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1 INV存货管理子系统 2 课程大纲 系统架构基础设置日常单据批号管理 库位管理库存盘点管理借出 借入管理月结流程不合格品管理报表与查询 3 课程大纲 系统架构基础设置日常单据批号管理 库位管理库存盘点管理借出 借入管理月结流程不合格品管理报表与查询 4 1 1 系统主画面 5 1 2 库存系统与其它系统的关联 以库存账为主的信息流 产品结构子系统 工单 委外子系统 主生产排程系统 自动分录子系统 采购管理子系统 销售管理子系统 存货管理子系统 6 1 3 与其他系统关联信息流向图 订单管理子系统销货单 销退单 存货管理子系统库存明细表库存明细帐进耗存统计表库存交易统计表部门库存交易统计表 采购管理子系统进货单 退货单 产品结构子系统组合单 拆解单 工单 委外管理子系统领料单 退料单 生产入库单 委外进货单 委外退货单 存货管理子系统开帐单 调拨单 盘盈损单 数量调整单 成本调整单 报废单 零星领料单 零星退料单 借入单 借出单 7 课程大纲 系统架构基础设置日常单据批号管理 库位管理库存盘点管理借出 借入管理月结流程不合格品管理报表与查询 8 2 1 基本信息创建 设置共用参数系统上线前基本参数设置 未设置者无法输入交易信息 基本参数设置进销存参数设置 9 两种成本计算体系 标准成本制 1 品号 存货成本计价方式 标准成本实际成本制1 品号 存货成本计价方式 全月加权2 品号 存货成本计价方式 先进先出3 品号 存货成本计价方式 分批认定 10 录入公司信息创建公司详细信息 供凭证或报表输出 录入工厂信息为库存 商品交易相关报表信息的筛选条件运行MRP LRP 物料需求计划 批次计划系统 时厂别亦是一个重要信息区隔或筛选条件如果只有单一制造厂作管理 亦请设置一个厂别代号来标示同一公司别的品号单位成本是一致的 不会因为同一商品存放于不同厂区 其单位成本就不同 11 录入仓库信息商品需作库存管理的 期初上线时请将仓库信息先行创建 再进行库存系统的 录入品号信息 一般来说只有制造业的成品仓库才有设置允许库存数量不足可以出货的考量 通用仓库尤其是买卖行为的行业 其仓库管理主要是针对库存者 均应设为库存不足不可出货 若有加工管理者 且将加工厂仓视作本公司原物料仓库进行库存管制 则加工厂仓应设仓库管理 12 录入工作中心工作中心乃定义厂内生产排程或制造成本计算时商品制造费用分摊基础的单元 有关成本信息应于 成本计算系统 上线时将信息准备完成并补输入 生产计划及工单工艺系统 的需求字段 每日人工产能 每日机器产能 为本产品相关计算产能负荷的基础信息 成本计算系统 的需求字段 制费分摊依据 标准人工成本 标准制造费用 13 录入部门信息将公司内组织部门编号输入 可作为分析的分类 或作资产分摊部门录入币种汇率对作外币交易时 每天的银行买进卖出汇率需先行创建 至于海关买进卖出汇率可期间整批生成 单价 金额可依不同币别设置不同取位 单位成本及成本金额只可按本币设置取位 14 录入编码原则针对品号 客户 供应商及固定资产编号的原则 先于此创建 当创建新品号 新客户 新供应商及新的固定资产时 可依定义的原则自动生成编号 录入员工姓名将公司所有员工信息创建 为人事薪资系统的员工基本信息录入的来源 录入常用语对常用的片语信息可依个人或共享方式先行创建 于一般备注字段可以直接取用 提高输入效率 15 录入 程序 页脚 签核对常用的页脚及签核可先行创建 可于设置单据性质作业 打印凭证或报表取用 对程序对应的页脚签核可先行创建 凭证部份会于设置单据性质作业内自动带出 录入职务类别将公司员工作职务的归属 对相关字段只可提供特定的职务人员所输入 如果某一员工 在任何相关字段皆可输入 则需在所有类别输入此员工 16 录入产品工艺路线产品标准工艺路线创建 一产品可设置多种工艺路线 为开立工单工艺的信息来源 17 2 2 录入品号类别 