他涉税案例，对违反税法的行为给予税收处罚的建议或预测；（8）在与税务机关执法人员交涉中善于发现对方工作中的漏洞，为保护自身合法权益创造有利的条件。学习目标（1）能熟悉中华人民共和国税收征收管理法、中华人民共和国税收征收管理法实施细则税收法律法规；（2）能制作税收征管类文书，并对其合法性加以判断；（3）能熟练办理税款缴纳手续；（4）能根据企业纳税行为，及时做出保证税款足额征收有力措施；（5）能根据税收法规，严格按程序办事，保护自身合法权益；（6）能够根据现有资料，利用专业语言进行沟通；（7）熟练操作税收征管软件。学习内容（1）税款征收形式与方法；（2）纳税人合法权益保护；（3）税款征收措施；（4）税收核定制度；（5）欠税管理制度；（6）税收违章处罚；（7）税收票证管理。学习领域课程名称071109纳税评估学期第 三学期学时32职业能力要求（1）了解税收征管流程，具备税款征收、管理、稽查工作相互协调与交接的能力；（2）具备经济数学分析能力，建立简单经济数学模型的能力；（3）具备根据企业的实际经济业务判断其纳税义务、税款计算的能力；（4）具有涉税经济业务会计核算的基本技能；（5）具备利用税收征管软件后台数据进行比对分析的能力；（6）具备熟练操作会计电算化、电子纳税申报等软件的能力；（7）具备实地检查的能力；（8）具备制作各种涉税文书的能力；（9）具有较强的语言表达、沟通和协调能力；（10）具有强烈的责任心极使命感，严格自律的职业操守。学习目标（1）掌握增值税、企业所得税、资源税、印花税等税种的纳税评估特点及办法；（2）掌握纳税评估对象确定的方法；（3）掌握纳税评估模型的建立方法及审核分析方法；（4）掌握纳税评估约谈举证方式；（5）掌握纳税评估实地核查程序及技巧；（6）掌握纳税评估处理依据及方法；（7）掌握纳税评估结果反馈信息的处理；（8）掌握纳税信用等级评定办法。学习内容（1）纳税评估的基本程序；（2）增值税纳税评估模型的应用及评估办法、程序；（3）企业所得税纳税评估指标的建立及评估办法、程序；（4）资源税纳税评估办法及程序；（5）印花税纳税评估办法及程序；（6）纳税信用等级评定办法。学习领域课程名称071111纳税筹划学期第四学期学时68职业能力要求（1）具备纳税筹划岗位所应有的税法、税收相关法律的知识储备；（2）具备应用纳税筹划方法、技巧进行纳税筹划的专业方法能力；（3）会分析企业经营环境和业务流程，提供纳税筹划解决方案，规避公司税务风险；（4）会分析财务报表中相关纳税信息和税务支出成本，提供分析报告，为业务部门及公司决策提供税务意见；（5）能解答公司内部有关税务方面的日常咨询； （6）能组织公司内部的纳税知识及筹划培训；（7）能指导公司相关部门纳税筹划及管理工作；（8）能独立制定纳税筹划工作计划，并分步骤进行实施；（9）能触类旁通、及时归纳总结，为变化了的经济业务找到新的筹划思路与方法。学习目标（1）能在遵守税法、会计法及税收相关法律法规的前提下，利用相关法律法规的政策引导性与规避性进行纳税筹划；（2）学会纳税筹划的方法、技巧；（3）能够对企业的涉税业务进行分析，判断出纳税业务与不纳税事项，为企业规避税务风险；（4）能够为企业制定纳税方案，并选择最优纳税方案，使企业纳税最少，获利最大；(5)成为税务中介机构人员，能友好地与企业沟通，以优质的服务为企业代理纳税筹划业务；(6)能正确制作代理协议书；(7)能组织公司内部的纳税知识及筹划培训；(8)能独立获取和利用信息，通过网络等辅助工具分析利用技术资料。学习内容(1)企业筹资筹划；(2)企业投资筹划；(3)企业采购筹划；(4)企业销售环节筹划；(5)企业成本费用核算筹划；(6)企业利润分配筹划；(7)企业产权重组筹划。学习领域课程名称071112税务检查学期第四学期学时102职业能力要求（1）能根据税收相关法律法规规定正确计算相关税费；（2）能根据会计相关知识正确进行会计核算，能熟练编制财务报表和纳税申报表； （3）能识别原始凭证的真伪，能判断账务处理对错，会进行会计差错更正，会进行账务调整；（4）能根据企业资料，编写税务检查工作底稿，编制税务检查格式文书；（5）会订立税务代理合同；（6）能及时准确传递税务文书。