年度经营计划管理程序.docx

顶新国际集团年度经营计划管理程序文件类别:程序文件.文件编号:P-0110-007.撰写单位:顶新国际集团制度管理组.版本:第1版发行日期：机密等级:机密合计页数:共10页核审制准核定文件名称修改日期修改页次修改版序/版本更改内容提要/顶新国际集团文件修正履历表表号:R-0110-001-1B顶新国际集团名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007目录页次1目的12范围13名词解释14职责15作业内容16注意事项87附件8生效日期页次版序A表号:R-0110-002-1A文件标准用纸顶新国际集团名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-0071目的：为完善经营管理，有效编定年度计划，制定本程序文件。2范围：集团各部门进行年度计划与预算规划均适用之3名词解释4职责：4.1总部/各事业群及公司之目标设定基准及年度计划之核准为集团总经理4.2部以下之年度计划之核准为各公司总经理4.3总体与营业环境资料由商情中心提供4.4详细权责如附件一5作业内容5.1订定年度经营计划编定原则5.1.1商情中心提供集团总体环境与营业环境之分析资料。5.1.2集团总部之行销、人事、财务workshop，由经委会与总部行销、管理部提供经营优劣势分析，设定年度经营方针与计划，编定基本方向与原则。5.1.3经营委员会汇总上述基本方向与原则，经集团总经理同意后转发各单位进行年度经营计划之编定。A人事组提供薪资调整原则及各种奖金之预估规定，以核算各职级平均薪资标准；B教育训练组提供教育训练费用，占营业额比例及总部/事业群/公司使用教育训练引用之分配基准；C总部行销部提供A&P费用总额占营业额比例基准及总部/事业群/公司引用A&P费用之分配基准；D财务部提供台币、美金及人民币的汇率基准；E总部会计部提供预算编制基本假设（参考样式如附件二）；F经营委员会提供年度计划编制时间进度表及年度行事历（如附件三）。5.2公司目标预估各公司依据产能变动、销量成长状况、当地市场状态，作成公司下期营运目标预估表送交事业群汇总。独立子公司则直接交经营委员会。5.3事业群行销政策会事业群总经理召集事业群行销部、公司行销部及研发中心，由集团行生效日期页次1/10版序A表号:R-0110-002-1A文件标准用纸顶新国际集团名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007销部列席，根据各事业群上期经营情况依原有事业及新事业别考虑各地市场的成长及集团中长期目标的市场占有率，订定各事业群/公司或新事业之营业成长率及营业额。5.4事业群目标汇总各事业群将各公司提供之营运目标及事业群指示目标值汇总交由集团总部经营委员会，转呈集团总经理确认核准。5.5集团目标的确认与传达集团总经理核定年度营运目标后，传达各事业群，再由各事业群下达各公司之年度经营目标。5.6经营绩效分析与检讨事业群针对内外部环境及经营效益，予以检讨评价，以理解未来设定策略之参考，再由各公司依同样程序进行检讨。5.6.1前期营运状况检讨A营运构成及成长分析-理解公司商品别贡献度及成长状况B市场占有率推移分析-分析市场占有率之增长或衰退状况C通路推移分析-测定有效通路，待开发通路及应舍弃通路D区域推移分析-测定有效区域，待开发区域及应舍弃区域E预算与实绩检讨-预算达成状况，了解预测与成功策略5.6.2目标及专案检讨A方针目标检讨-对有效及失效的方策检讨，予以维持或改善B专案目标管理检讨-重要课题专案实施评价，寻求修正或替代专案C日常管理目标检讨-管理重点项目的评价及日常管理的落实程度D各项功能检讨-针对产、销、人、发、财、资讯现状检讨分析生效日期页次2/10版序A表号:R-0110-002-1A文件标准用纸顶新国际集团名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-0075.6.3内部环境强弱势分析总结综合前期营运状况及内部部门/专案检讨，找出企业内部的强势点与弱势点，以为后续策略形成之根据。5.6.4外部资讯分析A总体环境定量分析-理解经济成长，GNP等国家及国际有关数字变化资讯（详细资料参考附件四）；B总体环境定性分析-PEST（政治、经济、社会、科技等）相关资讯分析（详细资料参考附件四）；C产业环境分析-针对消费者、通路、供应商等环境资讯进行收集与分析（详细资料参考附件四）；D竞争者分析-分析竞争对手之策略、通路、行销、产品及经营型态之现状；E价位品牌占有率预估-市场占有之价位带及品牌结构的分析，并将结果绘制价格分布图中；F市场规模的预测-了解市场需求量、及现有公司占有率，以及未来发展的趋势。