集团固定资产管理制度.doc

第9页资产管理制度（送审稿）为加强集团资产管理，确保资产安全、完整，防止资产流失，提高资产使用效益，特修订本制度。一、适用范围1、集团总部；2、集团下属企业可参照执行。二、集团资产的范围及分类1、集团资产分类：固定资产、低值易耗品、消耗品2、固定资产类包括：01房屋及建筑物；02车辆及附属设备；03电子计算机及外围设备；04其他设备。3、低值易耗品包括：办公桌、办公椅、电话、U盘、交换机、录音笔等等。4、消耗品类包括：笔、文件夹、软面抄等办公消耗品等。5、集团资产按归属分为两类，即为个人使用的资产和部门使用的资产，资产管理部门和财务部门分别建立个人资产台帐和部门资产台帐。三、集团固定资产管理部门及职责集团对固定资产实行“谁使用，谁管理”的原则， 固定资产的使用人及使用部门主要负责人是固定资产管理的第一责任人。根据属地管理要求，行政部负责集团总部固定资产管理工作，设立专职管理员。其它各部门可根据需要设立兼职管理员，在部门负责人领导下负责本部门固定资产管理工作。1、行政部关于固定资产的管理职责： （1）负责制定集团固定资产管理办法、规章制度并组织实施及监督检查； （2）负责集团各总部固定资产的登记、编码、贴条码、建档、建卡、统计、核查与汇总上报； （3）负责权限内固定资产的新增购置审核和验收登记； （4）组织并协助集团各部门固定资产的变更调拨、内部调配、维护保养、报废处置等管理工作； （5）组织有关部门对进行固定资产的盘点和清查。 （6）每月进行一次仓库盘点，以及常用物品备货申购。 （7）行政部设固定资产管理员一名，承担行政仓库与固定资产管理工作。2、固定资产使用部门（部门固定资产管理员）职责： （1）负责本部门固定资产的安全、完好并确保资产标签无损坏； （2）负责本部门固定资产的维护和保养； （3）协助并配合财务部门和固定资产管理部门组织的定期盘点工作； （4）对本部门的闲置资产及时提报资产管理部门。 （5）负责本部门离职员工使用或管理资产的交接和管理工作。3、员工具体负责管理登记于各自名下领用的公司资产，部门负责人除负责管理登记于其自己名下的公司资产外，还需承担部门公用资产的管理责任。部门负责人可以书面指派其下属承担部门公司资产的管理，由部门负责人和资产管理员共同承担部门公用资产的管理责任。 四、固定资产的管理1、行政部依据办公类固定资产的范围，对集团现有固定资产、新增固定资产登记、编号、贴标签（条形码）、建档，负责建立电子档固定资产登记台帐和员工固定资产管理卡，财务部门协助对各类资产价值的界定；2、固定资产登记台帐以电子版式形式建档,任何修改必须附有资产变更证明，如:固定资产转移单、固定资产报废处理单、固定资产变更申请单、员工离职或异动固定资产交接表等；3、员工固定资产管理卡以分别以电子档和纸质形式建立，固定资产管理部门存电子档，员工持书面档。其中单位员工的员工固定资产管理卡由所在单位的资产管理员装订成册，实行统一管理。固定资产管理部门负责管理卡的更新。4、固定资产的编号：（1） 表示资产管理部门代号，如蓝鼎（LD）、蓝盛（LS）、中筑（ZZ）、观湖酒店（GJ）、蓝鼎酒店（LJ）等；（2）表示资产范围代号（01房屋及建筑物、 02交通运输设备 03电子计算机及外围设备 04其他设备）（3）表示公司资产序号例如：要表示蓝鼎公司的一台电脑 表示：LD030000015、各使用单位必须保证资产所贴标签（条形码）的完好性，若固定资产管理部门发现使用单位有无标签的资产将追究使用部门或使用人的管理责任。五、固定资产的添置1、由使用单位提出固定资产需求申请，部门领导批准后报行政部审核：若有闲置资产，则由行政部安排调剂，填写固定资产转移单，办理资产变更手续；若无闲置资产调剂，则由行政部填写采购申请单，申请采购；2、固定资产采购由需求部门申请交行政部审核报总裁同意董事长批准后，交采购部统一采购，再由行政部和申请部门共同验收后交付使用；3、受赠的固定资产凭相关证明先入库，再由资产管理部门登账报财务部门备案后再统一管理、调配。六、 固定资产移交、变更1、员工离职或人事调动时，必须到固定资产管理部门办理移交手续后，人事部门方可办理离职或调动手续。2、固定资产移交或变更:（1）员工离职或跨独立核算单位(即固定资产管理部门发生变动时)调动时或部门负责人发生调动时,必须办理所有固定资产移交手续，填写员工离职或异动固定资产交接表经行政部签字后，方可办理调动手续；（2）组织架构或部门发生变动时，使用单位必须到行政部办理部门固定资产变更手续。3、使用部门发生搬迁时，必须保证本部门资产的安全和完好，若发生资产损坏或遗失，由使用部门承担损坏赔偿责任。4、员工资产移交时发现有资产损坏或遗失，需承担修复或赔偿责任。七、固定资产的维护、保养与维修1、固定资产的维护与保养由使用部门负责，行政部定期对固定资产的维护、保养情况抽查、检查；2、使用部门根据本单位固定资产属性制订保养规定；3、对人为损坏的固定资产由部门负责人追偿当事人赔偿责任，追偿未果的，由部门负责人承担；八、固定资产的闲置处理1、使用部门固定资产出现闲置时，应及时书面报送行政部和财务管理部门登记变更并列入闲置资产，以备其他部门需求时调配；2、闲置资产实行属地管理（集团总部的闲置资产由行政部管理），其保养、维护、保管由原使用部门负责；3、闲置固定资产上报后6个月内未进行处理的，由使用部门提出申请，报行政部，由行政部会同财务等相关部门参加实物鉴定后做出书面处理（报废、出售等）意见。