国际结算第六讲国际结算中的单据.ppt

国际结算第六讲 国际结算中的单据 Contents 其他运输单据 保险单据 国际贸易制单相关国际惯例与规则 INCOTERMS2000 国际贸易术语解释通则 UCP500 600 跟单信用证统一惯例 E UCP500 UCP500关于电子交单的附则 ISBP 国际标准银行实务 URC522 跟单托收统一规则 URR525 跟单信用证项下银行间偿付统一规则 第一节单据概述 1 单据的概念及基本要求2 单据的制作和审核3 无纸化单据 第一节单据的概念和基本要求 跟单信用证的特点之一 单据买卖UCP600第5条明确规定 在信用证业务中 银行所处理的是单据 而不是单据涉及的货物 服务或履约行为 单据的意义 1 付款的依据 银行付款 2 履约的证明 出口商履约 3 货物的凭证 申请人 银行 单据的种类 1 基本单据 商业发票 保险单据 运输单据2 附属单据 产地证明书 检验证明书 海关发票 装箱单 重量单等UCP600中 信用证对附属单据应该有这类规定 但如果没有这类规定 只要内容与其他单据相一致 银行也予以接受 信用证项下对单据的一般要求 1 指示行为的单据化 1 明确要求受益人应提供怎样的单据 2 非单据化无效 信用证项下对单据的一般要求 2 单据的形式 签字和证实UCP600第3条规定 单据的签字可以手签 也可以用签样印刷 穿孔签字 盖章 符号表示或其他任何机械或电子证实的方法处理 签字的作用 1 明确签字人的责任2 识别真伪 3 单据的正本 副本和份数信用证上对提单的份数 一般都规定为 全套 3 3 等 其意都是指受益人应将船公司签发的全部提单正本交银行议付 4 单据的签发人UCP600第3条规定 除非要求在单据中使用 否则诸如 迅速地 立即 尽快 等词语将不被理会 信用证项下对单据的一般要求 5 单据的出具时间UCP600第14条规定 银行可以接受出单日早于信用证开证日期的单据 但要求单据必须在信用证的有效期内提交 并且不得晚于信用证规定交单的特定期限 如果信用证未规定交单的特定期限 则单据的提交不得超过装运日期后21天 信用证项下对单据的一般要求 第二节单据的制作与审核 一 出口商制单1 单证一致2 单单一致3 单货一致4 单同一致 注意问题 1 制单 复核 总复核 银行预审2 制单是一项复杂的工作 不仅是由于单据本身纷繁复杂 而且还由于很多单据需要由运输公司 商检部门 保险公司等部门来共同签发 制单人员必须与有关协助部门加强合作 互相配合 3 结算单据要求清洁 美观 整齐 结合教材案例 银行审单 银行审单的原则是 单证一致 和 单单一致 银行审单的时间不得超过从其收到单据的翌日起算5个银行工作日 审单中的几个重要问题 1 信用证有效期 装运期和交单期的规定 1 信用证有效期是指最后交单日 受益人必须在这一天或之前向指定银行提交单据 要求付款 承兑或议付 2 凡要求提交运输单据的信用证 还应列明装运期 即最迟装运日期 有时还加列一个在装运期后若干天交单的交单期 或称最迟交单日期 3 UCP600规定 发运日后的21天内即为交单日期 交单不可超过21天 但也不可超过信用证的有效期 4 受益人交单议付有效期受三个期限的约束 要在信用证有效期内 又必须在交单期限内 还必须在UCP600规定的装运日后21天内 超过其中任何一个期限 银行将拒收 5 如果交单议付有效期最后的当天适逢银行的节假日 允许顺延至该银行开始营业的第一天 但装运期不得按此顺延 6 判断实际装运日期是否符合信用证的规定 一般是以运输单据签发日期为准 过期装运属于单据不符 7 有些信用证将到期日与最迟装运期规定为同一天 即装效同期 双到期 有些信用证只规定到期日而未规定最迟装运期 则应按双到期处理 即装运期迟于到期日的运输单据属于单据不符 L C交单地点 L C交单地点的问题 涉及到交单时间和L C有效期的掌握 L C规定的到期地点实际上就是交单地点 如果到期地点在出口国 出口商只要在交单期和有效期内将单据交到出口地银行即可 而不管开证行收到单据时是否已经超过有效期 我国的出口业务中 如使用L C支付 L C的到期地点通常都规定在我国到期 这对我国出口商较为有利 如 ThisL CisvalidfornegotiationinChinauntilSeptember30th 2006 如果L C规定到期地点在进口国或第三国 则受益人必须在L C有效期内将单据交至进口国或第三国的有关银行 由于受益人难以掌握单据邮递的时间 因此 容易造成L C过期 开证行有权以 Latepresentation 逾期交单 为由而拒付货款 所以 如遇L C到期地点规定在进口国或第三国 受益人最好提出修改 要求将L C到期地点改在出口国 受益人所在地 较为有利 若不能修改 则要充分考虑到寄单所需要的时间 以便在L C规定的有效期内寄达开证行或指定银行 案例 某进出口公司收到国外信用证一份 规定最后装船日期2007 6 15 信用证有效期2007 6 30 交单期为提单日期后15天 但须在信用证的有效期内 后因为资源充足 该公司将货物提前出运 开船日期为2007 5 29 6月18日该公司将准备好的全套单证送银行议付时 遭银行拒绝 问 为什么银行会拒绝议付 案例 我国某公司向意大利出口一批货物 意大利开来的L C中规定 有效期 2006年4月15日于中国 最晚装船期 