建筑企业规章制度汇编.doc

目 录前 言5第一章 管理大纲6第二章 员工守则8第三章 生产经营管理制度9第一节 总则9第二节 投标管理9第三节 合同管理10第四节 预（决）算管理10第五节 生产技术管理12第四章 质量、安全管理制度14第一节 总则14第二节 质量、安全管理系统14第三节 质量管理15第四节 安全管理16第五章 人事管理制度17第一节 总则17第二节 编制及定编17第三节 员工的聘用18第四节 员工的职业教育培训19第五节 员工的晋升20第六节 竞聘上岗制度21第七节 工资、待遇22第八节 辞职、开除和解除劳动合同23第六章 财务审计管理制度25第一节 财务管理25第二节 货币资金管理27第三节 财产管理28第四节 材料管理29第五节 筹资和投资管理31第六节 费用管理31第七节 差旅费开支报销规定32第八节 项目经济结算管理34第九节 财务会计管理35第十节 财务报表编制35第十一节 财务档案管理37第十二节 内部财务审计制度40第十三节 财务审计管理制度解释权41第七章 材料设备管理制度42第一节 总则42第二节 设备管理42第三节 材料及周转材料管理43第八章 行政管理制度46第一节 总则46第二节 文件起草和收发46第三节 文印室管理47第四节 印章管理48第五节 档案管理49第六节 办公用品领用50第七节 电话使用及话费报销管理51第九章 考勤制度53第十章 保密制度55第十一章 车辆、司机管理制度57第一节 司机出车守则57第二节 司机管理制度61第三节 车辆管理制度61第十二章 奖惩制度64第一节 总则64第二节 奖励64第三节 处罚65第十三章 附 则68前 言*集团有限公司是一家集建筑装饰装修、幕墙、设计、防腐保温、设备安装、钢结构专业施工为一体的综合性企业。随着企业改革深化，规模不断扩大以及经营机制的转换，企业现具有国家建筑装饰施工专业承包壹级资质、建筑幕墙工程专业承包壹级资质、建筑幕墙工程设计专项甲级资质、建筑装饰工程设计专项甲级资质。为提高管理水平，增强企业竞争力，加快企业又快又好发展，使公司的工作有法可依，有章可循，必须对公司实行科学管理，建立健全各项规章制度。现根据国家有关法律法规，结合公司的实际情况，公司决定修订编印*集团有限公司规章制度汇编，以推进规范化管理进程。这次修订编印的规章制度，是以原有的规章制度为蓝本，并结合现有办公条件制定的，随着办公条件的改善及现代化管理的发展，今后将不断进行修订、补充，使之日臻完善。如本制度有不祥，不完善之处，请与总公司办公室联系提出宝贵意见。*集团有限公司二一三年四月*集团有限公司规章制度第一章 管理大纲第一条 为加强企业内部管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高综合效益，根据国家有关法律、法规，结合公司实际情况，制订本规章制度。第二条 公司全体员工都必须遵守公司的规章制度和各项决定、规定、纪律。各领导既要带头遵守和执行公司的各项规章制度，更要根据自己的职责，严格按规章制度实施管理。第三条 保护公司财产安全是每个员工应尽的职责，公司财产禁止任何组织、个人用任何手段侵占、挪用、盗窃或破坏。第四条 公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益、形象、信誉或影响公司发展。第五条 公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、业务水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，提高经济效益，增强在市场中的核心竞争力。第六条 公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的政治思想素质和业务技术水平，造就一支全方位优秀的员工队伍。