九、固定资产报废的条件和程序1、固定资产报废是指固定资产在使用及存放过程中，出现老化、损坏、淘汰等现象，使其丧失了使用价值或基本功效，在帐面上出现虚值，必须进行产权注销的一种行为。符合下列条件之一的固定资产可申请报废：（1）使用年限过长，功能丧失，完全失去使用价值，或不能使用并无修复价值的；（2）产品技术落后，质量差，耗能高，效率低，已属淘汰且不适于继续使用，或技术指标已达不到使用要求的；（3）严重损坏，无法修复的或虽能修复，但累计修理费已接近或超过市场价值的；（4）主要附件损坏，无法修复，而主体尚可使用的，可作部分报废；（5）免税进口的仪器设备应当在监管期满，向海关申请解除监管并获得批准之后才能提出报废申请。2、固定资产报废的废旧物资是企业资产的一部分，任何单位和个人均不得擅自处理。经批准报废的固定资产由资产管理部门逐级报批统一组织处理。3、待报废的固定资产每半年集中办理报废，报废申请应在每年的6月1日和12月1日前提出，报废的程序具体如下：（1）申请固定资产报废的使用部门的资产管理员，从集团固定资产管理系统上填写、打印、提交处置报告单，由使用部门、财务部门和资产管理部门联合组成鉴定小组进行技术鉴定，作出技术鉴定意见，说明报废理由，并在鉴定表上签名送达分管总裁，分管总裁核准后报董事长审批。（2）通过董事长批准报废的固定资产，由资产归口管理部门和使用部门会同财务部组成鉴定小组共同核对实物和数量，作出残值处理意见，并在处置报告单上签名（处置单1式3份，各级审批后，其中使用部门、资产管理部门、财务部门各留存1份）。4、经批准报废的固定资产必须保持其完整性，使用单位不得自行拆除部件。确需拆除有用部件，须经资产管理部门同意并备案，对所拆部件，应办理有关登记手续，说明用途。5、经批准报废的固定资产，资产管理部门提交财务部办理固定资产销帐手续，并通知申请报废单位。十、固定资产的盘点1、行政部根据登记账册，每季度对资产现状全面盘点一次，形成季度固定资产盘点报告，经使用部门确认后，反馈至财务部门。2、固定资产盘盈或盘亏，使用部门书面说明原因呈交行政部，待核实、确认后，按照固定资产增值、减值的规定办理相关手续，并按照盘亏盘盈部分资产价值的80由责任人承担赔偿责任。3、固定资产盘点期间，如果确需异动（如增加、退出、转移、报废、维修等）需及时通知盘点人员办理异动登记手续。4、盘点、复核完成后，需经本部门资产管理负责人和使用责任人签字确认。5、因资产借出或其它原因无法参与盘点的物资，各部门资产管理负责人应及时通知盘点人员登记。十一、附则1、固定资产的出租、出售、租入、担保、抵押等需另行报批并签订合同明确。2、低值易耗办公用品的管理参照本细则执行。3、本制度由行政部负责解释，自批准发布之日起执行。 附表1:集团财产分类及编号明细表附表2:员工离职、异动资产交接表附表3:固定资产出租出售报废申请表附表1：集团财产分类及编号明细表固定资产编号固定资产分类04000010消毒柜其余资产类编号其余资产分类01房屋建筑物04000011餐椅0802交通运输设备04000012签约桌08000001石头02000001小轿车04000013休闲椅08000002鼎02000002商务车04000014贵妃椅08000003吊灯02000003大巴04000015大方几08000004字画02000004看房车04000016小圆几02000005车载电视(DVD+显示屏)04000017地柜03电子计算机及外围设备04000018会议桌03000001电脑04000019乒乓球台03000002复印机040000204.3米大班台03000003打印机04000021博古架、屏风03000004扫描仪04000022三人位沙发椅03000005传真机03000006考勤机低值易耗品编号低值易耗品分类03000007投影机05办公家具类03000008投影仪05000001办公桌03000009摄像机05000002办公椅03000010传真打印一体机05000003文件柜03000011相机05000004档案柜03000012空调05000005图纸架03000013HP激光打印机05000006更衣柜03000014喷墨打印机05000007展示桌03000015服务器06办公用品类03000016环影设备06000001录音笔03000017OA平台服务器蓄电06000002UPS小电源03000018洗衣机06000003DVD03000019热水器06000004碎纸机03000020冰箱06000005路由器03000021微波炉06000006交换机03000022电视机06000007考勤机04其他设备06000008音箱04000001沙发06000009移动硬盘04000002茶几06000010电话04000003书柜06000011点钞机04000004保险柜07办公家电类04000005床07000001咖啡机04000006床头柜07000002电水壶04000007橱柜070000