分类乃将繁杂的事务依一定的标准逐次区分 而作有系统的排列 料件种类繁多 而人的记忆有限 要治理繁杂必须分门别类化繁为简 然后才能提纲挈领依序处理 故分类乃为科学管理的开始 本作业乃针对 设置共享参数 中 定义的四种分类信息创建 18 2 3 录入品号信息 计算机编码基本原则编号应反映分类编号应反映顺序变动属性不应纳入编号原则长短应适中 8 12最佳 避免有意义编号避免使用中英文字母混合避免使用特殊符号 同类编号长度应要求一致编号原则应有防错功能 19 单位换算单位常为采购及销售的单位如 螺丝 库存及BOM单位为PCS 采购时以包计 每包500PCS故 库存单位 PCS换算单位 BOX换算率 1BOX 500PCS录入交易单据时可选择以换算单位录入 但交易单据审核时会将数量换算成库存单位下的数量影响库存 20 存货双单位系统同时记录两种库存单位 单位和包装单位在设置公用参数和录入品号信息中都有关于存货双单位的选项 存货双单位推算方式库存检查对象注 系统会先取品号信息的设定 21 大小单位在大小单位制时 小单位字段方可以输入假定 12支 1打单一单位制需输入库存单位字段1 5打 1打 6支双单位制需输入库存单位字段及小单位字段1 005打 1打 5支 22 计价单位与采购单位不同某些品号库存单位和采购单位不一样 计价单位也可能不一样 如 铁棒可能库存单位是根 采购单位是打 计价单位是公斤 这时公用参数须设置 采购单位与计价单位不同 录入采购单及进货单时默认的单位为 采购单位 并且另外增加显示 计价单位 而计价数量也为计价单位下的换算数量螺丝 库存及BOM单位为PCS 采购时以包计 每包500PCS 计价时以公斤计 每公斤150元故 库存单位 PCS换算单位 BOX计价单位 KG 23 更改品名规格下列性质的单据在输入时 遇到该品号其品名规格字段均可由使用者自行更改报价单 客户订单 销货单采购单 进货单 退货单库存交易单据 调拨单原则 该商品库存特性为零库存 不做库存管理 举例说明 品号品名规格110101纸杯 粉色KITTYCAT 3 5CM规格图案乃由客户指定 图案版费另计 报价时不含制版费用 而且不做库存品 客户要什幺图案在报价单时决定 生产多余的商品直接赠与客户 完全不保留 24 库存管理当品号有交易时 要不要记录其进出信息 包含 数量及金额服务性商品无须进行库存管理1 维修费用2 运费3 拆装费用注 如果做了存货管理 则如果是存货仓 数量金额都做管理 如果是非存货仓 则只有数量做管理 25 选配模式产品选配 指企业在结构化的基本产品模型上 按客户需求 对产品的功能 物理结构 特性等进行配置 进而依据客户的配置进行加工 制造 以提供满足客户个性需求的产品的供应模式 选配模式 0 无 1 单阶选配 2 多阶选配品号 是否为可以进行选配的品号 如果是可以进行配置的品号 是针对最终装配零部件进行选配的单阶选配品号 还是可以在产品BOM中进行多阶选配的品号 可以进行配置的品号 一般设置为进行批号管理 且检查批号库存 以区分不同产品库存可以进行配置的品号 补货政策限制为LRP 26 批号管理 采购件 从品号进货时因质量或来源因素 须针对该批进货予以标示 管制自库存 领用 不良至出货的批次交易信息 以满足后续信息管理需求 该料件须进行批号管制Y 如 有效期间为一年的涂料或黏胶相关字段 有效天数及复检天数批号管理 制造件从成品入库后必须针对该批生产的质量或生产条件予以记录识别 方便将来针对该成品的生产程序追踪 自入库 出库或销货所有交易须要填入批号者 该品号必须进行批号管制 如 芯片产品必须管制其有效年限或者将来销货后必须进行生产记录的追溯者 27 保质期管理 在需进行批号管理的条件下 可以勾选是否需要做保质期管理 相关字段 有效天数复检天数系统会在出入库单据时按照单据上所填的生产日期自动推算出有效日期和复检日期 但是系统不会对此做管控 28 成本计价方式标准成本制 标准成本法实际成本制 月加权平均先进先出分批认定 29 品号属性 