进一步将负责区域内之相关市场预测资料填入年度区域市场规模预测；5.6.7外部经营环境分析总结针对上述外部环境与趋势变化之重大关心事项予以评估其影响程度，以为后续策略形成及制定基本策略方向的依据。5.7制定基本策略方向5.7.1参照各项经营绩效分析资料及集团策略方向制定事业群基本策略方向，其内容如下：A总体策略-发展策略（成长、维持），竞争策略（低成本、差异化、集中化），投资策略（投资、合并、策略联盟、技术合作）事业发展策略、组织策略、全球化策略等方向生效日期页次3/10版序A表号:R-0110-002-1A文件标准用纸顶新国际集团名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007B营运策略-产品策略、产品组合策略、区域策略、价格策略、通路策略、A&P策略等制定C功能策略-生产、行销、人力资源、研究发展、财务、资讯等策略之描述5.7.2依据事业群之策略方向及经营绩效分析资料来拟定公司制定基本策略方向,其内容如下：A总体策略-发展策略（成长、维持），竞争策略（低成本、差异化、集中化）等方向B营运策略-产品策略、产品组合策略、区域策略、价格策略、通路策略、A&P策略等制定C功能策略-生产、行销、人力资源、研究发展、财务、资讯等策略之描述5.8拟定营运目标5.8.1事业群拟定营运目标，根据集团传达给事业群之目标，并评量过去三年之营业额、成长率、利润率、利润、人力数与各种管理目标等实绩，拟定各项衡量指标的目标数字，作为各项营运计划的基础5.8.2公司拟定营运目标，根据事业群下达给各公司之目标，并参考过去三年营运额、成长率、利润、利润率、人力数及合理的各种管理目标实绩，拟定前述项目的目标数字。5.9经营策略的形成事业群或公司召集相关人员展开年度计划研讨会议（如附件五）对内部环境评估之优劣势（S、W）与外部环境分析的机会与威胁（O、T），营运目标及辅予上级的期望与指示，列出事业群或公司之策略重点，以转换为方针计划中的重点课题。5.10管理计划5.10.1方针计划(一)依重点管理课题及其应达成之目标，制定可行性的方策,并将重点管理项目指标订立，四季目标数据分阶段完成,由展开部门负责或成立专案，以专案管理方式予实施与追踪。生效日期页次4/10版序A5.表号:R-0110-002-1A文件标准用纸名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-0075.10.2方针计划(二)由上级指示的方策及目标，设定部门目标并编定行动计划,按月制定各项计划时间表，达成方策之任务。5.10.3专案管理计划将方针计划（一）展开设定专案主题,并予以列管编号，详细拟定专案之实施重点，衡量指标，实施方式及完成时间表，以利掌握专案实施绩效与时效控制。5.10.4日常管理计划依日常部门别管理程序，找出部门日常重点管理项目，并订定其衡量指标，衡量频率，以落实日常管理项目之P-D-C-A循环，以使各部能自主管理。5.11营运计划5.11.1销售计划依年度营业目标额展开编列产品别月度销售计划表，并考量其区域别状况。如涉及销售集团内他公司产品，除编制预算外，应以调拨销售计划通知生产公司，生产公司应依事业群规定之调拨价格计算该收入，并列记在其月度销售计划表。5.11.2行销计划行销贩卖促进企划案，以EVENT之主题，考量行销4P（产品、价格、通路、广宣）等因素，编列促销预算，达成销售绩效的连续性。5.11.3年度新产品拓展计划新产品推出之销售评价与行销策略运用计划，评估新产品之销售量、占有率、预估营业额、营业毛利及广告预算、营销费用预算及预估销售利润。5.11.4年度A&P计划生效日期页次5/10版序A顶新国际集团表号:R-0110-002-1A文件标准用纸名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007综合5.11.2及5.11.3,并依每季针对商品系列及诉求对象(通路业者或消费者)编定年度各季促销计划，其中要考虑因季节性的差异,不同的销售对象,给予不同的主题及促销条件。有关广告媒体运用计划及广告资源分配与持续商品形象的效益计划则编定于年度各（PR.EVENT.MEDIA.SP及经销商奖励办法）等配布计划。有关赠品则需填报预定数量及依前年平均成本编列赠品费用。