学习目标（1）会运用税务稽查软件进行税务稽查选案、实施、审理和执行实务操作；（2）会填制税务稽查、税务代理文书；（3）会运用各种查帐方法进行账务检查；（4）能规范填写税务检查工作底稿，编制税务稽查报告、税务代理审查报告及自查报告；（5）能妥善管理税务检查相关资料；（6）能正确处理国家、企业和个人利益关系；（7）在实施税务检查过程中具有合作协调能力和团队合作精神。学习内容（1）增值税检查；（2）消费税检查；（3）营业税检查；（4）城市维护建设税及教育费附加检查；（5）资源税检查；（6）土地增值税检查；（7）其他地方税检查；（8）企业所得税检查；（9）代扣代缴个人所得税检查。九、教学进度计划 税务 专业教学进度计划表学习领域学习领域课程第一学期第二学期第三学期第四学期第五学期第六学期总课时A 纯理论课 B （理论+实践）课C 纯实践课* 统一考试课程必修课选修课代码名 称15周17周18周17周18周17周专 业 学 习 领 域理实一体课程071101税务职业认知41560B* 071102会计职业认知415 60B* 071103税务登记与认定81.512B071104发票管理81.512B071105涉税会计核算617102B071106财务管理31854B071107纳税申报414418128B071108税款征收管理21836B071109纳税评估4832B071110出口退税21020B071111纳税筹划41768B071112税务检查617102B071113税收计划、会计、统计21020B071114税收法律救济41560B071115税收文书编写与制作21734B校内仿真实训071201税务登记与认定1414C071202发票领购1414C071203建账和账务处理5050C071204纳税申报5050C071205税务检查6060C071206纳税筹划5050C071207制作涉税文书3030C071208税务综合实训3030C顶岗实习071301税务代理岗位实习840840C071302企业税务管理岗位实习071303税务公务员岗位实习基础学习领域思想政治课程002101思想道德修养与法律基础31545A* 002102毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论31854A* 002103形势与政策60A* 002104马克思主义哲学21530A* 002105心理健康与教育24A* 002106军事教育与训练8080B* 文化基础课程002201计算机基础知识应用41768B* 002202大学语文31544A* 002203经济数学415317111A* 002204实用英语415417418217234B* 002205体育21521764B* 专业基础课程002301经济学原理41768A* 002302财政与金融认知31544B* 002303经济法31751B* 002304网络数据库应用31854B* 002305统计基础知识31854B* 002306计算工具应用21734B* 素质拓展学习领域校本课程003101沟通技巧30B* 003102团队协作B* 003103服务礼仪B* 003104终身学习技能A* 003105会议管理B* 003106职业生涯规划A* 人文素质课程003201中国传统文化20A* 003202 山西历史文化 A* 003203 晋商文化 A* 003204 艺术欣赏 A* 合 计 课 时5134714483593528403117十、教学实施条件（一）师资队伍1.教师任职条件（1）专任教师有扎实的税收和财务会计理论功底；有同行业2年以上工作经验，熟悉税务工作流程；能熟练操作税收相关软件；有较强的语言表达能力和组织能力；具有教师资格证书；具有教师应有的基本素养和职业道德。