Y 虚设料件BOM表结构清晰化 模块化 降低信息量及增加输入效率 遇到共享件设计变更时 可使更改幅度降低 节省磁盘数据库的保存空间举例 由上例可知 W为虚设料件 原有BOM 现有BOM BCDEFG W BCDEF A A WG 30 品号属性 C 配置件产品配置指企业在结构化的基本产品模型上 按客户需求 对产品的功能 物理结构 特性等进行配置 进而依据客户的配置进行加工 制造 以提供满足客户个性需求的产品的供应模式 C配置件 即产品配置中的哪些可选配部分品号 31 低阶码品号在BOM架构中的最低阶数 用在计算MRP时展开BOM并控制退出的指针 用在计算标准成本 计BOM阶次 并控制退出指针 举例 0阶A甲1阶BC乙丙2阶DEF3阶FG 在BOM系统做计算低阶码时算出F的最低阶次码为3 32 ABC等级期间内品号库存耗用的重点管理识别码 可人工自行定义 或由库存系统的库存ABC分析表来更新 AEFDOPHFGCL 累计耗用百分比 品号 耗用金额 A级B级C级 100 33 ABC等级的管理意义 应依类别管理 A级表此品号期间的耗用金额大 应检查 平均库存的合理性 每日平均耗用 补货周期 调整量采购政策的合理性经济订购量 补货周期 订购点进货成本的有效性采购成本 订购成本 保存成本 34 统计将期间内品号的 交易明细信息 的交易类别属于 领用 销货 及 调整单 的累加金额 进行ABC重点分析 进行ABC分析时 应该就品号的类别来设置或分类 将所有类别一起来统计 一定是高成本的成品被归属于A类 而原物料因成本较低将属B C类 这样的统计信息对管理的意义就不大 35 补货政策R 依补货点采购需求 可直接由库存量来判定 采购量应等于经济批量与补货倍量的最小联集经济批量 定义当库存低于补货点时 此量必须考虑到 采购的批量 常为一般成品的共享性材料 采购 进料 保存成本低 以订购点的库存管理方式为其采购政策依每日平均耗用 采购周期 成本及前置时间而定义 时间 存量 订购点 经济订购量 36 系统提供库存再补货建议表 可查看库存低于补货点的补货政策为R品号 并可自动抛转成请购单 37 如果补货政策为R 则单身需输入补货点和经济批量 38 M 依需求补货生产或采购来自订单需求 或计划生产 当有订单时先检测库存数量及在途各种有效可用量 确实无法在时间点满足需求时 则透过MRP LRP来生成补货计划 我们称此种料件为依需求补货 L 依LRP需求补货针对一订单或者工单跑LRP时 根据库存量和其他九大量计算所需求量进行补货 在设LRP件时必须注意LRP的单阶用途料必须为尾阶材料或者同为LRP件 否则LRP的功能无法发挥 39 N 不须品号的采购完全人工控管 一般为不架设在BOM内但需作库存管制品 如 固定资产文具用品维修器件模具 40 前置天数固定前置天数 一般指公司内部固定准备时间 流程的程序天数 如开单 核准 检验等 变动前置天数 属于工作中心的加工时间或采购件在供应商制造的时间 如果此时间的设置会因 量 的不同而成正比的变化 请于 批量 字段输入计量批量 前置天数 固定前置天数 数量 批量 变动前置天数采购件 供应商从要收到采购单至送货到厂所需的天数 制造件或委外件 工作中心从领料日至成品完成入库所需要的天数 41 最低补量 补货倍量 领用倍量最低补量 采购时所要补货的数量至少为最低补量补货倍量 采购时所要补货的数量都须成倍数关系补入领用倍量 工单领料时的领用量都须成倍数关系领用这三个量在跑MRP或者LRP时的采购量和领料量时都会纳入考虑标准进价 最近进价标准进价 手工维护最近进价 由最近的一张进货单审核后回写可选择采购的取价顺序 供应商料件价格 标准进价 最近进价 42 进价控制 超收管理进价控制 进货 委外进货 单的单价相对于采购单的单价是否需要做管控超收管理 进货 委外进货 单的数量相对于采购单的数量是否需要做管控售价控制 超交管理售价控制 销货单的单价相对于订单的单价是否需要做管控超交管理 销货单的数量相对于订单的数量是否需要做管控 