项目前期工作.ppt

建设项目前期工作与项目申请报告编写 李开孟 中国企业联合会培训中心专项研修班 目录 企业投资项目前期工作概述核准制与企业投资项目申请报告的编写企业投资项目可行性研究报告的编写电力项目申请报告编写 以水电项目为例 企业投资项目前期工作概述 第一部分 欧洲联盟对项目周期的划分 规划 识别 评估 融资 实施 后评价 一 项目周期与投资项目前期工作 世界银行的项目周期 筛选 准备 评定 谈判 申报理事会 执行 监督 评估 ADBProjectCycle亚行项目周期 ProjectIdentification项目鉴别 PPTA LoanPreparation技援及贷款准备 ProjectCompletion项目竣工 ProjectImple mentation项目实施 LoanNegotiation贷款谈判 我国项目周期各阶段的活动 1 投资意向的提出2 市场研究与投资机会识别3 项目建议书4 初步可行性研究5 可行性研究 项目申请报告 资金申请报告 6 工程咨询评估7 投资决策8 初步设计9 招标投标10 投资准备 11 特殊技术方案设计12 施工图设计13 施工组织设计14 施工准备15 施工过程16 生产准备17 中间评价18 竣工验收19 投产运营与投资回收20 项目后评估 项目周期不同阶段的工作量 项目阶段性工作 费用和人力投入开始比较低 然后逐渐升高 在项目的实施阶段 达到最高峰 此后逐渐下降 直到项目的终止 项目开始时风险和不确定性最高 随着任务一项项的完成 不确定因素逐渐减少 项目成功完成的概率将会逐渐增加 随着项目的进行 项目变更和改正错误所需要的花费将随着项目生命期的推进而激增 项目关系人的影响逐步降低 项目周期各项活动的特点 项目周期中的前期工作一 投资机会研究二 初步可行性研究三 可行性研究四 工程咨询评估五 初步设计六 施工准备 一 投资机会研究投资机会研究 OpportunityStudy 也称投资机会鉴别 是指为寻求有价值的投资机会而对项目的有关背景 资源条件 市场状况等所进行的初步调查研究和分析预测 是项目前期工作中的一种预备性的调查研究 建设投资和生产成本的估算主要是参考类似项目套算 其精确度在士30 左右 二 各类前期工作的主要特征 选择投资机会的基本要求 1 符合合理配置和有效利用资源的要求 2 符合区域规划 行业发展规划 城市规划等的要求 3 符合国家产业政策和技术政策的要求 4 符合保护环境 可持续发展的要求 二 初步可行性研究1 概念及特征初步可行性研究 Pre feasibilityStudy 也称预可行性研究 是在机会研究的基础上 对项目方案进行的进一步技术经济论证 为项目是否可行进行初步判断 研究的主要目的是判断项目是否值得投入更多的人力和资金进行进一步深入研究 判断项目的设想是否有生命力 并据以做出是否进行投资的初步决定 2 初步可行性研究的重点 1 项目目标及功能定位效益目标投资规模目标项目功能定位市场目标定位 2 项目方案构思项目方案构思是指对未来投资项目的目标 功能 范围以及项目涉及的各主要因素和大体轮廓的设想与初步界定 3 项目方案初步论证论证内容 一是项目的构成 包括产品方案 生产规模 原料来源 工艺路线 设备选型 厂址比较和建设速度 二是比较粗略地估算经济指标 进行财务及经济评价 并采用快速评价法进行社会评价 三 可行性研究1 基本概念可行性研究 FeasibilityStudy 是通过对项目的主要内容和配套条件 如市场需求 资源供应 建设规模 工艺路线 设备选型 环境影响 资金筹措 盈利能力等 从技术 经济 工程等方面进行调查研究和分析比较 并对项目建成以后可能取得的财务 经济效益及社会环境影响进行预测 从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见 为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法 2 主要特点1 预见性 可行性研究不仅要对历史 现状资料进行研究和分析 更重要的是要对未来的市场需求 投资效益进行预测和估算 2 客观性 可行性研究是在调查研究的基础上 实事求是地按照客观情况进行论证和评价 3 可靠性 可行性研究要确定项目的技术经济措施 以保证项目的安全性和可靠性 同时也要否定不可行的项目或方案 以避免投资损失 4 科学性 可行性研究要应用现代科学技术手段 进行市场预测 要运用科学的评价指标体系来分析项目的盈利能力和偿债能力 为项目决策提供科学依据 3 主要作用1 项目法人投资决策的依据2 筹措资金和申请贷款的依据3 编制初步设计文件的依据4 项目法人与项目实施单位签订合同 协议的依据 4 主要内容 以工业项目为例 1 项目建设的必要性2 市场预测3 建设规模与产品方案4 厂址选择5 技术 主要设备和工程方案6 主要原材料燃料的消耗和供应7 总图运输与公用工程8 节能和节水措施 9 劳动安全卫生与消防10 组织机构与人力资源配置11 实施进度12 投资估算13 融资方案14 财务评价15 风险分析 5 可行性研究报告的深度要求1 内容齐全 结论明确 数据准确 论据充分 能满足企业投资决策定方案定项目的需要 2 选用主要设备的规格 参数能满足预定货的要求 3 引进技术设备的资料能满足合同谈判的要求 4 重大技术 经济方案有两个以上方案的比选 5 