（2）兼职教师具有5年以上本专业一线实践工作经历；具有中级以上本专业技术职务；具有较强的语言表达能力和课堂组织能力；具有熟练的税收征管、纳税申报、纳税检查等业务操作技能；具有丰富的实际工作经验。2.税务专业师资配置税务专业工学结合人才培养模式的特点要求教师在教学中能把理论与实践有机结合起来，为此，税务专业通过各种有效途径建立了一支“双师结构”、“双师素质”师资队伍。目前本专业有专职教师10人，兼职教师7人，专兼职教师比例为10：7。聘请的兼职教师具有一定理论基础、丰富实践经验和良好职业道德，是各行业的能手。他们承担校内实训指导和校外实训指导等教学任务。学校对兼职教师实行动态管理，制定兼职教师管理制度，对兼职教师的聘期、任课情况、学生考评结果等建立专门档案进行记录和管理，并根据承担的教学任务及考评结果分级考核确定报酬。（1）税务专业专任教师配置税务专业专任教师配置情况一览表教工号姓 名性别出生年月专业技术职务职业资格证书承担主要课程01002申长平男1955.2教授注册会计师税务职业认知01109张炳君男1963.12教授税款征收管理01119李 瑶女1964.03教授税务师税务检查01111赵凯男1967.10讲师会计师纳税检查01319刘慧琴女1963.08教授注册会计师税务职业认知01366李续智男1963.11教授纳税申报01179康建军男1963.11教授纳税申报01113窦庆菊女1962.10教授注册会计师纳税筹划01120白金梅女1964.03副教授纳税筹划01118郝宝爱女1968.03副教授注册税务师税款征收管理（2）税务专业兼职教师配置税务专业兼职教师配置情况一览表教工号姓 名性别出生年月工作单位职业资格或工作职务承担主要教学任务03003李元林男1976.09太原市高新国税局稽查局副局长税务检查03001李志明男1967.01山西省注册会计师协会监管部主任税款征收管理03002樊世民男1967.09太原市地税局流转税处处长税款征收管理03004陈大虎男1966.03万柏林国税局综合科科长税务登记与认定、发票管理03005郭亚辉男1972.05山西真诚税务师事务所高级会计师顶岗实习03006翟国强男1966.10山西正航会计师事务所注册会计师注册税务师纳税筹划03007吕东升男1967.08太原市经济开发区税务局注册税务师顶岗实习税务专业专职教师挂职锻炼一览表教师姓名挂职单位职务张炳君太原市国税局经济开发区分局局长助理李绪智太原市杏花岭区国税局局长助理康建军太原市小店区国税局局长助理赵 凯太原市国税局国际事务管理处处长助理窦庆菊太原市高新区国税局局长业务助理李 瑶太原市国税稽查局局长业务助理白金梅太原市迎泽区国税局局长业务助理郝宝爱太原市万柏林国税局局长业务助理刘慧琴太原市国税局直属分局局长助理（二）实践教学条件1校内实训条件（1）校内实验实训条件要求具有足够数量的校内实训室和实训基地，满足实训工位需求。配备足够数量涉税工作所需的实训工具：如办公设施、文具盒、打印机、扫描仪、计算器、文件柜及各种日用耗材。配备足够数量的实训资料：如各种空白纳税申报表；各种会计处理用空白原始单证、记账凭证、账簿、报表；各种空白税务处理文书；其他相关资料。安装先进的实训软件软件：如税收征管软件；税收计算与相关会计核算软件；纳税筹划软件；税务稽查软件等。（2）校内实训条件配置税务专业校内实训室实训环境与条件一览表实训室名称实训功能面积m2实训人数/次硬件设备服务器PC机（台）多媒体设施（套）仿真职业环境（套）实训软件综合模拟实训室税务管理、涉税会计核算、纳税申报、税款征收、税务检查、纳税筹划、税务代理等职业岗位实训；涉税人员培训31264265教师用电脑、投影仪、幻灯机、多媒体声控系统仿真职业环境家俱、用具、办公设备凌波多媒体软件CTAIS征管系统财税一体化管理软件广州福斯特税收实务多媒体教学软件广州福斯特税务稽查多媒体教学软件广州福斯特税收筹划多媒体教学软件广州福斯特纳税申报多媒体教学软件税务信息化管理实训室山西财税印刷厂实训基地税务管理、涉税会计核算、纳税申报、税务检查、纳税筹划等职业岗位能力培养1150255 用友会计电算化软件增值税防伪税控系统合 计1462892701192.