大公信用评级尽职调查制度.doc

大公信用评级尽职调查制度第一章总则第一条为规范评级人员的尽职调查行为，提高评级人员的尽职调查水平，防范尽职调查过程中的道德风险，特制订本制度。第二条本制度适用于委托和主动评级项目的尽职调查工作。第三条尽职调查，是指在委托和主动评级项目的首次评级和跟踪评级过程中，评级人员在合理范围内调查、收集、分类、分析、加工信用评级所需要的信用信息，核查和验证相关资料，以及主动发现信用风险的过程。第四条尽职调查工作存续于评级项目的首次评级和跟踪评级全过程。第二章组织第五条尽职调查工作由评级部门组织实施。第六条评级部门总经理（副总经理）负责提出评级小组负责人及成员名单的建议，报评级总监（副总监）确认后生效。评级部门总经理（副总经理）同时负责确定为评级小组负责人。第七条评级小组负责人对受评对象尽职调查工作负直接责任。评级小组一般由23人构成，评级小组成员应符合相关资质要求。第三章职责第八条评级小组负责人的职责是：（一）确定尽职调查工作方案；（二）与受评对象联系尽职调查工作相关事宜；（三）组织现场访谈工作；（四）撰写及汇报尽职调查报告；（五）资料补充和更新；（六）唯一负责与受评对象开展项目评级信息交流，每次交流均需要形成纪要；（七）资料存档。第九条评级小组成员的职责是：（一）准备现场访谈记录表单；（二）现场访谈提问及记录；（三）整理现场访谈资料。第十条数据分析师的职责是为评级小组负责人提供受评对象的详尽数据资料。第十一条评级部门技术总监（副总监）的职责是：（一）协助评级小组负责人确定尽职调查方案；（二）听取评级小组的尽职调查报告汇报，帮助确认受评对象的信用风险点。第十二条评级部门总经理（副总经理）的职责是：（一）提出评级小组组成人员名单建议；（二）协助评级小组负责人确定尽职调查方案，检查评级小组的尽职调查准备工作；（三）支持评级小组的现场访谈工作，协调解决评级小组遇到的问题；（四）听取评级小组的尽职调查报告汇报，帮助确认受评对象的信用风险点。第十三条评级总监（副总监）的职责是：（一）确定评级小组组成人员名单；（二）支持评级小组的现场访谈工作，协调解决评级小组遇到的问题。第四章尽职调查流程第十四条尽职调查，依次包括准备、现场访谈、总结和汇报、资料补充和更新、资料存档等工作环节。第五章准备第十五条客服中心签发项目任务单，下达给技术支持部评级秘书，客服中心将报备资料备份及业务合同审核流程单提交给评级秘书，评级秘书建立评级项目档案。第十六条评级秘书将评级项目档案与项目流程控制单提交给评级总监（副总监）。评级总监（副总监）据此在项目流程控制单上签字，下达任务给相关评级部门总经理（副总经理），评级部门总经理（副总经理）提出项目组成员名单，报评级总监（副总监）确认后生效。评级部门总经理（副总经理）同时确定为评级小组负责人提供受评对象数据支持的数据分析师。第十七条评级小组成员在项目流程控制单的“回避承诺”栏上签字确认。第十八条评级部门总经理（副总经理）将任务下达给评级小组负责人，填写项目流程控制单并签字。第十九条评级小组负责人与受评对象建立工作联系并准备开展现场访谈工作。第二十条评级小组负责人通过收集、分析已掌握的资料，开展现场访谈准备工作：（一）评级小组负责人与评级对象建立工作联系，将业务往来联络函发送至受评对象，将工作程序告知对方；（二）评级小组负责人对评级对象提交的资料进行初步审核，确定资料中遗漏、缺失的信息，制作评级工作所需资料参考清单；（三）数据分析师为评级小组负责人提供受评对象的数据资料；（四）评级小组负责人核查评级对象相关资料，熟悉企业、行业相关情况，并根据项目需要在大公数据标准规定的数据来源列表或数据中心认可的数据来源（大公数据库）中获取宏观和行业数据并加以分析，拟订访谈参考提纲；（五）评级小组负责人根据评级对象特点、项目时间要求制定项目进度计划；（六）部门总经理审核调研准备资料的质量，并在项目流程控制单上签字确认；（七）评级小组负责人将经过部门总经理签发的评级工作所需资料清单（仅供参考）、访谈提纲（仅供参考）、项目进度计划、承诺函以传真或电邮的形式提交给受评对象确定现场访谈工作方案；（八）评级小组负责人将调研准备的所有资料备份提交评级秘书存档，评级秘书审核资料的完备性后在项目流程控制单上签字；（九）评级小组负责人准备好信用评级机构评级作业主要流程单。