贷后管理及贷款风险分类.doc

宜宾职业技术学院 Yibin Vocational & Technical College课程名称公司信贷教学主题贷后管理及贷款风险分类授课班级授课时间授课地点教学目标：1.能力目标：（1）掌握贷后管理及贷款风险分类知识点，并能够应用（2）有分析案例的能力2.知识目标：知识要点：贷后管理的原则和内容、贷款风险分类3.素质目标：（1）有分析案例的能力主要教学方法：讲授法、案例法教学器材：多媒体教学器材、学生电脑、案例文本教学步骤教 学 步 骤 与 过 程备 注步骤一：1教学内容一、发放案例，讲解任务要求借款人北京蒙山茶叶有限公司申请流动资金贷款300万元，期限1年、利率上浮30%，用于茶叶季节性收购，还款来源为销售收入。股东及实际控制人分析：公司注册资本470万元人民币，俞某出资50万元，占比10.64%；朱某出资235万元，占比50%；周某出资185万元，占比39.36%。实际控制人俞某。202年，公司搬至马连道茶叶街，房产面积为5000多平米，为上下两层的精品茶庄，以股东和股东亲戚等7人名义5231万元购买，首付款约3000万元，已支付500万元首付款，今后每月支付43万元首付款；太平洋银行按揭款约为2200万元，5成8年，银行按揭手续已办理完毕，月供约30万元。产品介绍：公司主营产品蒙山有机茶为纯天然，无污染，是茶叶市场的亮点，销售额逐年上升，市场影响力日益增大。公司为最早生产、开发有机茶的企业之一，已顺利通过ISO9001:2000质量管理体系认证，并获得国际IMO有机食品认证机构认证证书。竞争优势为：纯天然，无污染，健康环保，从生产、种植、加工、包装、运输及贮存都没有涉及污染，经过有机食品权威机构认证。“蒙山”系列有机茶已成为京城茶市的有机茶第一品牌，2004年，蒙山茶叶被评为“北京名牌产品”。产品成本主要包括：鲜叶收购成本、加工成本、水、电等费用。相比主要竞争对手，不管是国营企业，还是私营企业，产品价格及质量均具有强大的竞争力。主要的竞争对手为北京的老字号及相对优秀的茶叶私营企业，老字号的优势是基础比较扎实，资金相对雄厚，品牌知名度在大众比较好；劣势是体制缺乏灵活性，经营成本高，在产品价格及市场运作上没有竞争优势。蒙山茶叶主要产自两个茶叶基地，即浙江省武义县与广西横县。浙江省武义县共有茶园2万多亩，广西横县共有茉莉花基地1000多亩。茶园均通过中农质量认证中心、国际瑞士IMO的有机食品认证机构的认证，并且每年认证一次。财务情况：预付帐款分别为预付云南龙生公司花茶款23万；世纪之旅公司的大茶庄空调主机款65万；山东茶叶罐款8万；其余为与茶叶生产商预付款。其他应收款61万为文化公司装修款。应付帐款为武义骆驼砖茶厂茶叶款6万元；杭州方园制罐厂茶叶罐款6万元；杭州龙冠厂茶叶款5万；蒙山（武义）应付332万。其他应付款主要为企业间拆借款，包括陶然亭上下管道处100万元，北京金建投资44万元，农行燕郊支行15万元，厦嘉物业25万元，滨河创业广告公司60万元，广安集翠公司90万元，华胜万鑫玩具公司20万元，物通兴宠种养基地50万元。借款原因分析：公司与浙江武义郁清香茶叶公司、武义县金阳茶厂、武义嘉木农产品公司、横县三月三茶行、云南龙生公司分别签订总价为800万元的茶叶采购合同，公司自有资金不足以支付货款，申请贷款300万，期限一年。现有200万元贷款为第三方存单质押。非财务因素：除总部大茶庄外，有38家销售分店，包括18家自营店及20家加盟店，分布区域以北京为主，部分网络辐射至山西、河北、浙江等省。加盟店每年缴纳加盟费3万元；自营店收入大部分存入储蓄账户，每月总部上门收款，同时盘点库存，收款现金归入总部财务部，并向自营店开具收据；总部大茶庄每日的各种现金、支票等当天入总部财务管理。203年79月销售收据汇总分别为392万、370万、627万；当年累计销售超过4000万元，报表反映1412万。资产负债表203年9月 单位：万元项目名称期初期末项目名称期初期末流动资产：14181422流动负债：9631050货币资金2237短期借款400200预付货款175350应付帐款180370其它应收款32361其他应付款365465存货841945所有者权益：496483实收资本470470固定资产：42111资本公积33未分配利润2310资产总计14601533负债及权益总计14601533损益表203年9月 单位：万元项目本月数本年累计数一、主营业务收入2301412减：营业成本167948销售费用19149二、主营业务经营利润43306减：管理费用33274三、经营利润47四、利润总额47五、净利润35资料要求：（1）单纯从借款人方面进行分析，贷款的主要风险有那些？（20分）（2）从防范风险的角度分析，应如何设计贷款方案？（30分）（3）如客户提供合格的担保，贷后管理如何控制风险？（20分）（4）计算203年9月流动比率、速动比率、现金比率、销售毛利率、销售利润率、资产负债率（30分）2.教师活动讲述实训任务和要求3.学生活动按照老师要求完成任务步骤二：1教学内容二、讲解案例，并给出案例答案序 号考核内容案例答案1贷款风险1）企业为个人控股企业，财务报表不规范，资金使用随意性强，我行难以监控。报表显示收入仅为1402万元，企业大部分收入没有开票入账。2）按揭占压资金比较严重。企业现有总店房产为个人名义购买，不在企业账上体现，无法掌握企业真实资产，房产首付和月供由企业销售收入支付。每月还款约73万元。3）企业在支行结算较少，支行监控难度较大。4）财务结构不太合理。如资产负债率68.49。5）关联企业和关联交易的风险。主要经营场所的产权为实际控制人等个人所有。2担保担保公司担保，在设置反担保时有以下选择：1) 利用房产的权益作为反担保；2) 以股东或总店房产的产权人的个人连带责任作为反担保；3) 以商标作为反担保；4) 以第三方保证的方式选择反担保；5) 以存货作为反担保。没有担保公司或存单质押时的担保条件设计：1) 企业把存货存放在本行指定的仓库并以仓单质押；2) 以第二抵押权人的方式办理房地产抵押担保；3) 由产权人与开发商调整购房计划，使部分房产为全款购房，符合抵押的条件；4) 股东提供其他房产抵押担保；5) 提供第三方法人连带责任担保；3贷后监管贷后的监管措施包括：1）要求企业主要通过本行办理结算及自营店储蓄收款，以利于我行分析企业的销售变化，并对资金流向进行监控；2）重点关注企业房产按揭款和首付款的支付情况，如果存在延迟支付的情况，应做好贷款保全工作；3）监控核心资产的变化、转移情况，特别要定期检查存货的质量、周转情况，以印证销售情况，掌握资产质量情况；4）根据企业实际销售情况编制财务报告，并分析财务变化的趋势；5）监控关联交易情况。4资金流动性、利润率计算流动比率=流动资产/流动负债=1422/1050=1.354；速动比率=速动资产/流动负债=（1422-945）/1050=0.454、现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流