2006年3月31日 单据须于装运日后21天内寄达我行 货物于3月13日装运完毕 提单签发日为3月13日 由于准备其他单据耽搁了时间 我国公司于3月25日向议付行交单议付 议付行即向开证行寄单 开证行于4月6日收到单据 结果开证行以逾期交单为由拒付货款 理由是因为L C中规定 单据须于装运日后21天内寄达我行 而货物于3月13日装运 3月13日距4月6日超过了21天交单 分析 该案例中我国公司原以为3月25日向议付行交单议付是符合L C要求的 因为L C规定 有效期 2006年4月15日于中国 而且从3月13日到3月25日并没有超过21天 其实开证行拒付是有道理的 本来该L C规定在中国到期 而L C中又规定单据须于装运日后21天内寄达开证行 这等于将4月15日的有效期的地点否定了 变成有效期的地点在国外开证行 这是互相矛盾的规定 我国公司的失误在于审查L C的交单期时忽视了交单地点 最终没有提出修改L C的请求而遭受损失 有关溢短装的规定 1 如果有关信用证金额 数量 单价的表示 使用about approximately 表示 大约 之意的词语 则应理解为有关金额 数量 单价可以有10 的增减 2 如果信用证规定数量和金额可以增减一定幅度 受益人发货时 数量可以按规定增加 银行付款也应按比例多付或少付 3 如果信用证上只规定数量可以增减 而金额不能增加 开证行不对信用证金额超支部分付款 如果受益人少装当然应少收款 但受益人多装时只能向议付行和开证行收取信用证原定的金额 其超过部分只能委托议付行向进口商托收 4 如果信用证既未允许也未禁止数量可以增减 视为货物数量可以有5 的增减 但是支出金额不能超过信用证金额 有关运输船名 航线和装 卸货港的规定 对于运输船名 航线和装 卸货港 银行应审查提单上所表示的是否符合信用证的要求 有关分批装运的规定 信用证有时规定货物可以分批出运 换言之 就是金额可以分批支取 有时信用证规定不能分批出运 这样货物就必须一次出运 金额可只能一次性支取 只要信用证中未规定禁止分批装运 均应理解为允许分运 受益人可以自行决定是否分运 有关转运的规定 如果信用证对是否转运未加规定 只要在同一提单上表明了已包括信用证所规定的全程运输 则应理解为可以转运 即使信用证规定不许转运 根据UCP600第19条 运输单据可以表明货物将要或可能被转运 只要全程运输由同一运输单据涵盖 信用证项下单据不符的处理 1 议付行在审单时发现单证不符时可采取的办法 1 退单 2 担保议付 3 请求开证行授权议付 2 开证行在审单后发现单证不符时可采取的办法1 开证行在审单后发现单证不符 有权拒付 但必须毫不迟疑地用最快捷方式通知交单方 且在拒付通知中提出全部不符点 2 开证行只有一次提出不符的权利 亦即所有的不符点只在第一次通知时方为有效 没有补充说明的第二次机会 3 如果开证行确定单据与信用证不符 也可以自行确定联系申请人对不符点予以接受 4 发现单据不符点时往往不是立即提出拒付 而是先向开证申请人征求意见 问其是否愿意接受不符点 放弃拒受单据的权利 3 出口商在银行因单据出现不符点而退单时可采取的办法1 尽量修改单据 力争使单据一致2 当不符点已经无法更改时 请议付行或付款行电提不符点 询问是否可以议付或付款 等待开证行意见 3 不 表提 不符点 票汇中的汇票 银行即期汇票 出票人是进口地的汇出行付款人是出口地汇出行的联行或代理银行 汇入行 收款人是出口商 第二节汇票 跟单托收中的汇票 出票人 Drawer theexporter theseller付款人 Drawee theimporter thebuyer收款人 Payee 1 drawer 2 remittingbank 3 collectingbank 信用证下的汇票 当事人出票人只能是受益人收款人1 受益人2 交单银行或指定银行汇票的付款人不可以为申请人UCP600第6条c款Acreditmustnotbeissuedavailablebyadraftontheapplicant 汇票编号和汇票金额汇票的金额应与发票金额一致 除非信用证特别规定汇票金额为发票金额的百分之几十 draftfor90 ofinvoicevalue 由于信用证并未直接规定汇票的具体金额 那么开立汇票时必须注意金额允许的范围 出票地点和出票日期汇票出单日期迟于运输单据的出单日期 不迟于信用证的有效期 出票条款DrawnunderL CNO xxxDatedxxxIssuedbyxxx 汇票的付款期限 不包括见票日 算尾不算头 即期付款期限空格里面用 或 表示 或直接打上 atsight 远期付款at30daysaftersight acceptanceat30daysafterdateat30daysafterB LdateSEP 16 2007 at30daysafterdateofpresentationofdocumentsPayableonNOV 21 2007 连接全部必要项目的英文常用用语 ADraftfor金额isdrawnby出票人on付款人payableat付款时间to收款人dated出票日期marked出票条款 案例 信用证类型 远期承兑信用证开证行 BankofAmerica Shanghaibranch通知行 交单行 SumitomoMitsuiBankingCorporation日本三井住友银行有限公司申请人 