确定的主要工程技术数据 能满足初步设计的要求 6 对建设投资和生产成本的估算 精确度要求达到 10 左右 7 推荐的融资方案能满足银行等金融机构信贷决策的要求 四 项目评估项目前评估是在可行性研究或项目申请报告的基础上 按照一定的目标 对投资项目的进行系统地分析和判断 权衡各种方案的利弊 向委托单位提出明确的评估结论 项目评估包括企业委托对其投资项目的可行性研究报告进行评估 项目核准机关委托对企业投资项目申请报告的评估 项目审批机关委托对涉及政府投资的项目可行性研究报告的评估 项目审批机关对资金申请报告的评估 贷款银行自行组织的对项目可行性研究报告融资方案的评估 投资者委托的项目评估等各种形式 主要要求项目评估要从委托者的需求出发 对拟建项目进行全面的论证评价 预测项目未来的发展前景 提出建议 为委托者提出建设性的咨询意见 强调不同的委托者对评估所关心的内容和重点有很大差别 五 初步设计1 初步设计的作用和依据初步设计是项目的总体设计 布局设计 主要的工艺流程 设备的选型和安装设计 土建工程量及费用的估算等 对于政府投资项目 初步设计的依据是经政府批准的可行性研究报告 对于企业投资项目 初步设计的依据是董事会对项目的批准意见 2 初步设计的深度要求初步设计文件应当满足编制施工招标文件 主要设备材料订货和编制施工图设计文件的需要 是下一阶段施工图设计的基础 其深度应满足以下要求 1 设计方案的比选和确定 2 土地征用 或者受让 3 主要设备材料招标采购 4 建设投资的控制 5 施工图设计的编制 6 施工组织设计的编制 7 施工准备和生产准备等 3 初步设计的主要内容 以工业项目为例 1 初步系统设计 绘制各工艺系统的流程图 2 通过计算确定各系统的规模和设备参数并绘制管道及仪表图 3 编制设备的规程及数据表以供招标使用 4 土建工程量的估算 5 项目费用估算 六 施工准备大中型项目的开工条件1 项目法人已经成立 2 项目已经获得政府部门核准 3 项目资本金和其他建设资金已经落实 4 项目施工组织设计大纲已经编制完成 5 项目主体工程的施工单位已经招标选定 施工承包合同已经签订 6 项目法人与项目设计单位已签订设计图纸交付协议 7 项目施工监理单位已通过招标选定 8 项目征地 拆迁和施工场地 四通一平 工作已经完成 9 项目建设需要的主要设备和材料已经订货 建筑材料已落实来源和运输条件 虽然投资体制改革后国家一般不再进行开工审批 但为了保证项目的顺利实施 企业应确保项目具备开工条件后才能进行开工建设 这是项目管理自身规律的要求 上述开工条件中 第4条至第9条工作内容均是施工准备阶段应当完成的 三 投资项目前期咨询论证的内容和特点 1 项目前期工程咨询的主要内容投资项目的前期咨询是工程咨询的核心内容之一 从前期咨询所涉及的不同角度 对前期咨询服务的内容可以进行如下划分 1 企业投资项目的前期决策咨询是指咨询工程师接受企业委托 从企业自身发展的角度对企业投资项目提供前期咨询服务 主要包括进行投资机会研究 编制初步可行性研究报告和可行性研究报告 为企业投资决策提供专业咨询服务 2 政府投资项目的前期决策咨询是指咨询工程师接受政府部门或其出资人代表的委托 从提高政府性资金使用效率的角度 对使用政府性资金的投资项目编写项目建议书和可行性研究报告 3 企业投资项目核准和备案咨询是指对于企业投资不使用政府性资金的项目 咨询工程师接受企业委托 按照政府核准机关或备案机关的要求 编写核准项目申请报告 项目备案相关文件 以取得政府对企业投资项目进行核准或备案等行政许可的工程咨询服务 4 资金申请咨询是指咨询工程师接受企业或地方政府的委托 编写资金申请报告 以获得政府有关投资补助 贷款贴息 转贷等资金申请的工程咨询服务 5 工程咨询评估是指咨询工程师接受政府部门 企业 金融机构等单位的委托 对项目建议书 可行性研究报告 项目申请报告 资金申请报告等项目前期研究报告进行评估论证的咨询服务 2 项目前期工程咨询的主要特点 1 前期咨询在项目周期全过程风险控制中占有特殊重要地位从项目周期全过程各项活动的特点分析 可以发现存在以下规律 项目费用和人力的投入 在开始阶段比较低 然后随着项目进程的推进而逐渐升高 在项目实施阶段达到最高峰 此后逐渐下降 直到项目的终止 项目周期的开始阶段面临的不确定因素和风险最多 随着任务一项项的完成 不确定性因素逐渐减少 项目成功完成的概率逐渐增加 随着项目的进行 项目变更和改正错误所需要付出的代价将会随着项目生命周期的推进而激增 在项目周期的前期阶段 是项目面临的不确定性因素最多 项目资金投入较低 一旦发现项目不可行而终止项目所付出的代价最低的阶段 从项目周期全过程风险控制的角度看 前期阶段是规避投资风险 提高投资效益最重要的阶段 这是市场经济成熟国家高度重视投资项目的前期咨询论证工作的重要原因 也是我国过去对投资项目的前期工作重视不够 导致投资决策失误现象频繁发生 并付出巨大代价的重要原因 因此 无论是企业还是政府部门 今后必须高度重视投资项目的前期论证咨询工作 充分发挥工程咨询在项目前期工作中的作用 2 不同类型项目前期论证内容和重点存在明显差别投资项目前期论证内容丰富 不同类型项目前期论证的角度 内容 侧重点存在明显差别 特别是随着政府职能转变 根据投资体制改革的要求 政府作为社会公共事务的管理者在履行公共管理职能时对项目的审批 核准和备案的要求 