第七条 公司鼓励员工发挥才能，尽心尽力。对有突出贡献者，公司予以表彰、奖励。第八条 公司为员工提供平等的竞争条件和晋升机会，鼓励员工积极向上。第九条 公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬团队协作和集体创造精神。第十条 公司鼓励员工以主人翁的态度多提合理化建议，参与企业的经营管理和决策。第十一条 公司实行“按劳取酬、绩效挂钩”的劳务合同分配制度。第十二条 公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，强化工作作风，提高工作效率。反对办事拖拉和不负责任态度。公司员工未能按时完成本职工作时，应无条件加班完成。第十三条 公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，提高效益。第十四条 严格遵守公司纪律，任何人违反公司章程和各项规章制度，都要予以追究。第二章 员工守则第一条 做*人，立*，兴宇华业。第二条 遵纪守法，忠于职守，诚实守信。第三条 服从领导，关心下属，团结互助。第四条 爱护公物，节约开支，杜绝浪费。第五条 勤奋学习，敬业爱岗，钻研业务。第六条 积极进取，开拓创新，多做贡献。第三章 生产经营管理制度第一节 总则 为规范生产技术和经营管理，根据国家有关法规，结合企业实际，特制定本制度。 第二节 投标管理第一条 各下属单位生产经营部门应将招投标法纳入业务学习重点，加强招标投标知识的学习和培训，主管生产经营的领导，要认真学习和执行招投标法，增强依法规范招投标意识。第二条 根据公司计划安排，负责承接建筑装饰施工工程业务。收集工程交易市场发布的有关工程建设的信息，及时收集招标工程的投标信息，建立相应的投标竞争对手的信息库，进行信息化管理。第三条 准确理解招标文件的各项内容，熟悉投标工程的有关图纸，组织编制工程预算，整理相关资料，编写总报价和综合说明，做到用字规范、准确，经复核无误，按时送标，不得向外泄露标底。第四条 按标中所涉及的有关报价、承诺及优惠条件下上报经营处，由生产经营处召集相关人员采用会议评审的方式进行，做好评审记录，评审结论由公司总经理签署后归档。第五条 建立和完善投标制度，依法核准投标事项。各下属单位在投标过程中，对业主的承诺书，协议书，施工合同及内部承包合同等有关文件必须报公司生产经营处，由生产经营处会同公司有关部门进行会签，按照公司集中管理的审核程序，对违反规定的私下承诺、协议，公司将依法给予取消或追究有关责任人。 第三节 合同管理第一条 根据中华人民共和国合同法、建筑法、招标法投标法规定，负责工程承包合同的签订，严格遵守工程合同的管理制度，避免因合同的签订失误而造成经济上的损失，维护公司的合法权益，确保工程顺利完成。 第二条 对企业内部分承包合同的签订，必须贯彻平等互利、协商一致、优质优价、诚实信用的原则，应根据地区差异和承包形式区别对待，并对工程项目全过程实施监督。在分承包合同中应规定公司对分承包工程进行常规验证。分承包工程完工后应对其分承包效果进行评定，做出记录，以便对分承包工程进行考核和作为以后工程投标时参考。第三条 承包合同由各分公司（办事处）起草，经营处审核，报总经理批准，并做好合同管理台账，及时移交公司档案室归档。严格按公司合同管理程序进行，建立记录本，以备查考。第四节 预（决）算管理第一条 仔细认真审阅图纸和正确运用预算定额、取费标准，掌握预（决）算工作，做到不缺项、漏项。第二条 参加图纸会审，配合技术部、项目部指出设计上的差错及不合理的因素。第三条 及时进行细致的检查，认真收集好与本职有关的工程更改、图纸签证及一切有关的经济签证资料。第四条 根据项目进度计划提供材料、设备采购的控制计划，编制月完成工作量报表。充分掌握市场价格信息，审核材料采购单价，及时办理有关签证。 第五条 督促项目部做好单位工程的各项经济签证工作。