校外实训条件（1）校外实训条件要求具有足够数量的校外实训基地；校外顶岗实习基地应具备相应的实习条件，足够容纳学生，并为学生提供食宿及发放补助；配备足够数量的具有丰富实践经验的顶岗实习指导教师。（2）校外实训基地配置税务专业校外实训基地配置情况一览表基地类型校外实训基地可提供顶岗实习岗位税务机关太原市万柏林国税局 太原市高新区国税局税务登记 税款征收 税源管理 税务稽查中介机构山西真诚税务师事务所 山西中正通税务师事务所 山西中德信税务咨询公司代理登记 代理记账代理申报 代理申核中介鉴定 税收筹划企业太原重机煤气设备公司税务会计（三）教学资源1.教学资源要求教学资源应包括专业标准、课程标准、课程实施方案、教学讲义、教材、教案、习题库、试题库、案例库、电子课件、典型工作任务视频、教学全程录像等。2税务专业教学资源配置税务专业教学资源配置情况一览表项目形成的资源人才培养模式税务专业“3M”工学结合人才培养方案专业标准税务专业专业标准课程标准税务专业工作过程系统化课程体系税务登记与认定学习领域课程标准纳税申报学习领域课程标准涉税会计核算学习领域课程标准税务检查学习领域课程标准纳税筹划学习领域课程标准纳税评估学习领域课程标准税款征收管理学习领域课程标准税务英语应用学习领域课程标准税务统计方法训练学习领域课程标准财税数学应用学习领域课程标准税务职业精神训练学习领域课程标准税务职业体能训练学习领域课程标准课程实施税务专业教学计划进度安排讲义（教材）财政部规划教材：税务会计 纳税筹划 中国税制 税务检查学习领域课程讲义：纳税申报、税务检查、纳税筹划、税务管理、税务代理题库税收概论题库中国税制题库税务稽查实务题库税务代理实务题库税务管理题库纳税筹划题库税收相关法律题库案例库税款征收管理案例库纳税申报案例库税务代理案例库税务检查案例库精品课程1门国家级精品课程：税务稽查实务（税务检查）1门省级精品课程：中国税制（纳税申报）2门校级精品课程：税务代理实务、税务管理网络课程纳税申报网络课程税务检查网络课程税务代理实务网络课程税务管理网络课程师资队伍建设集教学与科研于一体、职称结构合理、教学能力强、社会声誉高、具有良好的合作精神和可持续发展能力的专兼结合的“双师”结构教师队伍，2009年被评为山西省优秀教学团队。十一、教学组织与评价（一）教学组织本专业教学组织遵循“能力本位、工学结合、校企合作、持续发展”的高职教育教学理念，按照“基础知识、专业技能、素质拓展”三个层级设计学习领域，在夯实基础知识的基础上，按照“理实一体、岗位仿真实训、顶岗实习”三位一体设计“1311”教学组织形式，依托学校、税务机关、税务中介机构（或企业），建立“校、局、所”三方联动长效机制组织教学。理论课由校内专任教师完成，以课堂讲授为主；理实一体教学以专任教师为主、兼职教师为辅，运用“六步法”组织课堂教学；校内仿真实训由专任教师、兼职教师、实训指导教师共同完成，通过分岗实训、轮岗实训相结合的形式组织实训教学；校外顶岗实习以校外指导教师为主、校内指导教师为辅，通过在实训基地或校企合作单位顶岗实践组织教学。（二）教学考核与评价1.教学评价要求教学评价包括诊断性评价、形成性评价和总结性评价。（1）诊断性评价。教学实施前，对学生所做的工作计划进行检查，调查学生已有的知识水平、能力发展情况以及学习上的特点、优点与不足之处，了解学生的学习准备状况及影响学习的因素。根据工作过程系统化的思路设计学习领域、学习情境，选择教学内容、教学方法和教学组织形式，因材施教，顺利实施教学。（2）形成性评价。教学实施中，观察学生的学习方法和操作过程，发现在学习过程存在的方法问题和操作偏差，寻找教学实施方案本身存在的不足。指导学生掌握正确的学习方法和学习技巧，及时调整教学组织实施方案。（3）总结性评价。教学实施后，评定学生的学习成绩，考核学生掌握知识、技能的程度和能力水平以及达到教学目标的程度。