与企业作为市场竞争主体对项目可行性研究的要求 以及银行等金融机构对项目前期论证所关注的重点会明显不同 例如 对于政府投资项目 应在项目前期论证中关注政府资金介入的必要性 政府性资金公共理财 实现社会公共利益等问题 对于企业委托的投资项目可行性研究 应重视从公司理财 企业发展战略等角度进行分析论证 对于政府核准的企业投资项目申请报告的编制和评估 应重点论证政府关注的企业投资项目外部性 公共性等问题 对于外商投资项目的核准咨询 还应从是否满足外商投资产业指导目录 外汇资本账户管理等角度的分析论证等等 而不应该将政府投资项目 企业投资项目等不同类型项目以及不同委托方的委托任务咨询重点相混淆 3 投资项目前期工程咨询专业要求较高投资前期工程咨询发生在项目投资建设及运营活动之前 建立在对工程项目未来投资及运营实施方案进行预测和假定的基础之上 受到多种不确定性因素的影响 对其进行全面系统的科学论证往往非常困难 需要综合运用现代工程学 经济学 管理学等多学科理论知识 借助先进的科技手段 调查预测方法 信息处理技术 在掌握大量信息资料的基础上对未来可能发生的情况进行分析论证 因此对咨询工程师的基本素质 知识积累 工作经验等提出很高的要求 尤其是对大型复杂项目 必须由高级工程咨询专家才能胜任这类工作 4 对发展规划和工程实施阶段咨询起到承前启后的作用发展规划对未来战略目标和发展方向的总体部署 必须落实到具体的投资项目上 各类具体项目的前期论证 是对总体战略设想的具体化 通过对投资项目的前期咨询论证 对方案实施可能产生的效果进行预测分析和评价 并在对未来进行分析预测的基础上 对项目投资及实施方案进行优化 为实施阶段奠定基础 项目前期论证在战略规划与项目实施之间起到承前启后的作用 如果项目前期论证阶段工作不扎实 不仅会造成总体规划及战略设想的具体实施出现偏差 而且还给实施阶段留下隐患 因此 按照投资体制改革的要求做好项目前期论证工作 对于政策及规划咨询以及工程建设全过程的工程咨询服务都具有重要影响作用 四 投资体制改革对投资项目前期论证内容的要求 由于投资项目前期论证咨询在整个工程咨询的业务体系中占有特殊重要的地位 因此长期以来一直强调要重视前期咨询工作 如市场预测 厂址选择 工程技术方案论证 风险分析及多方案比较论证等 深化投资体制改革 要求按照 谁投资 谁决策 谁收益 谁承担风险 的原则 落实企业投资自主权 完善政府投资管理体制 投资体制改革后 在投资项目的前期论证中将会更加重视上述分析 同时 随着投资体制改革的不断深化 对投资项目前期论证的有关内容将提出更高要求 对过去已经存在的有关内容可能会提出新的要求 并补充一些过去没有予以足够重视的内容 这里结合投资体制改革及建立和完善社会主义市场经济体制的要求 对投资项目前期论证的要求概述如下 有关具体内容还会在以后章节进一步阐述 1 强调规划咨询和项目规划背景研究在项目前期论证中的重要性规划是为经济社会发展而制订的中长远蓝图 可以分为总体规划 区域规划和专项规划 投资体制改革方案要求 要综合运用经济的 法律的和必要的行政手段 对全社会投资进行以间接调控方式为主的有效调控 在新的投资体制下 各级政府将会十分重视规划对具体投资项目的导向作用 在项目评估论证中要抛弃就项目论项目的传统做法 孤立地就项目论项目 割裂投资项目与整体战略规划之间有机联系的传统做法将被摈弃 应强调项目的提出应有其特定的总体规划 区域规划 专项规划或企业发展战略规划背景 强调从整体战略的角度来论证项目 2 重视需求评估和市场分析随着投资体制改革的深化 投资项目前期咨询应按照完善社会主义市场经济体制的要求 在国家宏观调控下充分发挥市场机制的作用 营造有利于各类投资主体公平 有序竞争的市场环境 这就要求要关注国际 国内市场的融合和相互影响 加强市场需求预测 价格走势的分析 产品市场竞争能力分析以及市场风险分析 强调市场分析在项目的前期论证评价中的重要性 确保所投资的经营性项目确实属于市场真正需要的项目 以便减少盲目性 发挥市场对资源配置的基础性作用 对于非经营性项目 则将强调需求评估的重要性 非经营性项目一般为基础设施和公益性项目 项目的建设与社会公众的利益密切相关 项目建成后能否真正满足社会公众的实际需要 成为对这类项目进行评估论证的重点 这类项目分析评价方法不同于一般经营性项目的市场调查和预测等分析研究 往往需要对项目的利益相关者进行调查 访谈 收集相关资料 了解社会需求 进行分析评价 以便论证项目建设的必要性 3 重视项目方案的内在逻辑分析可行性研究及工程咨询评估报告从重视形式转变为重视内容 过去在可行性研究中存在 追求可批性 戏说可行性 的情况 一些可行性研究报告的编写 往往是一些大量的 繁琐的 甚至是无用的资料的堆砌 各部分之间缺乏内在的 统一的逻辑推理分析 不重视系统性及原因 结果 条件 目的等逻辑分析 可行性研究报告等项目前期论证文件的编写 应强调投入与产出之间 项目直接目标与宏观目标之间 目标体系与评价指标之间 外部假设与配套条件之间的逻辑关系分析 通过可研报告各组成部分之间的逻辑关系分析和推理判断 最终得出项目是否可行的结论 4 强调不同类型项目前期论证研究各有侧重强调应根据政府职能转变的要求来调整前期咨询的侧重点 过去的可行性研究报告包罗万象 内容十分繁杂 随着政府职能的转变 政府作为社会公共事务的管理者在履行公共管理职能时 对项目的审批 核准和备案的内容 与项目业主 投资者 