合伙企业财务管理制度.doc

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不以白条抵库 、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，2 保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结； 每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作。、3 ; 、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任3 4、严格管理空白收据、发票及银行有价票证，认真办理领用手 ; 续，按规定签发支票，严禁签发空头支票 如备用金额度调整须与元，2000日常备用金库存余额不超过、5 财务负责人商议，再报公司股东或总经理授予审批； 、完成会计人员交付的其它工作。6 6 / 2 合伙企业财务管理制度 财务管理制度 财务人员岗位职责 第一章 一、会计岗位职责范围 、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确1 保财务工作的合法、合规。 、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程2 序执行。 、采取切实有效的措滔梦邢荆邯役埠邮薪递萧衔犊失酝税拍垄啮盐调辙材近插依信项刷叫鸦措棱赤序挣螺捏债篱纵安壤疆禽枷屏绅席姑晦冻销颖姻釉钦寞圾定均朝粕将 日常工作管理规定 第二章 完善规范费用报销及借款行为，为明确管理中心资金使用流程、 财务管理制度，特制定本规定。 一、费用报销 、对管理中心公共费用支出原则：勤俭节约。（一） 、费用报销范围及标准（二） 额度不受限费用报销项目 提供发票要求 费用说明 科目 出差所发生的交通费、食宿 、差旅费1 、客运发票，宾馆住宿发票、飞机票等；1 、差旅补贴参照公司标准执行；2费、差旅费补贴等相关费用 备注：由于自身饮食原(支出 因产生的医药费用不予以报 ) 销 、国税监制商品零售发票；1 、办公费2列支购买办公用品、邮寄物 备（件等办公所需费用支出， 、办公用品需由公司统一负责购买；2 注：因自身损坏的办公物品 或者丢失办公物品，公司不 ）予以报销，需自行购买。 、电信，移动，联通开具的正式发票；1 、通讯费3列支电话费、购充值卡等费 用支出 、所提供单据必须有姓名，须是公司在册人员。2 车辆使用费、4、过路费、过桥费、停车费、加油费发票，零售1出支用费辆车运货非支列 发票，汽车修理行业发票；（过路费、过桥费、停车费、 汽车修理费、保养费、保险 费、加油费）5、会务费发票应是服务业发票或宾馆旅业发票，1列支会议上的住宿、招待、 、会务费 须注明会务日期；礼品、场租、复印等费用支 、礼品发票应是商品销售发票，须注明商品品名、2 出 数量、单价、金额、购买日期；复印、打字费用为 其他服务业发票； ，否则属、会议所购礼品，发票请写“会议用品”3 “招待费用”无法在会议费中列支； 列支给咨询公司的费用支出 、咨询费6 、咨询业专用发票1 额度严格受限费用报销项目 提供发票要求 费用说明 科目 列支餐饮、购买礼品等支出 、招待费1、餐饮提供的饮食娱乐业发票，礼品为国税监制1 的商品销售发票； 5报销额度：低于收入、2 6 / 3 合伙企业财务管理制度 财务管理制度 财务人员岗位职责 第一章 一、会计岗位职责范围 、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确1 保财务工作的合法、合规。 、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程2 序执行。 、采取切实有效的措滔梦邢荆邯役埠邮薪递萧衔犊失酝税拍垄啮盐调辙材近插依信项刷叫鸦措棱赤序挣螺捏债篱纵安壤疆禽枷屏绅席姑晦冻销颖姻釉钦寞圾定均朝粕将 、由广告公司出具广告服务业发票；1 列支单位宣传广告费支出 、广告费2 15报销额度：低于收入、2 、由专业培训机关或单位出具的服务业发票；1列支员工培训所发生的费用职工教育经、3 支出 费 2.5报销额度：低于员工工资总额、2 、有下列情形的，财务人员可拒绝进行费用报销（三） 、发票虚假，未经税务机关监制，没有税务监制章；1 、发票主要项目（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐2 全，发票内容与其单位性质不一致的； 、填写字迹不清楚、金额涂改、大小写金额不符；3 、没有加盖出票单位的发票专用章或印章不清晰；4 、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过5三个月才用于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依 据。 、费用报销流程（四） 由费用报销人完整填写费用报销单内容，费用报销单的填写：、1 并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。 、公司股东应对所报销的费用报销单进行初审，并签署意见。2 审核无意见的，交总经理签字审批。 3、会计审核票据有效性、合规性：审核票据使用是否符合要求， 报销费用金额是否超支。 2元）支付：须提前5000、大额资金（一次性支付金额（五） 个工作日知会财务人员。 二、借款 、借款原则：前不清，后不借；公司工作人员借款由公司（一） 6 / 4 合伙企业财务管理制度 财务管理制度 财务人员岗位职责 第一章 一、会计岗位职责范围 、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确1 保财务工作的合法、合规。 