第六条 审核分包方所完成的工程量结算资料，除有关领导签认外，还必须有项目部对其完成工程量的质量签证，方可受理。结算时严格按内部承包协议条款执行，做到公正、公平、不错不漏。第七条 凡工程上使用的材料，对其单价、数量的入库原始依据核对，人工支出的结算都必须进行预算审核，进行对比，找出原因，核准问题，方可支付。第八条 办理竣工结算时，依据工程竣工资料，增减有关的工程造价。竣工后半个月内，做好工程竣工结算工作。第九条 认真学习并执行上级有关预算工作的文件指示、定额资料，学习掌握预算软件，努力提高自身业务水平，实现预算科学化管理。第十条 负责审核分公司项目部编制的工程预算，协助编制竣工工程决算，归档管理工程文件，确保交工文件资料达到要求。第五节 生产技术管理第一条 以国家颁发的工程施工与验收规范及设计施工图为依据，以建筑工程质量验评标准为准绳，根据不同工程的质量标准，编制内控标准，经审核后监督实施。第二条 图纸会审前，由分公司技术负责人会同项目部技术、质量管理人员先进行自审。重点工程在图纸会审前，应通知公司总工程师参与图纸会审。图纸会审后，应及时将会审结果形成书面资料，送达各职能部门有关人员。第三条 为加强施工现场管理，确保施工质量，必须实行事前预控制度，强化技术、质量、安全、施工工艺交底和过程控制，加强施工过程的指导、检查、监督及完工后的质量核定工作。第四条 各项工作都要求有书面技术交底记录和每天工作检查记录，做到技术、质量、安全交底不漏项，质量检验不松宽，防护措施不欠缺，严格控制和保证工程质量与施工安全。第五条 对工程的分部竣工验收，必须经公司生产经营部、质量安全部核定后，组织各方验收报质监部门备案。第六条 编制月、季、年生产计划统计报表，每月上报完成统计报表及下月生产计划表。第七条 对检验、测量、试验设备等精密仪器实施归口管理控制，做好计量管理工作，完成计量任务。第八条 指导各项目部搞好施工过程的技术和施工管理工作，监督项目部技术和施工安排会议的召开情况，组织并督促基层技术管理人员认真学习施工规范、规程和技术标准。参与施工组织设计编制和分承包方评审工作。第九条 提出季节性和特殊过程施工技术措施，协助基层解决施工中技术问题。第十条 开展科技兴业活动，根据工程实际情况，推广有针对性的新技术、新工艺、新材料，以科学的管理方法严控工程成本，做好参观学习组织工作，不断寻求先进的企业管理模式，推进公司的科技进步。第十一条 在整个施工过程中，严格按质量体系进行规范化管理，并做好各项记录。第十二条 建立和健全各项管理制度，明确管理目标，落实岗位职责，定期考核，做到科学化、制度化管理。第四章 质量、安全管理制度第一节 总则 本着“团结勤奋求质量，自立自强创新业”的企业精神，为企业达标，上等级，多创优质、标化工程，促进工程质量、安全上一个新台阶，提高企业的综合实力，增强企业的市场竞争能力，特制订本制度。 第二节 质量、安全管理系统第一条 进一步理顺关系，形成体系完善、职责明确、关系协调的监督管理网络。第二条 健全组织体系，便于相互督促实施：1、公司建立由分管领导负责、质安处为主、工会参与的质量安全监督管理决策机构。2、各分公司（办事处）必须有一名领导主管质量安全工作，并建立相应的质量安全保证体系，针对不同项目制定出相应的管理制度。3、各项目经理部按施工人数的1%配足专职质量员，按施工人数的1%3%配足专职安全员。4、分公司（办事处）、项目部的专职或兼职质安员须经公司质安处审核批准，须持证上岗。第三节 质量管理第一条 在质量管理中，必须严格按照国家的工程施工规范和工程验收标准，根据质量动态管理制度，对公司范围内的工程实施监督、检查和内控定级。第二条 负责处理、解决全公司范围内的有关工程质量问题。第三条 公司实施全面质量管理，组织全面质量检查，处理解决工程质量问题，负责工程质量回访工作。第四条 公司质安处、分公司（办事处）组织经常性的质量检查和抽查，一旦发现质量问题及时提出书面整改意见，作为单位工程内控质量等级评定的重要依据。