贷款银行对项目关注的重点将会明显不同 从而对投资项目前期咨询的内容及侧重点提出不同的要求 5 企业投资项目强调要在有关政策规划指导下 从企业发展战略的角度论证项目建设的必要性这次投资体制改革 强调要彻底改革现行不分投资主体 不分资金来源 不分项目性质一律按投资规模大小分别由各级政府及有关部门审批的企业投资管理办法 对于企业不使用政府性资金投资建设的项目 一律不再实行审批制 区别不同情况实行核准制和备案制 这种改革对企业投资行为的影响将是深远的 过去 企业编制可行性研究报告 其核心目的是为了获得政府有关部门的审批 今后 政府不再直接审批企业投资项目的可行性研究报告 而是强调j间接引导企业投资行为 这就要求企业在投资项目的前期论证中 不是从政府审批的角度 而是重点从企业自身发展战略的角度进行评价论证 分析项目的投资建设与有关政策规划及企业发展战略之间的关系 分析如何从实现企业发展战略目标的角度来l筛选投资机会 另外 今后企业的技术改造和产业升级扩建项目将越来越占有重要地位 技改投资占投资规模总量的比例将呈现上升趋势 对企业技改项目的可行性研究 尤其强调从企业发展战略的角度 与管理咨询 企业诊断相结合来进行可行性研究和咨询评估 6 强调方案比选与优化投资项目的工程技术方案比选和优化是项目前期论证的关键内容 投资项目可行性研究等前期论证的过程 就是通过不断进行各种局部方案和整体方案的比选优化 淘汰不可行方案 最终选择确定最优方案的过程 因此 没有多方案的比较和优化 就没有真正的可行性研究及工程方案的优化分析论证 7 重视投资项目的经济安全评价随着经济全球化的不断发展 国家经济安全已经同国家政治安全 国家军事安全一样在国家安全战略中占据主导地位 在我国投资体制改革方案中 维护经济安全 被列为政府核准企业提交的项目申请报告的首要内容 在新的投资体制下 无论是政府投资的项目 还是企业投资需要政府核准的重大项目 都要重视从维护国家经济安全的角度进行分析评价 这是对工程咨询行业提出的一项新课题 在国家经济安全中 产业安全占有重要地位 在工程项目的咨询评价中 应重视研究如何从国家经济安全和产业安全的角度对项目进行评价论证 8 重视投资项目的社会评价政府投资项目和政府核准的企业投资项目 将重视社会评价在项目决策中的作用 如重视公众参与问题 利益相关者分析 社会公平问题 参与问题 机构能力建设问题等 在工程项目的咨询评价中 要从项目可能产生的社会影响 工程项目与当地社会环境的相互适应性和社会可接受性等方面 判断项目的社会可行性 提出协调项目与当地的各种社会关系 规避社会风险 促进项目顺利实施的对策建议 9 重视投资项目的环境影响评价投资体制改革方案强调要重视对投资项目环境影响的核准及评价论证工作 在可持续发展理念及绿色经济的政策导向下 投资项目的咨询评价将会更加重视环境影响评价 不仅要分析投资项目可能产生的各种环境影响 而且还要试图将投资项目可能产生的环境影响进行货币量化分析 并将之纳入投资项目的经济分析框架体系之中去 以便为项目选择提供更可靠的决策依据 进行更全面的分析评价 10 强调可持续发展及提高资源利用效率的评价可持续发展是二十一世纪世界各国普遍关注的重要议题 针对我国过去投资项目前期论证中对可持续发展方面论证重视不够的状况 深化投资体制改革要求必须强调可持续发展及资源利用分析评价在项目前期研究论证中的重要地位 资源配置就是资源在各个领域中被科学组织占用和使用 由于资源可供给的有限性 因此寄希望于优化资源配置来提高资源利用效率 可持续发展是综合考虑人口 环境 资源 经济和社会诸因素 并使之持续 健康 和谐 稳定地发展 在工程咨询评价中 对于资源开发性项目 尤其要注意其是否符合国家可持续发展战略 是否建立了一套比较完善的可持续发展方案 重视对这些因素的分析评价 是保护资源环境 提高资源配置合理性 走可持续发展道路的必然要求 11 完善投资项目经济分析评价政府投资项目和政府核准的企业投资项目 将重视经济外部性分析 以适应现代社会追求多元利益主体社会福利最大化的要求 从全社会的角度分析相关社会成员的经济费用和效益 利有费用效果分析或经济费用效益流量分析的方法 评价项目投资的资源配置效率 追求投资项目的公众效益最大化 经济评价是从资源优化配置的角度来评价项目的经济可行性 而国家审批或核准项目的目的就是要确保社会经济资源能够得到合理的配置 从这一角度看 对项目的资源配置是否合理进行分析评价 即投资项目的经济分析评价 是非常重要的项目评价工作 尤其是国家投资建设的项目 利用国家资源和国有经济投资的项目 更应重视经济评价工作 以确保资源的优化配置 在项目评价中只重视财务分析 不重视经济分析 不符合投资体制改革的要求 12 重视政府资金介入的必要性及介入方式的研究政府投资主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域 包括加强公益性和公共基础设施建设 保护和改善生态环境 促进欠发达地区的经济和社会发展 推进科技进步和高新技术产业化 同时 要求鼓励社会投资 对于涉及公共利益的项目 除政府直接投资之外 还要设法创造条件 与盈利性机构合作 如采用国际通行的PPP模式等财务模式 推动公益性项目的市场化运作 在这种情况下 对政府资金介入的必要性及介入方式的研究论证就显得尤为必要 13 重视公益性项目建设和实施方式的分析评价国内外的实践经验表明 