43 超收率品号采购进货或委外进货时 如进货数量大于本次应到未到数量者 无法输入进货单 办理到货 可设超收 委外加工除非遇到局部代料或加工金额非常高者 一般不需设超收管制 44 本阶人工 制费 加工 材料成本 本阶人工 10本阶制费 4本阶加工 2 本阶人工 10本阶制费 4 本阶人工 20本阶制费 10 标准成本 22材料 2 1 1 2 6人工 10制费 4加工 2 标准成本 37材料 6 1 7人工 10 10 20制费 4 4 8加工 2 标准成本 材料 人工 制费 加工 737 6 1320 20 4010 8 182 2 45 标准工艺路线品号 标准工艺路线编号 开窗信息为在BOM系统中的录入 为成本系统算成本时所用 46 领料码逐批领料 当生产时 我们必须填写领用单 向仓库领料 仓库将依领料单数转交 自动扣料 当领料无法对应具体产品的消耗 可以使用最终产品的生产数量来反推标准用量扣库存帐 单独领料 品号的领用完全使用者自订 一般为非BOM中的用料 47 超领 针对领料 超入 缺领 针对入库 48 循环盘点码录入自定义的代号 为在自定义的固定盘点期间需要盘点的料件做盘点时段的分类 适合于品号较多 需要分时段盘点的状况 对后续作业的影响 在自动生产抽盘料件的时候做为筛选品号的关键字 可对不同的品号在不同的时段盘点进行区分 循环盘点的时段 可以是季盘点 月盘点 周盘点 建议年盘点为所有料号都要参加 季盘点S2 季盘点S1 季盘点S3 季盘点S4 M2M4M6M8M10M12两月一次盘点 总品号 49 核准状况变更 可通过品号基本信息上的按钮进行品号审核状况的变更 变更前需要进行的工作 此品号的库存进行处理含有此品号的BOM进行替换处理 50 复制品号信息复制品号时 新品号提供开窗查询品号编码原则 避免新建品号不遵循编码原则的状况 复制品号时 新品号提供开窗查询品号编码原则 避免新建品号不遵循编码原则的状况 51 品号属性特征管理根据行业特点设置本企业的品号特征及属性 可以做到 快速辨识是否存在品号编码重复的状况 即一件存货赋予了两个品号 录入单据快速定位所需品号 F11品号属性开窗 52 关于录入品号信息时应注意应创建流程管制以确保信息的正确性及信息登录的权责 成本信息应由成本会计人员负责创建 开发中品号是否需要创建 应慎重考虑 品号创建错误 是否删除的决定 应由专人全权负责 买卖商品若无库存时可以设置一单一品号 并将的设为可更改品名规格来管制 53 休息 是为了走更长的路 54 2 4 设置库存单据性质 凡于库存系统所使用的单据如盘点单 报废单 调拨单 数量调整单等 必须先于本作业编设单据代码及相关基础信息 以方便日后交易单据输入 单据一经设置请勿随意更改 必须更改时 请保持在单一使用者状况更改 再次提醒您 交易类别将影响进耗存的统计 千万不得造成单据不同时区 所设置的交易类别不同 55 影响成本Y 成本计算来源 月加权成本制时作为计算月加权平均单价的金额和数量的来源 N 赋值计算结果 单位成本会被月加权平均单价计算结果所更新 y 成本调整 既不参与月加权成本计算也不被计算结果所更新 只影响月底存货结转时的存货金额 从而影响下月的单位成本 56 单据范例单据影响更新更新更新编号单别名称库存入库日出库日盘点日影响成本码 1101其它入库单 Y赋予成本结果1102其它出库单 Y赋予成本结果1103零星领料 Y赋予成本结果1104零星退料 Y赋予成本结果1105数量调整单 YY赋予成本结果1106成本调整单 成本调整 盘点自动生成 1107成本调整单 成本调整1108盘盈损单 Y赋予成本结果1109仓库报废单 Y赋予成本结果1120赠品入库单 Y赋予成本结果1121赠品出库单 Y赋予成本结果1122工艺报废入 Y赋予成本结果1123工艺报废出 Y赋予成本结果1130期初开帐 Y成本来源1201调拨单 YY赋予成本结果 57 单据设置时应注意事项盘盈损单及成本调整单单据的编号方式必须为自动编号 