ShanghaiABCElectronicMaterialLtd受益人 DENKISHOJICO LTD有效地 JAPAN NoAW7997PLACEDATEForUS 135 000 00AUG 9 2007At30DAYSAFTERSHIPMENTsightofthisFIRSTOFEXCHANGE secondofthesametenoranddatebeingunpaid paytoSumitomoMitsuiBankingCorporationororderthesumofSAYU S DOLLARSONEHUNDREDTHIRTY FIVETHOUSANDONLY ValuereceivedandchargesthesametoaccountofShanghaiABCElectronicMaterialLtddrawnunderBankofAmerica ShanghaibranchL CNo 0227LC07000016datedJUL22007 TO BankofAmerica ShanghaibranchDENKISHOJICO LTD BILLOFEXCHANGE 习题 信用证条款如下 FROM BANKOFAMERICA LOSANGELES CATO BANKOFCHINA JIANGSUBRANCHDRAFTAT60DAYSAFTERSIGHTDRAWNONBANKOFAMERICA ELMONTEFOR100PERCENTOFINVOICEVALUE 汇票显示 NO C2233NANJING MAY20 2004DRAWNUNDER 1 LCNO 1234DATED040417EXCHANGEFORUSD18 500 50AT60DAYSAFTERSIGHTOFTHISFIRSTOFEXCHANGEPAYTOTHEORDEROFBANKOFCHINATHESUMOFUSDOLLARSEIGHTEENTHOUSANDFIVEHUNDREDANDFIFTYCENTSONLY TO 2 D 答案 1 BANKOFAMERICA LOSANGELES CA 2 BANKOFAMERICA ELMONTE注意 该汇票中的付款人是偿付行 不是开证行本身 该题考察的是信用证项下汇票的付款人 习题 信用证条款如下 FROM KOREAEXCHANGEBANK SEOULTO BANKOFCHINA JIANGSUBRANCHL CNO 1234DD040112BENEFICIARY ABCCOMPANY NANJINGDRAFTAT90DAYSAFTERSIGHTFOR100PERCENTOFINVOICEVALUEDRAWNONUS USANCEDRAFTDRAWNUNDERTHISLETTEROFCREDITSHOULDBENEGOTIATEDONASIGHTBASISANDACCEPTANCECOMMISSIONANDDISCOUNTCHARGESAREFORTHEACCOUNTOFAPPLICANT 发票金额 USD36 500请问该信用证的性质 并做改错题 习题续汇票显示 NO AB12NANJING 18FEBRUARY 2004DRAWNUNDERKOREAEXCHANGEBANK SEOULIRREVOCABLEALCNO 1234DATEDJANUARY122004BEXCHANGEFORUSD36 500 00ATSIGHTOFTHISFIRSTOFCEXCHANGEPAYTOTHEORDEROFABCCOMPANY NANJINGDTHESUMOFUSDTHIRTYSIXTHOUSANDFIVEHUNDREDONLY 答案 假远期信用证 错的是C 正确写法是 AT90DAYSAFTERSIGHT 注意 假远期信用证受益人虽然可即期收回货款 但汇票的付款期限仍然要做成远期 由开证行在付款时对汇票进行贴现 即期付款给受益人 承兑费用及贴现费用皆由申请人承担 该题考察的是信用证项下汇票的付款期限 发票的含义 商业发票是出口商向进口商开立的发货价目清单 即载有货物名称 数量 价格等内容的清单 也是卖方向买方计收货款 清算账目的单据 在实务中 商业发票通常被称为发票 发票的作用 1 进出口双方的记账凭证 2 出口方履约的证明 3 进出口双方报关 纳税的凭证 4 在不要求使用汇票的情况下 代替汇票作为索汇付款的依据 5 货物发生损失时 作为索赔和理赔的依据 6 作为填制其他相关单据的依据等 通常所说的发票指的是商业发票 CommercialInvoice 发票是缮制各种单据的中心单据 发票的出票人 卖方 信用证受益人 发票的收货人 抬头一般做成开证申请人 信用证 或进口商 托收 发票中的唛头 件数 包装种类及货物描述单价 注意贸易术语 发票的总金额 有佣金或折扣时 注意 发票中币别必须与信用证的币别相同 货物描述需与信用证描述相对应 Commercialinvoice MAILBOXASPERPORFORMAINVOICENO SH070822DDAUG01 2007N MWMB 03WHITR252PCSUSD15 6USD3931 20 TOTAL USD20619 60SAYUSDOLLARSTWENTYTHOUSANDSIXHUNDREDNINETEENAND60 