第二十一条评级小组负责人的尽职调查准备工作由部门总经理（副总经理）审核。评级总监（副总监）对上述事项再次确认签字后将项目流程控制单返给评级秘书。评级秘书在大公信用评级系统中录入项目信息。第六章现场访谈第二十二条在与受评对象确认现场访谈行程后，评级小组赴受评对象处开展现场访谈工作。现场访谈工作时间一般不少于3个工作日。第二十三条在现场访谈过程中，评级小组负责人及成员需要遵守以下纪律：（一）不得以任何形式向受评对象许诺级别；（二）不得与受评对象共谋或授意受评对象伪造、编造信用信息；（三）不得接受受评对象或其他相关机构任何形式的宴请和馈赠（包括宴请、住宿、礼品和旅游等）。第二十四条现场访谈中被访谈人员的选择应有利于揭示受评对象的信用风险。一般应包括董事长在内的受评对象高管人员以及财务、生产、销售、技术、人事、规划等部门负责人。第二十五条在现场访谈开始时，评级小组负责人应就受评对象所应提供的访谈方案中包括的资料清单与受评对象主要负责人充分交流，并告知资料清单中的资料需要受评对象及时、准确和无误的提供。第二十六条在现场访谈开始时，评级小组负责人应根据有效揭示受评对象信用风险的原则对访谈方案进行必要调整，确认被访谈人员名单后与受评对象主要负责人充分交流，最终确认被访谈人员名单及访谈时间安排表。第二十七条在现场访谈每位被访谈人员时，评级小组负责人应在正式访谈前告知被访谈人员需要其配合的相关事项，包括：（一）被访谈人员需要准确无误的提供与受评对象信用风险相关的信息；（二）被访谈人员需要对访谈中提供的相关信息的访谈记录签字确认。第二十八条评级小组负责人应根据调整后的访谈方案对受评对象相关部门的负责人进行访谈，评级小组成员应填写项目访谈记录表，并在访谈结束时要求被访谈人员在访谈记录上签字确认，评级小组负责人及成员也应签字确认。在经过被访谈人员的同意后，访谈整体过程应进行录音，并保存及存档。第二十九条在现场访谈结束时，评级小组负责人应当检查受评对象是否已对提供的资料列出清单，并加盖受评对象合法的办公公章。评级小组负责人根据需要适时要求评级对象提供补充资料和数据。对在现场未能及时获得的资料，评级小组负责人应督促受评对象提供补充资料以及补充资料清单，而且补充资料及补充资料清单同样需要加盖受评对象合法的办公公章。第三十条受评对象所提供的资料一般为纸质版本。第三十一条为核实、验证已获取的信用风险信息，并获取补充信用风险信息，评级小组应根据需要决定是否安排实地考察。实地考察一般是实地核实评级对象的生产经营现状、资产规模、在建工程等。第三十二条评级小组可根据需要对相关机构（金融机构、主管部门、工商税务部门、主要业务往来单位、担保单位）的主要负责人进行实地访谈。第三十三条现场访谈结束后，按照人民银行的监管要求，评级小组负责人应请发行负责人（或授权人）在信用评级机构评级作业主要流程单签字确认。第七章总结和汇报第三十四条在现场访谈结束后，评级小组对评级对象提供的以及通过公开信息所收集的相关资料进行归类、整理，充分揭示受评对象的信用风险点，形成尽职调查报告。第三十五条在现场访谈和结束后返回的3个工作日内，评级小组负责人应向部门总经理（副总经理）、部门技术总监（副总监）汇报现场访谈主要情况和尽职调查报告，相关行业研究小组成员、专题研究小组成员参加。主要考察项目组对受评对象信用风险点的判断是否恰当，资料是否收集完整，并给出评级小组现场访谈工作质量得分。然后评级小组开始评级报告写作工作。第八章资料补充和更新第三十六条在评级报告写作过程中，评级小组负责人根据部门审核和评审会评审的修改意见，向受评对象提出资料补充的要求，所补充的纸质版本资料同样需要加盖受评对象合法的办公公章。第三十七条在评级报告写作过程中，评级小组负责人应实时跟踪受评对象的信用风险变化情况，并及时向受评对象提出资料更新的要求，所更新的纸质版本同样需要加盖受评对象合法的办公公章。第三十八条评级小组负责人是唯一能够与受评对象进行项目评级信息交流的员工。评级小组负责人不得向受评对象传递任何非公开正式发布的评级观点；与受评对象的电子邮件交流应在评级管理系统的专门电子邮箱中操作，不得导出系统操作。第九章资料存档第三十九条评级小组在尽职调查过程中与受评对象以各种方式接触后所获取的受评对象相关资料，都由评级小组负责人负责存档。第四十条尽职调查资料在评级项目出具正式报告后2个工作日内，由评级小组负责人会同其他评级资料进行存档工作。