凡工单的领料及退料必须于工单系统处理不可由本系统输入 若无采购系统或者订单系统则库存进出的单据必须于本作业进行设置 进货单 退货单 销货单 销退单 58 2 5 录入商品条码 当有进行一品号对应多条码的管理时 需于此创建 59 课程大纲 系统架构基础设置日常单据批号管理 库位管理库存盘点管理借出 借入管理月结流程不合格品管理报表与查询 60 3 1 录入库存交易单 凡非采购进货 退货 营业销售及销退 生产领料 退料 入库 委外进货退货 领料 退料的其它与库存相关的库存交易进出 盘赢损单 零星领料单 零星退料单 报废单 成本调整单 等 由本作业进行登录 61 字段说明 品号开窗 F3 可按BOM展开 F4 可按工单展开单位成本 预带品号信息单头的单位成本 即移动平均成本 62 3 2 录入成本开账 调整单 购买成本系统的期初库存开帐或成本调整时 可由此程序区分材料 人工 制费 加工的成本 如果没有购买成本系统 可在一般库存交易单做成本调整单 此时料工费不能分离 只能合并 63 字段说明 品号开窗 F11 可按品号属性开窗选择自动生成调整信息 在新增状态下 可把符合条件的信息自动生成到单身 用于期初开帐时成本的拆分 如果是按标准成本比率 会取品号信息的预设值 用库存金额跟单位成本的比率计算 64 3 3 录入调拨单 1 两个仓库间品号的移转 由本作业进行登录2 转出仓库必须为单头工厂内的仓库 转入仓库可为不同工厂的仓库3 不同仓库性质的仓库间不可相互调拨 65 课程大纲 系统架构基础设置日常单据批号管理 库位管理库存盘点管理借出 借入管理月结流程批次作业报表与查询 66 4 1 批号管理 作业流程 出 入 品号信息 批号管理 批号信息 入库单据审核 批号生成 出库单据审核 批号生成 批号交易追踪表批号库存明细表批号期限控制表批号库存异常检测表 67 批号管理的特性针对品号的质量有效期特性 加以管制以防止过期而无法使用 如食品 化工 药品等 针对特定品号进出作跟催 以利日后管制其异动状况 加以批号管理 有别于制造系统中的计划批号管理 配合软件包制造业特殊弹性作业管理 如Feature Option的次品号入库管理 销货回修入 出管理 制造版本入 出库管制等 品号少量多样 且需区分品号以管制存量及成本 因属性差异不大 而作主 次品的管制 68 录入批号 交易单据审核后可至录入批号作业中查询批号交易明细 此批号档为各类交易单据所更新 无需手工录入 结束码可由结束批号作业更新 如果批号需要循环使用 则可以选择不结束 参考单别为第一次生成此批号的入库交易单据 并可写入最早入库日 69 跟催报表作业批号交易追踪表 批号库存明细表 批号期限控制表 批号库存异常检测表检测各批号的各库存数与各库库存数差异 稽核各种交易单据输入是否无误 库存状况查询的批号交易记录 70 4 2 库位管理 录入库位 库位管理是对存货空间的管理 每一仓库分若干个库位 仓库是独立和封闭存货空间 库房内空间细划为库位 细分能够更加明确定义存货空间 71 即时查询库位信息 72 批号库位信息 73 批号库位自动拆分 74 课程大纲 系统架构基础设置日常单据批号管理 库位管理库存盘点管理借出 借入管理月结流程不合格品管理报表与查询 75 5 1 库存盘点流程 自动生成抽盘料件 盘点卡打印 盘点列表打印 录入盘点料件 月底成本计价 盘盈亏报表打印 盘点信息更新 盘盈损单审核 帐务调整完成 贴于料架上的凭证 工作分派重点 实盘信息补入作业 使盘盈亏金额的单价为当月的月加权或标准成本 计算机自动生成 盘点单 作库存调整 76 5 2 自动生成抽盘料件 执行后 将符合条件的品号库存信息 生成于 录入盘点料件 作业中 品号信息中可预先设置 循环盘点码 用于循环盘点时筛选品号之用 77 5 3 录入盘点料件 补入实盘数量后 可以执行盘点结算 生成盘点汇总信息档 把所选符合条件的品号按照不同仓库 批号 分开列出 并把当前日期的帐面数量 品号信息中的数量 赋予盘点数量 78 