第五条 单位工程应严格按图施工，及时做好隐蔽工程验收，并填好记录、办理有关签名手续。单位工程凡应进行技术复核的部位，必须进行技术复核，并由技术员、质安员签名，否则不得进入下道工序施工。违者对技术员、施工员、质安员、单位工程负责人及工种负责人进行经济处罚。第六条 单位工程竣工验收前，必须由公司总工程师、质安处组织有关人员进行预验，工程质量达到合同标准后方可申报竣工验收。第七条 工程质量安全的达标必须同经济承包合同有效结合，工程质量安全的奖罚按照公司制定的奖惩制度执行。第八条 质安处对公司的质量管理工作进行有效的监督评定，及时贯彻执行质安管理新标准。组织定期质安大检查和不定期的突击抽查。参加重大质安事故调查，并提出处理意见。组织开展质安竞赛活动。第九条 健全公司质量管理制度，建立健全质量奖罚制度。 第四节 安全管理第一条 公司安全生产工作由质安处负责，分公司（办事处）由质量安全员专管，各施工队（工种）的生产组，都必须有兼职人员分管。第二条 施工安全管理以安全法规为准，严格遵守有关规章制度、条例和一般的安全技术要求，加强施工现场安全管理，确保安全生产。第三条 在施工前，应将安全生产事宜向有关作业人员进行交底，并且明确责任到人。要求严格执行施工企业安全生产规范和公司制订的安全生产制度，使用安全防护设备，落实安全措施。第四条 公司质安处根据安全生产动态管理制度，组织安全生产大检查，班组兼职安全员每天进行工程安全检查，落实措施，提出整改意见。所有安全检查都要有书面记录和整改通知。第五条 为促进项目的安全生产、卫生文明工作，应从工程合同价款中提取0.1%0.5%作为CIS形象执行和安全措施不力的保证金。第六条 健全公司安全管理制度，建立健全奖罚制度。第五章 人事管理制度第一节 总则为执行国家有关劳动保护法规，实行劳动合同工资和人事管理制度。第一条 公司对员工实行合同制管理。所有员工都必须与公司签订劳动合同。双方都必须遵守合同。第二条 公司办公室负责公司的人事计划、职教培训、奖惩、劳动工资、劳保福利等工作，并办理员工的考试录取、聘用、订立劳动合同、商调、辞退、除名、开除等各项手续，报总经理批准后方可实施。第二节 编制及定编第一条 公司各职能部门、下属分公司（办事处）用人实行定员、定岗。第二条 下属分公司（办事处）机构的设置、编制、调整或撤销，由分公司（办事处）经理提出方案，报经总经理同意，董事长批准后方可实施。第三条 因工作及生产、业务发展需要，各部门、下属公司需要增加人员的，必须按第二条规定，履行手续后方准实施。特殊情况必须提前聘用员工的，一律报总经理审批。第四条 下属公司需雇用临时工人时间在6个月以上的，必须提前15天作出计划上报人力资源部审批；6个月以下的自行决定。第五条 人力资源部负责落实各部门用工情况，编制年度用工计划及方案，报总经理批准。第三节 员工的聘用第一条 公司聘（雇）用员工坚持公正、公平、公开、任人唯贤、择才录用、择优录用的原则。第二条 聘用的员工，一律与公司签订劳动合同。第三条 聘用的员工，一律脱离原级职别，由公司按照需要和受聘人的实际才能予以聘任。第四条 各级员工的聘任程序如下：1、副总经理、总经理助理、总会计师等高级职员，部门经理、主任及下属分公司（办事处）经理，由总经理提请董事长聘任。2、其他员工，经总经理批准后，由人力资源部及下属分公司（办事处）经理聘任。3、上述程序也适用于各级员工解聘及续聘。第五条 各部门、分公司（办事处）确需增加员工的，按如下原则办理：1、先在本部门、分公司（办事处）内部调整；2、本部门、分公司（办事处）内部无法调整的，经用人单位提出意见，人力资源部审核，报总经理批准后，在公司内部进行调配；3、需向外部招聘的，由人力资源部提出意见，报总经理批准后实施。第六条 新聘用员工，受聘人必须填写人事档案登记表，经人力资源部审查考核，拟定工作岗位，先签试用合同，试用期限一般为三个月。