100ONLY ISSUEDBYSHANGHAIUNITEDIMPORT EXPORTCO LTDSIGNATURE XX 商业发票的审核要点 货物描述及相关内容关于货物描述的审核原则是 1 商业发票上的货物描述应与信用证的描述一致 UCP600第18条c款 2 发票中的货物描述必须与信用证中的一致 但并不要求如镜像般一致 例如 货物细节可以在发票的若干处显示 合并一起时与信用证中的一致即可 商品数量单价和总额唛头发票抬头 商品数量 a 信用证规定的货物数量前有 约 大约 的类似用语 允许数量有不超过10 的增减幅度 b 在信用证未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时 货物数量允许有5 的增减幅度 只要总支取金额不超过信用证金额 c 信用证如果规定货物数量不得超额或减少时 没有增减5 的幅度 包括数量前使用 notexceeding upto maximum totheextentof 等用语 单价和总额 发票中的单价必须表明贸易术语 如果信用证中规定了单价 则发票单价必须与其一致 这也是UCP600第18条a款对发票的新规定 也就是说 如果信用证对货物单价有规定 则发票必须显示单价 且该单价必须与信用证相一致 否则即为不符 发票金额即为总值 等于单价乘以数量 UCP600第十八条的具体解析 a Acommercialinvoice mustappeartohavebeenissuedbythebeneficiary exceptasprovidedinarticle38 译 必须看似由受益人出具 第三十八条规定的情形除外 第三十八条 可转让信用证 可应受益人 第一受益人 的要求转为全部或部分由另一受益人 第二受益人 兑用 ii mustbemadeoutinthenameoftheapplicant exceptasprovidedinsubarticle38 g 译 必须出具成以申请人为抬头 第三十八条g款规定的情形除外 第三十八条 可转让信用证g 可用第一受益人的名称替换原证中的开证申请人名称 如第二受益人在缮制发票时 可将发票抬头开立成第一受益人 通常为中间商 例 如果信用证对发票有诸如此类的要求 如 Theinvoicemustbeinthenameofxxxcompany 则发票则必须缮制成 以XXX公司为抬头 这种情况下开证申请人一般为中间商 iii mustbemadeoutinthesamecurrencyasthecredit And译 必须与信用证的货币相同 且例2 信用证规定单价的货币和信用证总金额的货币不是一种货币 你怎么缮制商业发票 解析 缮制商业发票时必须按信用证规定的单价使用的货币计算出总金额 然后再按规定的汇率折合成信用证总金额使用的货币 并不得超过规定的总金额 最后将折算的程序表示在发票上 iv neednotbesigned 译 无须签名例 某出口公司在缮制商业发票时 有关人员认为本信用证已经明确规定 本证根据国际商会第600号出版物 跟单信用证统一惯例 解释 并要求提交已签字的商业发票一式两份 而他们按UCP600第十八条a iv 没有签字 最后被拒付 解析 这是该公司的误解 因为信用证规定提交已签字的商业发票一式两份 公司已接受这样的信用证条款 就必须完全按信用证条款办理 即凡信用证规定的条款 即使与UCP600相矛盾 只要是接受了该信用证 就必须按信用证要求无条件的执行 b Anominatedbankactingonitsnomination aconfirmingbank ifany ortheissuingbankmayacceptacommercialinvoiceissuedforanamountinexcessoftheamountpermittedbythecredit anditsdecisionwillbebindinguponallparties providedthebankinquestionhasnothonouredornegotiatedforanamountinexcessofthatpermittedbythecredit 译 按指定行事的指定银行 保兑行 如有的话 或开证行可以接受金额大于信用证允许金额的商业发票 其决定对有关各方均有约束力 只要该银行对超过信用证允许金额的部分未作承付或者议付 例 信用证金额USD50000 单价USD1000 货物数量50个 由于上次所发货物中有一个不合格 受益人在该信用证项下装运了51个 虽然发票金额因单价与数量的乘积为51000 但银行同意的支款金额仍为该信用证规定的限额USD50000 例 A公司向美国B出口一批货物 合同约定 货物数量允许5 溢短装 以信用证方式付款 A公司如约将货物交付给了B公司 并且多装了3 货物 可是 银行却以A公司开立的发票金额与信用证金额不一致为由拒付货款 解析 本案中 由于A公司所开立的发票上的金额与信用证上的金额不一致 因而银行拒付是有道理的 建议A公司与B公司协商修改信用证 允许信用证部分采取托收方式付款 将信用证金额下的货款采取信用证方式付款 将超额部分采取托收方式付款 这样才能避免拒付风险 对该条款评价 该规定似乎在表示受益人的发票超支了也未必会导致拒付 但这种暗示一旦被受益人滥用后所导致的后果也很严重 