5 4 重新赋予盘点数量 如果实盘日期与自动生成抽盘料件执行日期有差距 而且期间有新的交易信息生成 则需要执行此作业 以实盘时点重新赋予盘点数量 79 5 5 补入实盘数量 此作业不可新增 只可维护 提供实盘后的实盘数量的补入 也可到录入盘点料件中修改实盘数量 适用于一人操作 此作业适合于多人同时操作补入实盘数量 80 5 6 自动生成盘点调整单 当实盘后 以盘盈亏报表查询发觉账面数量及实盘数量生成差异时 必须生成盘点调整单 盘盈盘亏单 来调整库存账面量 本作业目的就是自动生成盘盈亏调整单 单别为一般库存交易单 81 课程大纲 系统架构基础设置日常单据批号管理 库位管理库存盘点管理借出 借入管理月结流程不合格品管理报表与查询 82 6 1 录入借出 入单 最好可以建立虚拟的转出入仓库 并设置库存不足允许出库借出 销货 由销货单回写转进销量借入 进货 由进货单回写转进销量由借出入归还单回写归还量转进销量 归还量 借出入量 自动结束单价部分是为了直接复制成进货单或者销货单时所用借出可以复制订单 借入可以复制采购单 回写来源单别 83 6 2 录入借出 入归还单 可以用借出入单据复制 转出入仓互换回写借出入单的归还数量 84 休息 是为了走更长的路 85 课程大纲 系统架构基础设置日常单据批号管理 库位管理库存盘点管理借出 借入管理月结流程不合格品管理报表与查询 86 7 1 月结流程 帐务冻结日期设置 帐务报表检核 库存相关交易单据完整性检核 月底成本计价作业 自动调整库存作业 交易单据确认 成本调整单 月底结转作业 原因分析及信息修订 打印库存相关报表 更新品号基本信息更新库存交易明细更新每月统计信息更新交易单据信息 Y N 单据是否有未审核者进料 加工单价是否正确库存明细表数量及成本异常有无异常 87 7 2 标准成本制 品号信息标准成本合计 库存交易单据单位成本 金额 库存交易明细单位成本 金额 运算 月档信息月初数量月初成本 品号信息单位成本库存金额 更新 重新 根据所选时点的不同选择符合条件的单据 月档信息单位成本料 工 费 88 标准成本制的意义进出库存的单位成本均以标准成本入帐 品号基本信息的标准成本必须输入 月中如遇标准成本更改 月底计价时 将追溯至月初的第一笔交易信息进行修改 标准成本 5元领料单 退料单 入库单 进货单 退货单 调拨单 等 均已5元为标准单位成本 89 7 3 月加权成本制 月档信息月初数量 金额 计算月加权单价 影响成本码 Y 库存交易明细库存数量 金额 库存交易明细单位成本 金额 影响成本码 Y 库存交易单据单位成本 金额 运算 月档信息月初数量月初成本 品号信息单位成本库存金额 月档信息单位成本料 工 费 90 月加权成本制意义让本月份耗用的单位成本一致化 本系统日常的交易 对于库存价值以移动平均计价 所以如果两次进货的进价不同 第一次进货后的领料单位成本 与第二次进货后的领料单位成本不同 为了让同一月份的领料单位成本一致 必须运行月底成本计价作业 91 月底成本制举例 日期类别数量单价交易金额库存金额12 31期末100220001 05进货1003 30050001 10领料1002 5 25025001 15进货1001 5 15040001 16领料1002 0 200200 计算月加权平均单价 200 300 150 100 100 100 2 1667 日期类别数量单价交易金额库存金额12 31期末100201 05进货100330050001 10领料1002 166721728301 15进货1001 515043301 16领料1002 1667217216 月加权计算更新后 92 7 4 先进先出成本制 品号出库队列成本核算类型 核算出库成本出库数量 先进先出计价 品号入库队列成本核算类型 入库成本结存数量结存金额 品号月档数量 金额 品号入库队列结存数量结存金额 品号出库队列成本核算类型 指定出库成本出库数量 出库金额 品号出库队列出库数量出库金额 