如果没有一个良好组织起来的机构来负责项目建设 实施和运行的管理 将很难实现预定的项目目标 在过去的政府投资项目前期论证中 常常不很重视组织机构和人员编制章节的评价论证 投资体制改革方案指出 要加强政府投资项目管理 改进建设实施方式 规范政府投资项目的建设标准 并根据情况变化及时修订完善 方案特别提出 对非经营性政府投资项目加快实行 代建制 即通过招标等方式 选择专业化的项目管理单位负责建设实施 严格控制项目投资 质量和工期 建成后移交给使用单位 因此 对政府投资的非经营性项目的投资方案论证 要重视及实施实施方案的研究论证 14 重视对投资项目的融资方案评价投资体制改革方案强调 要进一步拓宽企业投资项目的融资渠道 为了适应我国投资项目融资主体多元化 融资渠道多样化 融资方式复杂化的要求 在今后的投资项目咨询评价中 将非常重视融资方案的分析论证 即对筹资方案的安全性 经济性和可行性进行评判和比较 15 企业投资项目强调从企业理财的角度进行财务分析由于这次投资体制改革的主要目标之一就是将企业的投资决策权返还给企业 对于企业作为投资主体的项目 就要求运用现代企业理财的理论和方法 设计项目的财务方案 进行企业的资本预算管理和项目财务分析 按照现代企业财务制度的要求 设计投资项目财务评价的内容与方法 要特别强调按照项目资本金制度及项目法人责任制的要求 从出资者的角度选择财务盈利能力评价指标 分析项目的不确定性及财务风险 同时 要求改变过去将 项目 与 企业 分割的做法 财务分析的重点将转变为从企业理财的角度 研究如何设计理想的投资模式和财务方案 实现企业价值最大化和股东权益最大化的目标 这就意味着投资项目财务分析的内容和方法体系应进行重大调整 另外 对于大型企业或企业集团投资建设的项目 还将强调与资本运营有关的分析论证 16 投资项目应重视是否符合产业政策的评价分析根据投资体制改革方案的要求 一方面要下放企业决策自主权 另一方面要规范企业的投资行为 各类企业都要严格遵守环境保护 国土资源 城市规划 安全生产等法律法规 严格执行产业政策和行业准入标准 不得投资建设国家禁止发展的项目 因此 对于企业投资建设的项目 应加强产业政策的导向和管理 从产业政策的角度论证项目建设的必要性和可行性 17 重视征地拆迁移民安置方案分析投资建设项目常常涉及到征地拆迁和移民安置工作 在项目前期咨询论证中 要坚持以人为本 全面贯彻落实科学发展观 对于确需征地的投资项目 必须全面评价征地拆迁补偿 移民安置和收入恢复计划 保证被征地农民和被拆迁居户以及和受影响人群的生活水平不因项目建设而降低 保证依法足额和及时支付征地拆迁补偿费 安置补助费以及地上附着物和青苗补偿费等 要按照依法规范征地拆迁 切实做好移民搬迁安置工作 完善后期扶持政策的分析论证 对于非自愿移民比较集中的大中型水库建设项目 根据 国务院关于完善大中型水库移民后期扶持政策的意见 国发 2006 17号 逐步建立促进库区经济发展 水库移民增收 生态环境改善 农村社会稳定的长效机制 使水库移民共享改革发展成果 实现库区和移民安置区经济社会可持续发展 18 重视投资项目节能分析加强节能工作是深入贯彻科学发展观 缓解能源约束 减轻环境压力 保障经济安全 建设节约型和谐社会的一项重要措施 也是可持续发展的必然选择 根据 国务院关于加强节能工作的决定 国发 2006 28号 和 国家发展改革委关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作的通知 发改投资 2006 2787号 节能评价应成为投资项目咨询论证的重要组成部分 应本着合理利用能源 提高能源利用效率的原则 充分论证投资建设项目的用能标准和节能设计规范 分析能源消耗种类和数量 项目所在地能源供应状况 能耗指标 节能措施和节能效果等内容 从源头上杜绝能源的浪费 促进产业结构调整和产业升级 更好地实现经济社会可持续发展 19 强调风险分析的重要性在项目的前期论证中 与 可行性 对应的概念 就是 不可行 不可行 就意味着有风险 因此 可行性研究就是通过不断地识别项目可能存在的各种风险 导找规避风险的项目方案 从而确保项目具有可行性的过程 不重视风险分析 就是不重视项目 真正的 可行性论证 风险分析应贯穿于项目前期咨询评价的各个环节和整个过程 核准制与企业投资项目申请报告编写 第二部分 核准制的主要内容 1 核准制与审批制的主要区别适用的范围不同 审批制只适用于政府投资项目和使用政府性资金的企业投资项目 核准制则适用于企业不使用政府性资金投资建设的重大项目或限制类项目 审核的内容不同 过去的审批制 政府既从社会管理者角度又从投资所有者的角度审核企业的投资项目 在核准制的情况下 政府只是从公共管理的角度审核企业的投资项目 审核内容主要是 维护经济安全 合理开发利用资源 保护生态环境 优化重大布局 保障公共利益 防止出现垄断 等方面 而不再代替投资者对项目的市场前景 经济效益 资金来源和产品技术方案等进行审核 审核的程序不同 在过去实行审批制的情况下 政府对企业投资项目一般要经过批准 项目建议书 可行性研究报告 和 开工报告 等审批环节 而在核准制的情况下 政府仅审核企业投资 项目申请报告 一个环节 在实行核准制的情况下 政府直接管理的企业投资项目数量大幅度减少 核准项目范围仅限于 政府核准的投资项目目录 内的项目 并根据变化的情况适时调整 2 