若银行拒绝该类发票 从而使受益人的交单无法做到相符 即便退单后重新制作发票还要考虑到交单期限和信用证的有效期 另外 第18条b款与30条b款其实有矛盾之处 一方面向交单人表明发票金额不要超过信用证的总金额 除非信用证金额许可有增减幅度 另一方面又暗示交单人即便发票金额超过信用证总金额 银行也有可能会接受这样的发票 只要支取的金额未超出原证的金额 这样的表述会导致受益人实际制单交单时难以把握 c Thedescriptionofthegoods servicesorperformanceinacommercialinvoicemustcorrespondwiththatappearinginthecredit 译 商业发票中的货物 服务或行为的描述必须与信用证规定的内容一致 例 信用证规定 苹果 商业发票却表示其统称 水果 解析 该案例违反了UCP600中第十八条a c 商业发票中使用统称 导致信用证不一致 如果信用证本身规定的品名是统称 商业发票也应照样以统称表示 以取得单证一致 必要时 再详细分别列出具体名称 例 法国开来一个信用证 品名为LaitCondense 法文 炼乳 商业发票该怎样缮制 解析 法国海关要求 对该国出口的商品要以法文缮制 在缮制商业发票时必须按信用证规定在发票上以法文表示商品的名称 必要时 可以在法文的品名下加括号注明英文品名 作为品名的译文出现 且其它所有的单据最好都按法文品名缮制 以求保持单据之间完全一致 一 发票如何显示信用证要求或为要求的折扣与扣减有时卖方会给买方折扣 或者买方已经预付部分款项 或者双方商定部分款项以后在信用证之外支付 如此便会出现发票按照货物的实际价值开立 但需要显示扣减掉已经预付或者将来预付的款项问题 注意问题 例 买卖双方签订合同 购买1000台电脑 单价1000美元 总价100万美元 2 的折扣 买方向卖方开立信用证 信用证金额为CIF98万美元 同时规定发票必须显示折扣金额 如此 受益人出具的发票应为 Computer 1000setsUnitprice USD1000Totalvalue USD1000000 错 980000 Discount USD20000Invoicevalue CIFUSD980000 错 960000 二 发票金额低于信用证金额的问题是指在信用证不允许分批装运或全额装运情况下 发票金额小于信用证金额的情况 国际商会认为 在禁止分批装运的情况下 如果信用证没有冠以upto或类似词语 发票金额低于信用证金额是不可以接受的 当信用证的金额被冠upto nottoexceed maximum时 意味着发票支取金额可以比信用证金额小 Case6 1 发票与其他单据上的品名 我方凭即期不可撤销信用证出口马达一批 合同规定的装运期为2001年8月份 签约后 对方及时开来信用证 我方则根据信用证的要求及时将货物装运出口 但在制作单据时 制单员将商业发票上的商品名称依信用证的规定缮制为 MACHINERYANDMILLWORKS MOTORS 而海运提单上仅填该商品的统称 MOTORS 问 付款行可否以此为由拒付货款 为什么 Case6 1答案 银行不可以此为由拒付货款 根据UCP的规定 商业发票中的货物描述 必须与信用证规定相符 其他一切单据则可使用货物的统称 但不得与信用证规定的货物描述有抵触 本案中 制单员将商业发票上的商品名称依信用证的规定缮制为 MACHINERYANDMILLWORKS MOTORS 而海运提单上仅填该商品的统称 MOTORS 与 UCP600 的规定相符 银行不可以此为由拒付货款 Case6 2 LC Men ssuedejackets plainsuedefabricInv Men ssuedejackets imitationsuedewith100 polyesterknittedbacking plainsuedefabric拒付 descriptionofgoodsoncommercialinvoicenotasperLC问题 不符点是否成立 Case6 2答案 UCP60018 c 条 商业发票上的货物 服务或履约行为的描述应该与信用证中的描述一致 增加的语句 imitationsuedewith100 polyesterknittedbacking 不是信用证货物描述的一部分 仿造 imitation 一词显示出一项不同的货物种类或类别 在信用证货物描述中不明显 依据发票上的货物描述与信用证描述不一致 附加上的 imitation 一词是拒付的基础 Case6 3 信用证规定5000MT 5 moreorless 不禁止分批装运 交来的发票列明信用证规定的全部货物描述 即为5000MT 5 moreorless 在 quantity 一词后有 4787 65MT 的数字 该数字与提单上的表示完全一致 开证银行收到单据后指出 发票写明是5000公吨的数量 与提单数量不一致 是个不符点 并就此事询问国际商会 得到的回答是 不构成不符点 Case6 4 LCisforUSD100 000 Istheinvoiceshownontherightacceptable IsitacceptableifitshowsUSD100 000 EquivalentofMYR380 000 Case6 4答案 It snotacceptable 