第七条 新员工正式上岗前，必须先接受培训。培训内容包括学习公司章程及规章制度，了解公司情况，学习岗位业务和安全知识等。员工试用期间，由人力资源部会同用人部门对其表现和工作能力进行考察。试用期间的工资，由人力资源部会同用人部门面试后提出方案报总经理审批。第八条 员工试用期满15天前应写出个人总结，由用人部门作出鉴定，提出是否录用的意见，经人力资源部审核后，报总经理审批。批准录用者与公司签订聘用合同；决定不录用者试用期满后辞退。第九条 临时工由各下属公司、部门在上级核准的指标内雇用，报人力资源部备案。第四节 员工的职业教育培训第一条 员工的职业教育培训由人力资源部统一负责。员工的职业教育培训包括各种中岗培训、项目经理培训、职称评审及各种指定性的专业培训。第二条 各种中岗培训，由用人部门根据用人情况，向人力资源部提出申请，经人力资源部审核后，由人力资源部统一组织上报。第三条 项目经理取证培训原则上由人力资源部拟定培训名单，报总经理批准同意后，由人力资源部统一组织上报。第四条 职称评审工作，由员工个人依据评审规定和个人情况，填写好申报资料后，交人力资源部统一上报。第五条 各种指定性的培训，由人力资源部根据上级文件精神，拟定好人员，报总经理批准后，由人力资源部统一上报。第六条 各种职业教育，各部门、各下属公司必须加强认识，大力支持，确保实际到课率。第七条 各种职业教育所取得的证书一律由人力资源部交公司档案室统一存放。个人均不得领取和存放。员工一律不准挂靠外单位评定职称、中岗证书和其它资格证书。第八条 到本公司上班后取得的各类证书，原则上必须服务五年以上。若五年后持证人离开本公司则可无条件转移。第五节 员工的晋升第一条 公司员工努力工作、业绩突出者，均可获得一定的奖励和职务的晋升。第二条 晋升程序如下：1、员工推荐、本人自荐或单位部门提名（审报部门要有充分的依据）。2、经人力资源部或考核组审核，报总经理办公室审批。第三条 晋升手续由人力资源部负责办理。第四条 晋升名单由董事长或总经理发布，公开表彰。第五条 工资调整。1、员工工资调整统一由各个部门负责人以书面形式上报总公司人力资源部，上报内容包括调整原因。2、经人力资源部或考核组审核，报总经理办公室审批。3、具体考核调整工作由人力资源部负责。第六节 竞聘上岗制度第一条 为推行“能者上、平者让、庸者下”的用人机制，实现优胜劣汰，公司内部实行竞聘上岗制度。第二条 竞聘岗位是指部门副经理以上、总经理以下的所有岗位。第三条 竞聘原则：公开、公平、公正。第四条 竞聘程序：1、由竞聘领导小组拟定需竞聘的岗位，报董事长或总经理批准后执行；2、根据竞聘岗位确定竞聘者条件；3、在公司内部发布竞聘公示；4、对报名应聘者进行初步审查，确定应聘者是否具备应聘资格；5、组织具有应聘资格人员进行笔试，按得分高低确定应聘者；6、组织竞聘施政演讲；7、员工对竞聘者进行投票；8、竞聘领导小组综合应聘者的笔试、施政演讲、员工投票情况，确定录用人员。第五条 录用人员由董事长或总经理签发职务任命书。第七节 工资、待遇第一条 公司按照“按劳取酬、绩效挂钩”的分配原则。根据员工的岗位、职责、能力、表现、贡献、工作年限、学历高低等综合考虑决定其工资。第二条 在公司工作满三年以上，未受任何处罚者，享有带基本工资的年休假（受处罚者需满五年）。1、在公司工作满三年以上，未满五年者，每年给假七日；2、在公司工作满五年以上，未满十年者，每年给假十日；3、在公司工作满十年以上，每增加一年，加休假一日，但以二十日为上限；4、公司引进的骨干按第二条标准执行；5、年休假不跨年度，不累计，过期作废。第三条 结合公司实际，公司本部上班的员工，在不影响工作的前提下按正常休假；跨省区上班的工作员工原则上农历22放假，正月11正常上班。第四条 在公司工作满三年且外派时间一年的项目管理人员一年可以休假七天，需事先申请，审批同意后方可休假。休假不跨年度，不累计，过期作废。