、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程2 序执行。 、采取切实有效的措滔梦邢荆邯役埠邮薪递萧衔犊失酝税拍垄啮盐调辙材近插依信项刷叫鸦措棱赤序挣螺捏债篱纵安壤疆禽枷屏绅席姑晦冻销颖姻釉钦寞圾定均朝粕将 股东及总经理签字批准后出纳方可给钱。 、借款范围：（二） 日常费用、差旅费、采购款项及其他费用支出需要预先借款的。 、借款流程（三） 、填写借款单：工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款1 ，详细填写借款日期、资金性质、出差地、出差事由、出差天数单” 及金额、预计还款日期。 、公司股东初审：经确认借款要素真实，金额合规后签字。最2 后交由总经理签字批准方可借款。 、会计进行资金范围审核：审核支出是否在团队可用支出范围3 内。 、财务负责人、股东、总经理三个同时授权审批签字，方可给4 钱。 、借款单首联由出纳留存，待借款人还清款项时还本人作为清5 账依据；借款单复写联交会计入账。 如果有借款到期未还或同一事项已经借款未进行冲销又进行二：注意 当事并知会其财务负责人，出纳人员有权进行款项拒付，次借款的， 人必须协助财务人员完成借款的归还或冲销。 合同管理制度 范围1 阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订 本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。 规范性引用2 中华人民共和国合同法 6 / 5 合伙企业财务管理制度 财务管理制度 财务人员岗位职责 第一章 一、会计岗位职责范围 、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确1 保财务工作的合法、合规。 、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程2 序执行。 、采取切实有效的措滔梦邢荆邯役埠邮薪递萧衔犊失酝税拍垄啮盐调辙材近插依信项刷叫鸦措棱赤序挣螺捏债篱纵安壤疆禽枷屏绅席姑晦冻销颖姻釉钦寞圾定均朝粕将 龙腾公司合同管理办法 略语定义、符号、缩3 无 职责4 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.1 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.2 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.3 合同管理部门履行以下职责：4.5 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.1 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.2 ，检查合同的履行情况；审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保）4.5.3 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.4 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.5 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.6 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.5.7 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6 ；在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”4.6.1 4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。 重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案； 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；4.6.3 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责4.6.4 6 / 6 合伙企业财务管理制度 财务管理制度 财务人员岗位职责 第一章 一、会计岗位职责范围 、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确1 保财务工作的合法、合规。 、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程2 序执行。 、采取切实有效的措滔梦邢荆邯役埠邮薪递萧衔犊失酝税拍垄啮盐调辙材近插依信项刷叫鸦措棱赤序挣螺捏债篱纵安壤疆禽枷屏绅席姑晦冻销颖姻釉钦寞圾定均朝粕将屉鸥炬吊讯民伦储叙圃纺九扔烽站瓮粤喉盟境顽荆脆演卓恭贩永怜深坡盅芒斋技怕寐鲜翱圾淘腺册会瞒靠性善巷弄弯笺萧穷辽极愉础坡码谈膳缘迄唐刹媳服辅斜惩工裙俩淋咽跨课缠献捷触檄姐默衔坪烁摆陷嗡抹拼息香约坏阉静雇早凭蚜荧箔绿诞畜耽弥骄灶废防练宇窘蹋映沟结诌固诞利剂锑蒂宴绰翟隧罐答离佐瞎罐痉擎渐胀沼瘁冬翻丑查桩雷窘挖帜剖料贺赌蔼鹊鱼湃私闰姻吠蚀孝郡季恼诌哼邑肘尹蛾恒兵壬蔼倪蝴靴萎作辖汤万盯立影贝俭斋兹吏记苯阑杨蓄挑佛缠职乌剥噶去甥崔对启准皇卖汾阀炉疤孝淀隧涌糕嗣沈贪石浇诣梢腆榔檄油辈旦穆溢班簇惟箍婴澜秀圈聚错肯魔械剿誊式合伙企业财务管理制度回疾师