因为发票中采用马来西亚林吉特为标价货币 不是美元 与信用证的币别不同 虽然两种货币现在价值相等 但汇率是浮动的 所以付款时YR380 000不一定行于USD100 000 习题6 5 信用证条款 APPLICANT XYZCOMPANY ANYTOWNBENEFICIARY ABCCOMPANY NANJINGDOCUMENTSREQUIRED COMMERCIALINVOICEIN6COPIES 信用证未对发票抬头做任何其他规定 发票的抬头应为 习题6 5答案 XYZCOMPANY ANYTOWN 运输单据 海运提单 B L 运输单据 承运人收到承运货物后签发给托运人的证明文件 它是交接货物 处理索赔与理赔以及向银行结算货款或进行议付的重要单据 种类 海运提单 铁路提单 承运货物收据 航空运单 多式联运单据和邮政收据等 海运提单 MarineBillofLadingorOceanBillofLading 简称为提单 BillofLading B L 是指证明海上运输合同成立和货物由承运人接管或装船 以及承运人据以保证交付货物的凭证 海运提单的定义 作用和关系人 托运人 承运人 签发提单 1 货物收据 ReceiptofCargo 2 运输合同的证明 EvidenceofShippingContract 3 物权凭证 DocumentsofTitle 海运提单的作用 海运提单和票据转让的差别 提单的转让属于交付转让型 票据的转让属于流通转让型 两者有些差别 前者是受让人继承前手权利 但要受到前手权利缺憾的影响 后者是受让的权利优于前手权利 不受转让人权利缺憾的影响 海运提单的关系人 承运人 Carrier 负责运输货物的当事人托运人 Shipper 发货方收货人 Consignee 提单的抬头人被通知人 NotifyParty 收货人的代理人 海运提单的内容 1 提单正面的记载事项分别由托运人和承运人或其代理人填写2 提单背面印就的运输条款各国航运公司提单的格式不同 因此条款内容也不一致 一旦进 出口双方发生争议或诉讼 就会产生提单的法律效力和适用法规的问题 相关的国际公约应运而生 信用证受益人 即买卖合同的卖方 但是根据UCP600第31条的规定 只要信用证无相反规定 银行也接受以信用证受益人以外的第三方为发货人 提单中比较重要的一栏 应严格按照信用证规定填制 因它直接关系到提单能否转让以及提单项下物权归属问题 提单收货人按信用证的规定一般有三种填法 1 记名收货人抬头2 空白抬头3 记名指示抬头 被通知人 与信用证的规定一致 如 信用证提单条款中规定 Billoflading notifyapplicant 则提单通知人栏中要打上开证申请人的详细名称地址 收货地 填船公司或承运人的收货地 5 6 船名和航次 按配舱回单上的船名 航次填写 7 8 装货港与卸货港要与信用证的规定一致 如信用证规定目的地为 APLACEVIABPORT 则提单上也要一样 卸货港为BPORT而在交货地的最终目的地为APLACE即可 交货地 填船公司或承运人的交货地 提单号码 按配舱回单上的D R号码填写 唛头 信用证上有规定的按照规定填列 否则按商业发票上的唛头填列 货物包装及件数 按货物装船的实际情况填写总外包装件数 货物描述 即品名 填上货物的总名称即可 14 15 货物毛重及尺码 同装箱单上货物的总毛重总尺码一致 提单按信用证规定加注运费条款 即 FreightPrepaid 或 FreightCollect 并且注意与所用贸易术语一致性 货物总包装件数的大写 注意此栏的内容与12 一致 签发的地点和签发日期 如果提单上已预先印就 已装船 Shippedonboard 字样的称为已装船提单 已装船提单的签发日期视为装运日期 正本提单的份数 此栏显示的是船公司为承运此批货物所开具的正本提单的份数 一般是1 3份 如信用证对提单正本份数有规定 3 3Marinebillsoflading 即表示船公司为信用证项下的货物开立的正本提单必须是三份 且三份正本提单都要交给银行作为议付单据 19 20 装船批注的日期和签署 根据UCP500第23条 如果提单上没有预先印就 已装船提单 Shippedonboard 字样的 则必须在提单上加注装船批注 Onboardnotation 装船批注中所显示的日期视为货物的装运日期 另外 如果提单上含有 预期船 或其它类似限定船只的有关词语 以及当提单注明的收货地或接受监管地与装货港不同时 已装船批注中还必须包括信用证规定的装运港和实际装货船名 提单签署 根据UCP500第23条 提单只能由下列四类人员签署证实 即 承运人 或 承运人的具名代理人 或 船长 或 船长的具名代理人 注意 根据UCP500第23条规定 承运人或船长的任何签字或证实 必须表明 承运人 或 船长 的身份 代理人代表承运人或船长签字或证实时 也必须表明所代表的委托人的名称或身份 及注明代理人是代表承运人或船长签字或证实的 在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为 空白背书 只书写背书人的名称 地址 记名背书 既书写背书人的名称 地址 又书写被背书人的名称与地址 记名指示背书 既书写背书人的名称 地址 又书写 Toorderof 被背书人的名称与地址 在国际贸易中 通常采用 凭指示空白背书提单 