政府对企业投资项目核准的类型根据 国务院关于投资体制改革的决定 和国家发展改革委颁布的有关改革配套文件 在新的投资体制下 政府对企业投资项目的核准分为三类 对内资企业在我国境内投资建设项目的核准规定 见 企业投资项目核准暂行办法 2004年9月15日由国家发展改革委发布的第19号令 对内资企业在我国境外投资建设项目的核准规定 见 境外投资项目核准暂行管理办法 2004年10月9日由国家发展改革委发布的第21号令 对外资企业在我国境内投资建设项目的核准规定 见 外商投资项目核准暂行管理办法 2004年10月9日由国家发展改革委发布的第22号令 3 核准的程序及条件项目申请报告应由具备相应工程咨询资格的机构编制 其中 由国务院投资主管部门核准的项目 其项目申请报告应由具备甲级工程咨询资质的机构编制 国务院有关行业主管部门隶属单位投资建设应由国务院有关行业主管部门核准的项目 向国务院有关行业主管部门提交项目申请报告 并附上项目所在地省级政府投资主管部门的意见 计划单列企业集团和中央管理企业投资建设应由国务院投资主管部门核准的项目 向国务院投资主管部门提交项目申请报告 并附项目所在地省级政府投资主管部门的意见 其它企业投资建设应由国务院投资主管部门核准的项目 应经项目所在地省级政府投资主管部门初审并提出意见 向国务院投资主管部门报送项目申请报告 省级政府规定具有投资管理职能的经贸委 经委应与发展改革委联合报送 企业投资建设应由国务院核准的项目 应经国务院投资主管部门提出审核意见 向国务院报送项目申请报告 项目申报单位在向项目核准机关报送项目申请报告时 需根据国家法律法规的规定附送以下文件 城市规划行政主管部门出具的城市规划意见 国土资源行政主管部门出具的项目用地预审意见 环境保护行政主管部门出具的环境影响评价文件的审批意见 根据有关法律法规应提交的其他文件 项目核准机关主要根据以下条件对项目进行核准审查 符合国家法律法规 符合国民经济和社会发展规划 行业规划 产业政策 行业准入标准和土地利用总体规划 符合国家宏观调控政策 地区布局合理 主要产品未对国内市场形成垄断 未影响我国经济安全 合理开发并有效利用了资源 生态 环境和自然文化遗产得到有效保护 未对公众利益 特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响 2 核准制对投资项目审核的主要特点 1 项目论证思路的转变在实行核准制的情况下 项目核准机关对企业投资项目的审核特点发生了以下变化 从 内部性 向 外部性 的转变 传统的审批体制下 项目审核机构往往自觉或不自觉地将自己定位为企业投资项目的所有者 从企业董事会的立场和角度 审核项目的厂址选择 工程技术方案 产品方案 市场前景 盈利能力等 投资体制改革方案强调 上述事项都是企业自主投资决策的内部事项 其审核权限应该下放给企业 企业内部管理层 董事会审核其可行性研究报告时 仍然需要审核这些内容 而且还要深化 但对于按照核准制的要求 国家核准机关对企业投资项目申请报告的审核 应重点从国家应该关注的事项 即从企业投资项目所引发的外部性 公共性问题等方面进行审核 从微观审核为主向宏观公共事项审核转变 政府核准机关关注的主要应是涉及社会公共利益的宏观问题 如维护国家经济安全 优化重大布局 环境可持续发展等 因此应站在政府作为公共事务管理者的立场上 从宏观的 战略的高度 审核政府所应该关注的一些重大事项 从 技术经济论证 向 经济 社会 资源 环境等综合论证 的转变 要求对企业投资项目从是否有利于维护公共利益等方面进行分析判断 因此核准制对企业投资项目的审核所涉及的层次更高 内容更广 不仅对投资项目前期论证工作提出了更高的要求 而且对项目核准机关的专业素质要求更高 2 项目论证的原则投资体制改革方案是在基于贯彻落实科学发展观的宏观背景下出台并付诸实施的 核准制对项目的论证 应强调符合当前政府管理经济活动的执政理念的重大调整 强调 坚持以人为本 树立全面 协调 可持续的发展观 促进经济社会和人的全面发展 的要求 统筹城乡发展 统筹区域发展 统筹经济社会发展 统筹人与自然和谐发展 统筹国内发展和对外开放 将树立和落实科学发展观作为对企业投资项目进行核准的指导原则 基于贯彻落实科学发展观的要求 在项目前期咨询论证中应重点考虑以下因素 符合以人为本的发展理念 即项目的实施是否有利于推动人类社会价值的整体实现和共同进步 符合多维发展目标的要求 即项目的建设实施与社会 人文 资源 环境及空间等多维价值的整体改善与发展相适应 符合可持续发展的原则 包括经济 社会 文化 资源 环境和空间的协调与可持续发展 符合社会主体参与的原则 体现区域社会群体是发展实践的真正主体 拥有发展的参与权和选择权 发改投资 2007 1169号 国家发展改革委关于发布项目申请报告通用文本的通知 为进一步完善企业投资项目核准制 指导企业做好项目申请报告的编写工作 规范项目核准机关对企业投资项目的核准行为 特编写 项目申请报告通用文本 和 关于 项目申请报告通用文本 的说明 现印发你们 供有关方面借鉴和参考 并就有关事项通知如下 一 项目申请报告通用文本 是对项目申请报告编写内容及深度的一般要求 关于 项目申请报告通用文本 的说明 是对通用文本的详细解释和阐述 在编写 审核项目申请报告时 应同时借鉴和参考通用文本及说明的有关内容 二 企业在编写具体项目的申请报告时 