商业计划书财务范文.doc

商业计划书财务范文 失败的计划书容易出现的败笔，描述语言上混乱不清晰，废话多的冗长计划书(简明语言+图表说明);商业计划显得非常不专业，例如缺乏应有的基础数据，分析过于简单;或数据没有说服力，拿出一些与产业标准相去甚远的数据。 【一】财务分析 1.资金需求说明 公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。 2.资金投入计划 预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。 招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。 预计第一季度利润表 单位：元 预计第一季度资产负债表 单位：元 风险分析 1.市场与竞争风险 在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。 但是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。 这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。 风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。 在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。 分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。 对策：1、加大宣传力度，提高服务质量。 2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。 3、服务创新，用另类的创新思维为企业服务。 2.产品与技术风险 分析：同行竞争、可模仿性强。 对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。 2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。 3、寻求创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。 3.财务风险 分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。 对策：1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。 2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。 由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。 3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。 对公司而言，在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。 其中获利能力、偿债能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。 4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。 如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况;订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。 5、科学地进行投资决策4.管理风险 分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻;管理经验不足，公司各部门不能紧密合作，协调发展。 对策：1、健全管理机制，加强奖惩制度。 2、寻找更多的客户渠道，为公司创造更多的利益。 3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。 政策风险 在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希望获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。 另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企业的经济利益。 因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风险。 对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。 【二】：创业计划财务分析书 蓝天房产创业计划财务书 班级：学号：姓名： 第一部分：创业设计思想 如今城市人口增加很快，房价一涨再涨，且需求量也很大，房产发展空间非常大，盈利乐观，特注册了一家出租和转卖二手房公司。 无锡市蓝天房地产有限公司在20XX年12月31日注册资金100万，具有二级开发资质。 无锡蓝天地产地处无锡新区，是一家以转卖二手房为基础，以出租二手房为主业的民营企业。 第二部分：财务分析 一、筹资分析 公司注册资本100万元，其中计划吸引两家以内投资公司，我们团队会制定详细的项目可行性分析报告，使投资商能够看到盈利空间，这样我们就能说服投资商给我公司注资，计划吸引风险投40万元，每家投资公司的投资在25万以下，用于初期投入和营运资金,还通过我们团队自筹资金60万元，这包括我们以前赚取的10万元，父母投资30万元，以及通过亲戚朋友借的20万元。 另外，根据具体情况，我们将适时地采用其他的融资方式。 资金成本计算： 向朋友借款还息按照银行贷款利率算。 因为房产开发至少要一年左右，还加上销售房子时间至少要两年。 经了解知道向银行贷款一至三年利率为6.65% 还款利息：本金x利率x时间=200000x6.65%x2=26600元本金和=本金+利率=200000+26600=226600元 公司除了商家投资资金共筹集资金60万元，向银行贷款1万元，(年利率为6.65%，办续费用率2%，公司所得税率为30%) k=i*(1-t)/(1-f)=6.65%*(1-30%)/(1-2%) =5.05% 这个资金成本还是比较小的，公司盈利后会支付给银行和支付股东以及员工工资其他作为公司运转成本。 公司注册资本100万。 股本结构和规模如下表： 表1股本结构及规模单位：万元 二、内部投资分析 公司初期共筹资100万，其中公司筹资60万，风险投资40万。 从第二年起，每年从银行借入10万到20万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。 1、资产总构成 固定资产：资金主要用于购建生产性固定资产(60万)，以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等，明细如下： 表3投资项目 流动资产：如下： 公司通过转买卖目前有二手房20套，10套是两室一厅，5套两室两厅，五套一室一厅。 两室一厅每年能收取每套每月1500元，共计：1500*12*10=180000元;两室两厅每套每月2000月，共计：2000*12*5=120000元;一室一厅每套每月1000，共计：1000*12*5=60000。 共计：120000+6000+180000=360000元。 另外还转卖二手房每年能获利1330000元左右。 2、应收账款的制定： 我们知道应收账款是企业一项重要的流动资产，也是一项风险较大的资产。 完善企业应收账款管理机制，对加快货款回收、防范财务风险、提高经营效益具有重要意义。 如果企业 的应收帐款管理不到位的话会给企业带来致命的危机，增加企业的相应成本，造成企业的流动性风险。 分析：假如公司现在的信用期为30天，计划将信用期延长至60天，公司等风险投资的收益率为10%，假如增加的销售量为50000元，单位遍及贡献40000元60天信用期限与30天相比，收益成本情况分析如下： (1)收益增加：增加的收益=增加的销售量单位边际贡献=(50000-40000)(5-3)=20000 (2)应收账款占用资金机会成本的增加：应收账款机会成本=应收账款占用资金资金成本应收账款占用资金=应收账款平均余额变动成本率应收账款平均余额=日销售额平均收现期 30天信用期的机会成本=(200000/360)30(3/5)10%=100060天信用期的机会成本=(250000/360)60(3/5)10%=2500增加的机会成本=2500-1000=1500(3)收账费用和坏账损失增加：增加的收账费用=4000-3000=1000增加的坏账损失=9000-4000=5000(4)延长信用期的税前利润增加额： 增加的收益-增加的成本费用=20000-(1500+1000+5000)=12500因此将信用期间定位60天左右 三、盈亏分析1、财务假设 1)公司投产初期成本为驱动器，第三年构建新的生产线并增加员工数量生产设备，新建生产线100万元。 2)人员工资以每年10%速度增长。 4)创新研究按销售收入的4%提取。 5)销售费用按销售收入的5%提取。 6)假设公司当年现金收入为总收入的60%，剩余40%下年收回。 7)按税后利润10%提取盈余公积金，25%分配红利。 8)银行借款利率6.65%。 9)行业折现率12% 公司初期会采购一些生产设备和招聘人才，包括建筑人才、管理人才、销售人才、财务管理人才以及售后服务人才等。 这些都是公司初期首先要解决的一些问题。 费用列表如下： 表5驱动器直接成本单位：万元 在公司售楼前及售楼期间为宣传公司的楼盘以及公司的知名度要做一些广告。 广告分为三个部分，分别是通过各大知名电视台、网络平台、还有一个就是在一些路口树立广告牌，预计费用如下表： 表6广告费固定成本费单位：万元 2、现金流量表 2.1投资回收期 静态回收期：在不考虑货币时间价值的情况下，收回投资需要2.02年，投资方案可行。 静态回收期=2+11.76/502.54=2.02年 动态回收期：通过净现金流量计算，动态投资回收期为2.41年，投资方案可行性好。 收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)。 动态回收期=2+147.6/357.7=2.41年 3、项目可行性分析 3.1净现值分析 净现值是反映投资项目在建设和生产服务年限内获利能力的动态指标，其计算公式为： npv?tncf(1?k)?t 式中：npv为净现值;ncf为在t期末现金净流量;k为折现率，假设为12%。 当npv0时，该项目可行;当npv0时，该项目不可行。 根据以上公式得出npv=5.09万元0，所以该项目是可行的。 【三】商业计划书财务分析 7财务分析 7.1融资说明 公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决 7.2财务预测 7.3财务比率分析20XX年度财务状况表单位：万元/人民币 从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。 这一方面表明公司财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力,故需吸引资金以便共同发展。 7.4盈亏平衡分析 因现有需产业化产品基本已研发成