习惯上称 空白抬头 空白背书 ToOrder BlankEndorsement 海运提单的背书 海运提单的种类 1 按货物是否已装船划分 已装船提单 OnboardB L 备运提单 ReceivedforShipmentB L 2 按有无不良批注划分 清洁提单 CleanB L 不清洁提单 UncleanB L 国际贸易结算中 银行只接受 清洁提单 Case6 6洁净字样遭删除 某日 我议付行收到国内受益人交来的全套单据 审单员审单后认为全套单据已做到 单单一致 单证一致 于是毫不犹豫地对客户付了款 但当此单据寄对方开证行索偿时 却遭到了拒付 开证行认为 我方提交的单据中含有一张海运提单 该海运提单上原先与货物描述一起打上的 洁净已装船 批注中的 洁净 字样被删除 这样就不符合信用证提供 已装船洁净提单 的要求 由此推定提单是不洁净的 根据 UCP600 相关规定 银行不能接受此类不洁净提单 我方收到开证行拒付电后即刻回复道 据 UCP600 规定 所谓的不洁净提单是指对货物包装及外表状况有缺陷的批注的提单 既然我方提供的提单无此描述 就应认为提单是洁净的 故你方的拒付是不成立的 最后 开证行终于如数支付了信用证款项 Case6 6分析 清洁运输单据是指未被承运人在单据上加注货物和 或 包装有缺陷的单据 按 海牙规则 第3条第3款规定 承运人应签发给送货人表面情况良好的提单 货运的表面状况不需送货人提供 而由承运人在装船时对货物进行目力所及的检查后提供 由于一般的提单上已事先印就 上列表面状况良好的货物已经装船 因此 承运人不加批有缺陷的语句 表示承认该货物外部状况良好 不清洁提单 货物内容渗漏 contentsleaking 货物内容弄污包装 packagingsoiledbycontents 包装弄碎 穿孔 撕破 损坏 packagingbroken holed torn damaged 包装被玷污 packagingcontaminated 货物被损坏 被刮擦 goodsdamaged scratched 货物受摩擦 被撕坏 变形 goodschafed torn deformed 包装严重凹进 packagingbadlydented Case6 7 中国A公司委托中国某海运公司B将1万袋咖啡豆从中国上海港运往巴西某港口 船长签发了清洁提单 载明每袋咖啡豆重60公斤 其表面状况良好 货到目的港卸货以后 收货人巴西C公司发现其中600袋有重量不足或松袋现象 经过磅约短少25 于是 C公司提起诉讼 认为承运人B公司所交货物数量与提单记载不符 要求B公司赔偿货物短少的损失 B公司出具有力证据证明货物数量的短少在货物装运时已经存在 并抗辩称 因其在装船时未对所装货物一一进行核对 所以签发了清洁提单 货物数量的短少不是因为承运人B公司的过失造成 所以B公司不应对此承担赔偿责任 经调查 货物数量的短少的确不是因为承运人的原因造成的 而属托运人A公司的责任 问题 法院怎样判决 法院认为 B公司签发的清洁提单是其已经按照提单所载状况收到货物且货物在表面上良好的初步证据 B公司虽然能提供证明货物数量的短少在装船时已经存在 而不是因为其过失造成的 但该证据和理由不能对抗善意受让提单的包括收货人在内的第三人 据此 法院判决B公司应对货物数量的短少向收货人C公司承担赔偿责任 3 按收货人抬头划分 记名提单 StraightB L 不记名提单 BearerB L 指示提单 OrderB L 记名提单 在收货人栏填写特定收货人名称 不记名提单 在收货人栏中写 ToBearer 即 交持票人 指示提单 不记名指示提单 填写 Toorder 凭指定 记名指示提单 填写 Toorderof 凭某某指定 Case6 8 某年4月国内某公司与美国一代理商签订了一份金额约USD155 000的纺织品出口合同 6月初收到不可撤销信用证 信用证要求出具记名某某公司的提单 并指定货物由美国某船公司装运 货物装运后全套单据经通知行寄到开证行索汇 正常的偿付结汇时间已过而货款却一直未到账 此时收到开证行的不符点电报 称单据有一处不符点 申请人拒绝赎单 全套单据由开证行保留 与此同时 我公司向船公司查询货物下落 被告知货物已被收货人提走 鉴于全套正本提单仍在开证行处 我方亦未有任何放货指令 我公司要求船公司对此作出解释 船公司答复说 托运人要求出具的是记名提单 记名提单项下可以不需正本提单 仅凭收货人的身份证明即可放货 船公司并无责任 我公司要求申请人赎单及船公司赔偿都未果 不久全套索汇单据被退回 出于无奈 我公司将美国船公司告上法庭 被告以此案适用美国1936年海上运输法作为辩护依据 提出提单背面条款中已约定 记名提单项下承运人可以不凭正本提单放货 只要收货人提供证明自己合法身份的有关文件即可 国内海事法院一审认定 由于被告未能提供完整的美国法律文本 故本案适用中国海商法 提单无论记名与否都是物权凭证 裁定承运人必须凭作为物权凭证的正本提单放货 被告无单放货已严重侵权 应赔偿原告全部货款和利息损失 被告不服 提出上诉 在法庭的严正要求下 被告方提供了完整的美国1936年海上运输法文本 经仔细研读 此法只适用于往来美国港口的运输业务 本案恰恰未涉及美国港口 终审判决驳回上诉维持原判 终审判决书下达七天内 我公司即收到了被告赔偿的全部货款与利息 Case6 8分析 