通过对毕业生的跟踪调查、就业单位意见反馈和社会评价，对专业标准的科学性、合理性、适应性和毕业生的质量以及教学组织的满意度进行考察，为修订新的专业标准和教学实施方案提供依据。2.教学考核办法（1）理实一体学习领域课程考核与评价学习领域课程最终成绩由个人成绩和小组成绩两部分组成，通过对学习过程和学习结果的评价，对学生知识、技能和能力进行综合考核。其中，理论知识和个人训练项目由教师通过对学生学习过程和结果的综合考核，得出学习成绩分值，该部分成绩占80%。分组进行的实训内容由教师根据对各小组操作过程和结果的综合考核给出各小组成绩，小组内按照成员各自的表现和贡献互评，最后由组长确定出各成员的得分，上报任课教师。任课教师将每个学生的个人成绩与小组分配成绩相加，得出该课程的最终考核成绩。（2）实训课程考核与评价税务专业实训课程主要包括：税务综合模拟实训、计算机综合应用技能训练。实训课程的考核应以实际操作考核为主，将过程考核与结果考核、个人考核与小组考核结合起来，其中，结果考核占70%，结果考核的成绩包括个人成绩和小组成绩分配给个人成绩两部分，过程考核主要评价学生出勤、配合、协调情况，占总成绩的30%。出勤情况按教师、小组长的记录分三档进行。其考核标准为：全勤可得10分，缺勤未超过两天的得8-9分，缺勤超过两天的得5分及以下分数。配合和协调情况评价的方式包括：教师评价、小组长评价、小组成员互评，其中教师评价占40%，小组长评价和小组成员互评各占30%。教师评价、组长评价主要通过作业记录、课堂参与度、所起的作用、实践技能的掌握情况进行评价；组内成员互相评价主要从纪律、参与情况、组内成员协调情况、工作态度、合作能力、团队精神、业务能力等方面进行评价。结果评价主要包括个人作业评价、小组作业评价和竞赛等三种形式。占考核总分的70%。结果评价的主要依据是该课程的考核标准。个人作业主要是通过对学生个体完成的书面或电子模拟软件作业，以评价学生的理论知识和专业技能评分。个人作业占结果评价成绩的60%。小组作业主要是在每个分组实施项目结束后，对以小组为单位提交全部实训资料，包括税务文书、纳税申报表、税务稽查报告等进行考核，以评价小组税务专业涉及各职业专业能力、社会能力和方法能力。小组作业成绩根据小组成员互评结果列为个人成绩。小组通常为4人一组，其中第一名得分权重比100%，即用该小组作业成绩100%作为其个人成绩，2名为二级，得分权重比为90%，即用该小组作业成绩90%作为其个人成绩，3名为三级，得分权重比为80%，即用该小组作业成绩80%作为其个人成绩，4名为四级，得分权重比为70%，即用该小组作业成绩70%作为其个人成绩。小组作业成绩占结果评价成绩的20%。（3）顶岗实习考核与评价顶岗实习考核内容包括：顶岗基本业务的完成情况，遵规守纪情况，顶岗实习周记的填写情况，顶岗实习报告的撰写情况等。校外顶岗实习成绩由校内专业教师评价、校外兼职教师评价二部分组成。学生顶岗实习结束时，填写顶岗实习鉴定表，交由兼职实习导师填写考评意见，按百分制评定顶岗实习成绩，基地及兼职实习导师的考评成绩按70%的比例记入学生顶岗实习总成绩。校内实习导师审阅学生顶岗实习报告并填写评价意见和建议成绩，经答辩小组现场答辩后，根据答辩情况做出考核意见，并按百分制评定成绩。答辩小组的考评成绩按30%的比例记入学生顶岗实习总成绩。顶岗实习成绩记入学生成绩档案，学校为顶岗实习成绩在合格及以上的学生颁发顶岗实习等级证书。十二、运行机制与保障（一） 建立完备的组织机构1. 教学管理组织机构税务专业教学组织以税收教研室为依托，将教师分为主讲教师、辅导教师及实习实训指导教师，并力争做到“一师多能”。由具有丰富教学、实践经验的“双师型”教师作为主讲教师，以其岗位工作带动税务稽查教学，使学生充分掌握税务稽查工作的原理、技巧；由年富力强、富有勃勃生机的年轻教师担任辅导教师，与学生一起在学习、实践中摸索、提高；由实践经验丰富的外聘社会兼职教师作为实习实训指导教师，实现“教学做”一体化。2专业教学指导委员会根据税务专业建设需要，建立由专业带头人、专业负责人和行业专家组成专业教学指导委员会，负责税务