第四十一条尽职调查资料分为纸质和电子资料两种形式，分别由档案室、数据中心和信息技术部负责资料的日常保存工作，并最终纳入由数据中心负责管理的大公信用评级数据库。其中：（一）档案室负责纸质资料和录音、光盘等电子资料的保存工作。档案室接收人员在检查确认资料齐全后在项目流程控制单的“资料存档”栏目上签字确认，检查的内容包括：1、纸质资料（及清单）是否完整规范（必备）；2、补充资料（及清单）是否完整规范；3、录音、光盘等电子资料（及清单）是否完整规范。（二）数据中心负责电子报告、工作底稿等电子资料的保存工作。数据中心接收人员在检查确认资料齐全后在项目流程控制单的“资料存档”栏目上签字确认，检查的内容包括：1、电子报告、工作底稿是否提交；2、工作底稿是否完整规范。第四十二条评级小组应收集的尽职调查资料，包括但不限于以下内容：（一）经客户允许的录音；（二）访谈记录（手写、详写的电子版各一份）；（三）经客户盖章的资料清单；（四）经客户盖章的承诺函；（五）经客户签字盖章认可的其他所有合法资料；（六）评级小组负责人与受评对象往来的电子表单和电子邮件；（七）评级小组负责人与受评对象交往的纸质邮件和纸质电话纪要。第十章考核第四十三条尽职调查的考核工作，主要考察的是在尽职调查过程中评级小组负责人及成员、数据分析师、评级部门总监（副总监）、评级部门总经理（副总经理）、评级总监（副总监）的职责履行情况。第四十四条评级小组负责人及成员的尽职调查考核的是其在考评周期内的目标绩效、综合绩效和责任绩效。第四十五条数据分析师、评级部门总监（副总监）、评级部门总经理（副总经理）、评级总监（副总监）的尽职调查考核的是其在考评周期内的责任绩效。第四十六条尽职调查考核流程参见大公评级系列人员绩效考核办法的相关规定。第四十七条评级小组负责人的工作从目标绩效、综合绩效和责任绩效三个方面来考核，包括：（一）目标绩效=评级项目访谈工作计量标准进度系数难度系数质量系数。其中：1、评级项目访谈工作计量标准参见大公评级系列人员绩效考核办法的相关规定；2、进度系数=访谈工作实际完成时间/访谈工作规定完成时间；3、难度系数的基准为1，难度系数上限为1.5。按照评级项目访谈的工作量和工作难度等情况，评级小组负责人所承担评级项目访谈工作的难度系数由评级部门技术总监（副总监）和评级部门总经理（副总经理）讨论后提出建议，并报评级总监（副总监）后决定。若评级小组负责人对难度系数有异议时，可向大公评级领导小组或大公申诉委员会提出申诉，申诉机会为1次；4、质量系数=评级项目访谈工作质量得分/100。其中，评级项目访谈工作质量得分由部门总经理（副总经理）、部门技术总监（副总监）讨论后提出建议，并报评级总监（副总监）后决定。评级项目访谈工作质量得分区间为0,120。（二）综合绩效的考核内容参见大公评级系列人员绩效考核办法的相关规定。（三）责任绩效。评级小组负责人在尽职调查中承担主要责任。1、按照尽职调查过程中评级人员违规行为的影响程度大小分为没有、较小、一般，较大和严重五个等级，由大公评级领导小组决定影响程度的大小，并决定考评周期内评级小组负责人和成员的绩效考核得分扣除比例等相应措施，报总裁批准后生效。具体措施如下：（1）依情节轻重进行考评周期绩效工资扣除处罚，数额由评级领导小组决定后报总裁批准生效；（2）违规人员须向公司提交书面检查；（3）对违规人员进行行政处分和通报批评；（4）依情节轻重对违规人员采取降职、降级、降薪、取消各种奖励等措施；（5）对未经公司批准，为逃避处罚擅离职守违规人员，公司有权将其名公布于网络；（6）违规人员情节特别严重且涉嫌违犯国家法令的，大公将提交执法部门依法惩处。2、评级人员的违规行为，包括：（1）擅自修改、杜撰受评企业信用信息的；（2）与受评对象共谋或授意受评对象伪造、编造信用信息的；（3）提供虚假或隐瞒重要事实的报表、文件、报告和资料的；（4）非法使用或泄露在信用评级工作中获得的项目资料、技术数据以及受评对象的商业秘密的；（5）披露未经证实或虚假的受评对象信用信息的；（6）受访对象提出投诉的；（7）接受受评对象或其他相关机构任何形式的宴请和馈赠（包括宴请、住宿、礼品和旅游等）的；（8）其他监管规定的违规行为和其他违法行为。第四十八条评级小组成员的工作从目标绩效、综合绩效和责任绩效三个方面来考核，包括：（一）目标