项目月度成本分析

二0一一年六月 项目经济活动分析 项目部于2011年 8月 25 日组织召开了经济活动分析会，对本月生产经营活动进行了经济分析，具体会议内容如下：一、 本工程建筑面积为34647m2,为固定单价合同,工程量可以调整,合同额为1.065亿元；结构为框架混凝土结构；地下一层，层高6.9米局部有夹层；地上为19层，其中一层层高为8.1米，局部有夹层；二层及三层层高为4.5米；其他标准层层高为3.6米；屋顶层为装饰架，层高为6.95米：建筑檐高为82.6米。二、完成内容：地上11层至16层室墙、柱、梁及顶板实体工程三、本期产值616.02万元,毛利率-10.82%。四、项目成本管控体系机构图：项目成本管控体系机构图预算员 成本资料编制及索赔签证项目总工 技术支持及优化项目经理 全过程成本控制商务经理 成本分析及核算机械员 合理使用机械并记录工作台账安全员 安全保障体系控制质量员 监督施工质量杜绝质量反工材料员 材料工作系统管理施工员 作业层面系统管理生产经理 施工调度五、成本管理工作主要措施：1、认真研究合同和招标文件，每个部门都分发电子版合同，并对项目全体人员进行交底。2、严格按照总的成本策划控制成本。必须完成公司下达成本目标3.51%，争取利润最大化。3、认真研究成本风险，深入进行风险辨识（主要风险为工程量清单单价不可调整），竭力排除不利因素。4、对过程环节中发生的成本进行细化分析，结合现场条件，利用先进工程技术手段进一步节约成本。5、编制月度成本，利用项目周报及月报的信息优势掌握现场实际情况，每月对成本进行分析，召开月度成本研讨分析会，分析优势及不利因素。6、加强材料的采购供应及控制工作，大中材料实行公司集中采购，有效的降低了材料单价，节约了成本。7、加强对分包的管理。严格控制劳务分包的运行成本及其他分包单位的配合成本，加快进度，增加效益。8、根据每月的分析情况，找到成本控制重点，落实到相关部门的主要责任人，保证每项工作专管专控。9、加强计量和计算工作。10发现施工图纸不清楚或方案模糊不清的，积极联系设计，优化方案。六、 成本分析表序号名称收入（万元）成本（万元）盈亏（万元）一直接费568.82627.14-58.321劳务分包202.51247.16-44.652材料费346.51376.18-29.673机械费19.83.816.00二其他直接费10.2721.48-11.21三间接费16.4513.562.89四税金20.4820.400.03五合计612.76682.70-65.87七、成本分析情况：1、工程量收入分析：由于工程量可以按实调整，我项目部对施工图进行了严格仔细的核算，对于每一项内容都要求工程部、技术部、商务部三方核对，以防漏算和少算，根据图纸设计要求及图集尽可能的增加工程量；2、劳务分包:合同收入为202.51万元,支出为247.16万元,本项亏44.65万元,由于我方在投标报价人工费价格较低,虽然在招劳务队时多次议标，但是也只能是尽可能的降低亏损4、材料费;材料名称理论用量实用量际节约减少支出(万元)C40混凝土360m3460m3-100m3-4.3C30混凝土1953m31760m3193m37.72钢筋586t528t57t29.64合计33.06材料用量节约支出合计33.06万元主要措施：1)、在项目初期阶段，使用算量软件计算本工程的各种钢筋的需用量；作为编制钢筋计划的依据。2)制作钢筋下料单，并按钢筋型号和部位进行统计。要求分包单位提供施工料单，由技术部与项目部的钢筋工长的下料单进行复核，确认无误后交后台加工制作。3)不定期对后台钢筋加工质量、进度、数量进行检查，以保证现场使用为准，尽量减少钢筋原材现场积压，减小资金站用。4）随时调整钢筋料单量（例如箍筋实际使用量小于理论计算量，结余的量，用在上层，及时调整上层的理论料单量）。5)按部位对后台加工量进行核对，并保证实际结算量小于分包料单、钢筋工长制作的料单。6)对现场钢筋绑扎质量和技术进行交底，并随时控制现场钢筋绑扎质量；保证其符合交底和相关规范的要求。7)不定期对钢筋加工厂进行检查，对有超出合同约定损耗的，将对分包进行经济处罚。8)工长负责对分包队的施工监督，发现有无故增加钢筋及丢落在已经绑扎完施工面下的钢筋，等浪费现象及时通知分包带班管理人员，要求其更正，马凳筋及其他措施筋使用废料钢筋，以减少钢筋的浪费,本期节约了30t。9)混凝土进厂场，要求对混凝土罐车随机过泵检验，严格控制混凝土亏方，为了保证竖向受力构件的强度，在墙柱与梁交接处扩大超C40混凝土的浇筑范围，因此C40混凝土的量增加了100m3，但是C30混凝土用量减少了193 m3，总合计混凝土节约了93m3,5、机械费：垂直运输费合同收入19.8万元，实际支出3.8万元，本项盈利16万元.6、其他直接费:临时设施费合同收入为10.27万元,支出为21.48万元,因为现场环境条件我项目在本项开支费用较大,本项亏损11.21万元.7、间接费:我项目严格控制不必要的开支,就车辆使用方面我项目由于离公司和业主项目部较远,且场地道路艰难,每次去办事各部门相互沟通,争取一次多办事,节约油费,减小车量的磨损。办公用品为了减少开支，部分资料的初稿打印用废纸张的反面，我项目从小事做起降低成本，间接费盈利2.89万元。八、值得总结的做法：1)材料方面：加强材料进场及施工的管理； 2）工期方面：严格控制工期，尽可能的缩短工期，减少不必要的开支。3）技术方面：对于单价高的项目要增加工程量，对相应的部位增加设计变更。4）商务方面：提高预算员算量能力, 尽可能的多算; 增加变更和签证。九、合同风险问题：1、图纸变更，面积增大，措施费风险。按照合同措施费一次包死，招标时图纸建筑总面积为29419，但中标后新的图纸建筑总面积为 34647m2。现在施工图纸增加建筑面积5288平米,按建筑面积计价的脚手架费和超高工程附加费合计约58.77万元,该费用