可根据拟建项目的实际情况 对通用文本中所要求的内容进行适当调整 如果拟建项目不涉及其中有关内容 可以在说明情况后 不进行相关分析 三 项目核准机关在核准企业投资项目时 应严格按照 国务院关于投资体制改革的决定 要求 主要从维护经济安全 合理开发利用资源 保护生态环境 优化重大布局 保障公共利益 防止出现垄断等方面进行审查 四 为了适应各行业的具体情况 我委将根据实际工作需要 在通用本的基础上 逐步制定和完善特定行业的项目申请报告文本 行业本的制定 既要遵循通用本的一般要求 又要充分反映行业特殊情况 可根据实际需要对通用本的内容进行适当增减 五 此次所发布的项目申请报告通用文本 适用于在我国境内建设的企业投资项目 包括外商投资项目 境外投资项目申请报告的文本将另行编制 六 按照 国家发展改革委办公厅印发关于我委办理工程建设项目审批 核准 时核准招标内容的意见的通知 发改办法规 2005 824号 的要求 凡需报我委核准招标内容的企业投资项目 应在项目申请报告中包括有关招标内容 七 2007年9月1日以后报送我委的项目申请报告 原则上均应按本通知的要求进行编写 编写项目申请报告通用文本的主要目的 为贯彻落实投资体制改革精神 进一步完善企业投资项目核准制 帮助和指导企业开展项目申请报告的编写工作 规范项目核准机关对企业投资项目的核准行为 根据 中华人民共和国行政许可法 国务院关于投资体制改革的决定 企业投资项目核准暂行办法 外商投资项目核准暂行管理办法 和 国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法 等规定 特编写项目申请报告通用文本 供有关方面借鉴和参考 项目申请报告通用文本是对项目申请报告编写内容及深度的一般要求 企业在编写具体项目的申请报告时 可结合项目自身的实际情况 对通用文本中所要求的内容进行适当调整 如果拟建项目不涉及其中有关内容 可以在说明情况后不再进行详细论证 为了更好地适应不同行业的具体情况和要求 国家发展改革委将在通用本的基础上 逐步制定特定行业的项目申请报告文本 行业本将充分反映不同行业的特殊情况 并根据工作需要对通用本的内容进行适当增减 项目申请报告的性质及研究思路 按照投资体制改革的要求 政府不再审批企业投资项目的可行性研究报告 项目的市场前景 经济效益 资金来源 产品技术方案等都由企业自主决策 尽管不需再报政府审批 但为了防止和减少投资失误 保证投资效益 企业在进行自主决策时 仍应编制可行性研究报告 对上述内容进行分析论证 作为投资决策的重要依据 因此 投资体制改革之后 可行性研究报告的主要功能是满足企业自主投资决策的需要 其内容和深度可由企业根据决策需要和项目情况相应确定 项目申请报告 是企业投资建设应报政府核准的项目时 为获得项目核准机关对拟建项目的行政许可 按核准要求报送的项目论证报告 项目申请报告应重点阐述项目的外部性 公共性等事项 包括维护经济安全 合理开发利用资源 保护生态环境 优化重大布局 保障公众利益 防止出现垄断等内容 编写项目申请报告时 应根据政府公共管理的要求 对拟建项目从规划布局 资源利用 征地移民 生态环境 经济和社会影响等方面进行综合论证 为有关部门对企业投资项目进行核准提供依据 至于项目的市场前景 经济效益 资金来源 产品技术方案等内容 不必在项目申请报告中进行详细分析和论证 申报单位及项目概况 一 项目申报单位概况 包括项目申报单位的主营业务 经营年限 资产负债 股东构成 主要投资项目 现有生产能力等内容 二 项目概况 包括拟建项目的建设背景 建设地点 主要建设内容和规模 产品和工程技术方案 主要设备选型和配套工程 投资规模和资金筹措方案等内容 全面了解和掌握项目申报单位及拟建项目的基本情况 是项目核准机关对拟建项目进行分析评价以决定是否予以核准的前提和基础 如果不能充分了解有关情况 就难以做出正确的核准决定 因此 对项目申报单位及拟建项目基本情况的介绍 在项目申请报告的编写中占有非常重要的地位 通过对项目申报单位的主营业务 经营年限 资产负债 股东构成 主要投资项目情况和现有生产能力等内容的阐述 为项目核准机关分析判断项目申报单位是否具备承担拟建项目的资格 是否符合有关的市场准入条件等提供依据 通过对项目的建设背景 建设地点 主要建设内容和规模 产品和工程技术方案 主要设备选型和配套工程 投资规模和资金筹措方案等内容的阐述 为项目核准机关对拟建项目的相关核准事项进行分析 评价奠定基础和前提 发展规划 产业政策和行业准入分析 一 发展规划分析 拟建项目是否符合有关的国民经济和社会发展总体规划 专项规划 区域规划等要求 项目目标与规划内容是否衔接和协调 二 产业政策分析 拟建项目是否符合有关产业政策的要求 三 行业准入分析 项目建设单位和拟建项目是否符合相关行业准入标准的规定 发展规划 产业政策和行业准入标准等 是加强和改善宏观调控的重要手段 是核准企业投资项目的重要依据 本章编写的主要目的 是从发展规划 产业政策及行业准入的角度 论证项目建设的目标及功能定位是否合理 是否符合与项目相关的各类规划要求 是否符合相关法律法规 宏观调控政策 产业政策等规定 是否满足行业准入标准 优化重大布局等要求 在发展规划方面 应阐述国民经济和社会发展总体规划 区域规划 城市总体规划 城镇体系规划 行业发展规划等各类规划中与拟建项目密切相关的内容 