5.11.5生产计划、采购计划根据行销计划（5.11.1）之月度销售计划表,并考量调拨量、库存量和A&P之重要销售时段之市场需求及赠品量,编制生产计划及原物料采购计划。A生产计划表-针对预估销售量编定每月之总产量,考虑重点为总产能,预定产量与应开动之生产线数。B原物料采购计划-依据生产计划之产量需求,编定材料预算及预定采购的计划。5.11.6组织结构针对未来发展方针策略，设定组织发展之结构，组织设定时考量各部门的机能的适当性。5.11.7人力计划依前一年度之人员生产力及人员费用率,设定本年度生产力成长之比率,经由营业预算对人员生产力,求得全公司预定需求人力数(并预定至每月,确认最高需求人力月份及最适人力月份)以利采取人力增补退作业。并依人力预算规划,编定人力计划表。5.11.8年度训练计划依据部门机能需求，寻得适当人选才能完成部门机能。若确定工作训练需求，即需编列预算，安排员工的教育训练，其中含有（O.J.T.内部管理共同课程、专业课程，派外训练与考察见习等。）各公司管理部应依各部门需求汇整教育训练于年度训练计划。生效日期页次6/10版序A顶新国际集团表号:R-0110-002-1A文件标准用纸名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-0075.12年度预算编制5.12.1营业部按营运销售计划编制收入预算表。5.12.2调拨销售收入由企划部统一编制。5.12.3A&P费用由总部/事业群行销部及公司企划部依设定比例基准进行编制，总部/事业群编制之预算应做负担表给所需公司行销部，并于各相关科目之其他栏列记。5.12.4制造部依生产计划编制水、电、燃气及相关制造费用预算。5.12.5生管部依生产计划提供所需原物料需求量，并由采购部编制采购预算。5.12.6总部人事组/各公司管理部，依各部门人力需求统筹编定工资及相关奖金，至于加班费则需由各部门依需求编定。5.12.7专案预算由各负责单位编抽，并将预算费用另行填写于专案费用预算汇总表，如有设备采购则需编制资本支出预算。5.12.8拆旧费无形资产摊销,其他资产担销由财会部门编制。5.12.9厂房及设备修理费由工务部编制,电脑修理费由资讯单位编制，车辆修理费由总部总务组/公司管理部编。5.12.10劳动保护费由总部总务组/公司管理部编制。5.12.11工厂水电费由工务部编制，办公室水电费由总务组/管理部编制。5.12.12保险费、办公室/仓储租赁费由总务组/管理部编制，员工住宿租赁费则由各部门编定。5.12.13研究发展费由研发及行销相关部门编制。5.12.14交通加班费与汽油费由总务组/管理部统筹编定。5.12.15职工培训费由教育训练组/管理部编制，教育训练组编制之预算应分担至各公司管理，并列记其他栏。生效日期页次7/10版序A顶新国际集团表号:R-0110-002-1A文件标准用纸名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-0075.12.16市场调查费由总部商情中心/公司行销部编制，商情中心编制之市场调查费应分配至各公司行销部，并列记于市场调查费之其他栏。5.12.17其他费用之人才招聘及体检证照由总务组/管理部统筹编制。5.12.18专案方针预算及其他未提及部份之费用科目由各部门所依实际需求，进行编制。5.12.19费用科目说明如附件六。6注意事项（无）7附件7.1附件一远景策略、方针目标权责表7.2附件二预算编制基本假设7.3附件三年度预算编制进度计划表7.4附件四总体/产业环境分析资料参考内容7.5附件五年度计划研讨会会议议程7.6附件六费用科目说明7.7附件七【年度计划】表单一览表生效日期页次8/10版序A顶新国际集团名称年度经营计划管理程序文件编号:P-0110-007集团远景蓝图集团方针集团目标集团策略年度经营计划编定原则公司目标预估经营绩效分析与检讨事业群行销政策会制定基本策略方向拟定事业群营运目标事业群目标总结集团目标的确认与布达经营策略的形成管理计划营运计划事业群目标年度营运计划预算编制年度经营计划编定原则经营绩效分析与检讨制定基本策略方向公司目标拟定公司营运目标经营策略的形成管理计划营运计划年度营运计划预算编制（细部说明放后）生效日期页次9/10页序A顶新国际集团表号:R-0110-002-1A文件标准用纸集团事业群公司表号:R-0110-002-1A文件标准用纸名称年度经营计划管理程序文件编号:年度经营计划编定原则经营绩效分析与检讨营业构成与成长分析市场占有率推移分析前期营运状况检讨通路区域推移分析预算与实绩检讨总体环境定量、定性分析外部环境总结内部环境总结竞争者分析-外部资讯分析方针检