库存交易明细单位成本 品号信息库存数量 金额 93 先进先出成本制的意义先进先出法是按照存货的流转顺序 采取先收入的存货先发出 并根据这种假定的成本流转顺序确定发出存货和期末存货的成本 经营活动受存货形态影响较大或存货容易腐败变质的企业 一般采用先进先出法来确定其成本 需要指出的是 仓库实务上的先进先出和财务存货核算上的先进先出 并没有必然的联系 本文件里的先进先出 指的是财务存货核算意义上的先进先出计价方法 先进先出成本制的举例 95 7 5 分批认定成本制 品号批号入库队列成本核算类型 入库成本结存数量结存金额 品号批号出库队列成本核算类型 核算出库成本 出库数量 先进先出计算 品号批号出库队列成本核算类型 指定出库成本出库数量 出库金额 更新 或 库存交易明细单位成本 更新 品号信息库存数量 金额 品号月档数量 金额 96 分批认定成本制的意义分批认定法 又称个别计价法或具体辨认法 指对每次出库的物料进行个别辨认 看属于那批或那几批入库 然后分别按照所属各批的入库成本来确定出库成本 通常适用于体积大 或成本高 数量较少的物料 或需要进行订单成本核算的业务背景 例如CTO 分批认定法 一般是结合 批号 来实现 品号的存货计价方法一旦设定为分批认定法 必须同时启用批号管理 由于同一批号可能存在多笔入库时 分批认定法的出库成本就有多种计算方式以选择 批内先进先出 批内加权平均等 易飞7 0采用批内先进先出 批内先进先出 本质上仍是先进先出核算方法 只是在品号 批号两个维度 进行先进先出核算 分批认定成本制的举例 98 7 6 重计现有库存 执行时机 1 发觉关帐年月以后 现行年月以前的某月月初库存数量及金额有误 品号月统计信息 2 发觉品号信息单头或单身的库存数量及金额有误时 3 重计年月不可空白 且须大于 设置共享参数 的 库存关帐年月 及小于等于 库存现行年月 4 执行后 更新品号每月统计档 5 与成本无关 99 库存交易明细档 月档信息 重计现有库存 重计年月 现行年月每月月档 清除 更新 生成 100 7 7 月底成本计价 计算品号当月份的月加权平均成本或直接取得标准成本 更新 库存交易明细信息档 及 库存交易单据 并更新 品号信息 的单头及单身库存成本及金额 只对采购件的成本处理有意义 自制件只能用成本系统做处理 101 7 8 自动调整库存 1 尾差调整 将库存数量为零 金额不为零的料件 生成一张成本调整单于 库存交易单据 录入中 调整后 单据确认 相应料件库存数量及金额均为零 金额四舍五入引起尾差产生 2 分库调整 将各库库存金额调整成成本计算后的成本金额 102 7 9 月底存货结转 1 结算当月份的库存及统计当月的库存交易 生成品号现行年月交易统计信息 2 运行后现行年月 1 所有原现行年月的成本 库存相关的信息无法再进行修订 3 应付帐款信息必须完成结帐 货款必须确定完成 4 所有的交易单据不可输入 取消审核或审核 5 若有成本计算子系统 应配合成本系统进行信息结算6 若品号在 录入品号信息 中设为非存货管理 则不会生成品号每月统计信息 103 现行年月 本月月档信息月初数量月初成本 品号基本信息档单头 单身的数量及金额 次月月档信息月初数量月初成本 库存交易明细交易数量交易成本 生成 生成 104 7 10 维护库存交易明细 库存交易明细信息是由系统相关的单据审核而生成 原始单据取消审核时明细信息同时被删除 105 7 11 维护品号每月统计信息 本作业的信息由 月底存货结转 生成 可查询品号每月各库别 各种交易统计信息 属于系统汇总信息 信息有误时 应透过批次作业中的 重计现有库存 来重算 不应直接从数据库或本作业中进行调整 对于先进先出 分批认定 批内先进先出 品号可以查看入库队列的结存数量 金额 106 7 12 存货反月结 从共用参数中提取出单独程序 便于权限划分 107 课程大纲 系统架构基础设置日常单据批号管理 库位管理库存盘点管理借出 借入管理月结流程不合格品管理报表与查询