对拟建项目是否符合相关规划的要求 项目建设目标与规划内容是否衔接和协调等进行分析论证 在产业政策方面 阐述与拟建项目相关的产业结构调整 产业发展方向 产业空间布局 产业技术政策等内容 分析拟建项目的工程技术方案 产品方案等是否符合有关产业政策 法律法规的要求 如贯彻国家技术装备政策提高自主创新能力的情况等 在行业准入方面 阐述与拟建项目相关的行业准入政策 准入标准等内容 分析评价项目建设单位和拟建项目是否符合相关规定 资源开发及综合利用分析 一 资源开发方案 资源开发类项目 包括对金属矿 煤矿 石油天然气矿 建材矿以及水 力 森林等资源的开发 应分析拟开发资源的可开发量 自然品质 赋存条件 开发价值等 评价是否符合资源综合利用的要求 二 资源利用方案 包括项目需要占用的重要资源品种 数量及来源情况 多金属 多用途化学元素共生矿 伴生矿以及油气混合矿等的资源综合利用方案 通过对单位生产能力主要资源消耗量指标的对比分析 评价资源利用效率的先进程度 分析评价项目建设是否会对地表 下 水等其它资源造成不利影响 三 资源节约措施 阐述项目方案中作为原材料的各类金属矿 非金属矿及水资源节约的主要措施方案 对拟建项目的资源消耗指标进行分析 阐述在提高资源利用效率 降低资源消耗等方面的主要措施 论证是否符合资源节约和有效利用的相关要求 合理开发并有效利用资源 是贯彻落实科学发展观的重要内容 对于开发和利用重要资源的企业投资项目 要从建设节约型社会 发展循环经济等角度 对资源开发 利用的合理性和有效性进行分析论证 对于资源开发类项目 要阐述资源储量和品质勘探情况 论述拟开发资源的可开发量 自然品质 赋存条件 开发价值等 分析评价项目建设方案是否符合有关资源开发利用的可持续发展战略要求 是否符合保护资源环境的政策规定 是否符合资源开发总体规划及综合利用的相关要求 在资源开发方案的分析评价中 应重视对资源开发的规模效益和使用效率分析 限制盲目开发 避免资源开采中的浪费现象 分析拟采用的开采设备和技术方案是否符合提高资源开发利用效率的要求 评价资源开发方案是否符合改善资源环境及促进相关产业发展的政策要求 对于需要占用重要资源的建设项目 应阐述项目需要占用的资源品种和数量 提出资源供应方案 涉及多金属 多用途化学元素共生矿 伴生矿以及油气混合矿等情况的 应根据资源特征提出合理的综合利用方案 做到物尽其用 通过单位生产能力主要资源消耗量 资源循环再生利用率等指标的国内外先进水平对比分析 评价拟建项目资源利用效率的先进性和合理性 分析评价资源综合利用方案是否符合发展循环经济 建设节约型社会的要求 分析资源利用是否会对地表 下 水等其它资源造成不利影响 以提高资源利用综合效率 在资源利用分析中 应对资源节约措施进行分析评价 本章主要阐述项目方案中作为原材料的各类金属矿 非金属矿及水资源节约的主要措施方案 并对其进行分析评价 有关节能的分析评价设专章单独阐述 对于耗水量大或严重依赖水资源的建设项目 以及涉及主要金属矿 非金属矿开发利用的建设项目 应对节水措施及相应的金属矿 非金属矿等原材料节约方案进行专题论证 分析拟建项目的资源消耗指标 阐述工程建设方案是否符合资源节约综合利用政策及相关专项规划的要求 就如何提高资源利用效率 降低资源消耗提出对策措施 节能方案分析 一 用能标准和节能规范 阐述拟建项目所遵循的国家和地方的合理用能标准及节能设计规范 二 能耗状况和能耗指标分析 阐述项目所在地的能源供应状况 分析拟建项目的能源消耗种类和数量 根据项目特点选择计算各类能耗指标 与国际国内先进水平进行对比分析 阐述是否符合能耗准入标准的要求 三 节能措施和节能效果分析 阐述拟建项目为了优化用能结构 满足相关技术政策和设计标准而采用的主要节能降耗措施 对节能效果进行分析论证 能源是制约我国经济社会发展的重要因素 解决能源问题的根本出路是坚持开发与节约并举 节约优先的方针 大力推进节能降耗 提高能源利用效率 为缓解能源约束 减轻环境压力 保障经济安全 实现可持续发展 必须按照科学发展观的要求 对企业投资涉及能源消耗的重大项目 尤其是钢铁 有色 煤炭 电力 石油石化 化工 建材等重点耗能行业及高耗能企业投资建设的项目 应重视从节能的角度进行核准 企业上报的项目申请报告应包括节能方案分析的相关内容 用能标准和节能规范 应阐述项目所属行业及地区对节能降耗的相关规定 项目方案应遵循的国家和地方有关合理用能标准 以及节能设计规范 评价所采用的标准及规范是否充分考虑到行业及项目所在地区的特殊要求 是否全面和适宜 能耗状况和能耗指标分析 应阐述项目所在地的能源供应状况 项目方案所采用的工艺技术 设备方案和工程方案对各类能源的消耗种类和数量 是否按照规范标准进行设计 应根据项目特点 选择计算单位产品产量能耗 万元产值能耗 单位建筑面积能耗 主要工序能耗等指标 并与国际国内先进水平进行对比分析 就是否符合国家规定的能耗准入标准进行阐述 节能措施和节能效果分析 应根据国家有关节能工程实施方案及其他相关政策法规要求 分析项目方案在节能降耗方面存在的主要障碍 在优化用能结构 满足相关技术政策 设计标准及产业政策等方面所采取的节能降耗具体措施 并对节能效果进行分析论证 建设用地 征地拆迁及移民安置分析 一 项目选址及用地方案 包括项目建设地点 占地面积 土地利用状况 占用耕地情况等内容 分析项目选址是否会造成相关不利影响 如是否压覆矿床和文物 是否有利