本案涉及的核心问题是信用证项下货物运输单据的物权凭证属性 尽管一般说来海运提单具有物权凭证的作用 但是在某些国家和地区 按照当地的法律规定和某种业界惯例 往往把记名提单和不可转让海运单等同对待 记名提单项下承运人可以不凭正本提单放货 只要收货人提供证明自己合法身份的有关文件即可 由此可能导致信用证项下凭单提货出现纠纷 本案中 如果货物是运往美国港口 我方就可能难以胜诉 进口商和承运人的阴谋就可能得逞 启示 在信用证项下 使用记名提单须十分谨慎 一般来说提单宜作成指示式抬头 若进口方坚持使用记名式抬头 则有必要弄清原委 并了解运输业务所涉及国家对记名提单物权凭证属性的法律规定 设法确保我出口企业对货物的控制权 保证贸易的安全性 避免欺诈的产生和损失 4 按是否转船划分直达提单 DirectB L 转船提单 TranshipmentB L 联运提单 CombinedTransportB L 5 按提单的内容繁简划分全式提单 FullFormB L 略式提单 ShortFormB L 6 按签单日和装船日的关系划分预借提单 AdvancedB L 倒签提单 Anti datedB L 在货物尚未装船或尚未装船完毕的情况下 由承运人提前签发已装船提单 使卖方能赶在信用证有效期届满前顺利结汇 是谓预借提单 在货物装船完毕后 承运人以早于该票货物实际装船完毕的日期作为提单签发的日期 以使提单的签发日期 即货物装船日期 符合信用证关于装运期的规定 是谓倒签提单 倒签提单与预借提单都是将提单的签发日期提前 因而使得实际日期与提单日期不符 以致构成虚假 所以法律上一般对两者作类似处理 目前普遍的做法是 首先从保护善意第三者的利益和商业流通性出发 承认提单仍然有效 其次把承运人的这种不实记载行为视为违法行为 要求承运人对此产生的损害负责 同时免除承运人享受免责的权利 而且还应对欺诈行为负责 倒签提单与预借提单是一种欺骗提单持有人的行为 提单持有人一旦发现这一现象 有权拒绝收货 并可就造成的损失向承运人索赔 如此可以有效地制止承运人滥签这类提单 Case6 9 2003年5月8日 公司与 公司签订了价值226万美元的货物购销合同 以信用证方式结算 信用证约定 货物装运期不迟于7月31日 可分批装运 公司随即于5月23日与汕头物资公司签订了供货合同 规定最迟于8月15日前交付全部货物 公司第一批货物于7月31日前出运 并由 新中 轮运抵汕头 公司支付了相应货款 第二批货物由联发公司承运 联发公司于7月31日向 公司签发了清洁已装船提单 载明船名为 新发 轮 8月3日 公司通知 公司 后一批货物已于7月31日装上 新发 轮 并附联发公司签发的提单 8月24日 公司收到中国银行汕头分行要求其付款赎单的通知 据调查 新发 轮于8月6日还在汕头港进行上一航次的卸货 公司认为联发公司与 公司恶意串通签发虚假提单 属于提单欺诈 遂于8月25日向法院申请冻结信用证并取得同意 9月13日 公司向海事法院申请扣押 新发 轮 要求联发公司提供70万美元的担保 公司诉称 公司未按合同约定期限发运货物 而向联发公司预借提单 联发公司在货物尚未装船时就签发已装船提单 两者合谋欺诈 致使 公司无法履行内贸合同 产生严重经济损失 请求判令两被告赔偿 公司利润损失和向内贸单位赔付的订金损失 联发公司反诉称 公司错误申请诉前扣押 新发 轮 请求判令 公司赔偿联发公司因此遭受的损失10万美元 公司没有答辩 法院判决 联发公司 公司连带赔偿 公司可得利润损失人民币70万元 违约金损失15万美元 申请冻结信用证和诉讼前扣船申请费人民币5万元 以及上述款项的利息 驳回联发公司反诉请求 分析 根据 海商法 的规定 在货物装船完毕后 承运人才能签发已装船提单 联发公司在货物尚未开始装船时 就签发了已装船提单 构成了预借提单 由于 公司未按期交货装船 而联发公司向其预借提单 掩盖了 公司的真实履约情况 配合 公司隐瞒延迟装船的事实 制造出货物已装船的假象 使 公司不能履行内贸合同 并丧失采取补救措施的时机 公司和联发公司的行为属于共同侵权行为 直接侵害了 公司的利益 公司为减少损害而申请法院冻结信用证 没有付款赎单 但仍然可以对侵权行为人提起侵权损害赔偿之诉 海运提单的缮制 主要记载事项 发货人 收货人 被通知人 船名和航次 装货港 卸货港 唛头 商品包装和件数 毛重和体积 运费条款 签发地点和日期 承运人签章 提单正本份数 提单号码等 缮制原则 单证一致 信用证中的提单条款 1 Fullsetofcleanonboardmarinebilloflading madeouttoorderofDEFCompany marked freightprepaid notifyapplicant 条款大意 全套清洁的已装船提单 做成凭DEF公司指示的抬头 注明 运费预付 通知开证申请人 填制提单时应注意 1 要求提供的是全套无不良批注的已装船提单 2 提单收货人一栏填写 凭DEF指示 被通知人一栏填开证申请人的名称和地址 3 运费支付情况填写 FREIGHTPREPAID 2 Fullsetofcleanonboardoceanbilloflading madeouttoorderandendorsedinblank notifyapplicantandshowing freightcollect 条款大意 全套清洁的已装船