第五条 社会统筹报销规定（以省内基数为标准）：1、公司为员工提供五险福利，缴费原则按当地社会统筹基数标准，单位应缴部分由公司缴纳，个人部分由个人自行承担；2、在本公司工作满八年以上员工，享受全额报销。第六条 在公司工作满一年以上，每年增加10元/月的工龄工资，工龄计算截止时间为上一年度12月31日。工龄需连续计算。第七条 对工伤事故，在分清责任情况下，公司发给应由公司负责的相关补助。第八节 辞职、开除和解除劳动合同第一条 公司有权辞退不合格的员工，但均须按本制度规定执行。第二条 试用人员在试用期内辞职的应向人力资源部递交辞职报告，经部门负责人及分管领导批准后到人力资源部办理辞职手续。第三条 员工与公司签订劳动合同后，双方都必须严格履行合同。员工无正当理由不得中途辞职。无论由于何种原因，中途离职，年终补足部分不予发放。第四条 合同期间员工有正当理由需提出辞职的，必须提前1个月向公司提交辞职报告，并填好解除劳动合同审批表，由用人部门签署意见，经分管领导批准后，由人力资源部给予办理辞职手续。员工未经批准而自行离职的，公司不予办理任何手续，给公司造成损失的，应负赔偿责任。劳动合同期满，合同即告终止。员工与公司不续签劳动合同的，到人力资源部办理终止手续。第五条 员工违反规章制度对公司造成严重后果或者违法犯罪的，公司有权开除并保留追究相关法律责任的权利。第六条 员工辞职或被开除后，离开公司前，必须交还公司的一切财物、文件及业务资料，并移交对口业务渠道。否则，人力资源部不予办理任何手续；给公司造成损失的，应负赔偿责任。第六章 财务审计管理制度第一节 财务管理第一条 财务人员必须严格遵守会计法、会计准则、企业财务制度及国家有关法规，执行公司的规章制度，坚持原则，按章办事，不徇私情，顾全大局，维护公司整体利益，遵守财会职业道德。第二条 分公司（办事处）统一在施工所在地银行开立账户，所属项目部不准另开银行账户。但对施工地点和分公司不在同一城市，且业务量较大，确需设立账户的，由分公司申请，经财务处批准后，再报总经理审批，批准同意方可设立。账户设立后由分公司管理。未经批准的账户，一经发现立即取消账号，同时对该项目部罚款10万元。第三条 加强原始凭证管理，凡外购物资和费用支出必须凭供货单位和收费单位出具发票付款，不准以白条子代替发票，并要严格审批手续，须有经办人员和部门负责人签字，外购材料物资还必须有验收单。第四条 费用报销程序应遵循以下原则：1、所有人员的开支报销（不允许代人报销）必须符合程序和遵守财务管理制度；2、任何部门的开销实行先请示后开支、先签字后付款的原则；3、所有人员的报销（总经理除外）先由财务审核再由各分管负责人签字。第五条 为加强财务管理，规范报销签字程序，特明确各级负责人的签字权限。1、董事长：（1）总经理的各项日常开支费用的报销；（2）公司中层以上员工的工资调整。2、总经理：（1）额度为10万元以内的公司经营管理的日常开支费用； （2）100万元以内的各分公司、项目部资金划拨、借款、； （3）大型项目（装饰项目合同额5000万以上）的资金调拨、借款额度可增一倍； （4）超过权限额度的需报董事长审批。3、各子公司产生的费用报销由各子公司法人签字。4、分公司经理的日常开支费用由总经理审批。5、项目经理的日常开支费用由分管领导审核签字。第六条 财务随时可以抽查所有资金收付和费用开支，财务人员必须审核开支事由。第七条 编制记账凭证要内容齐全，摘要确切，科目运用正确，除错账更正和提取费用外均应附有原始凭证，并注明所附凭证张数。第八条 账簿设置符合规定，记账及时，登账内容完整，手续符合规范，做到账账相符，账表相符，账款相符，账实相符。第九条 及时计提各项费用，不多提、少提或不提。第十条 各分公司（办事处）按照国家法规规定及时足额交纳税金，按规定交纳施工所在地的各种费用。并接受公司财务审计部指导、检查和审计。第十一条 各项目要加强成本管理，公司各级部门要严格控制费用开支，资金使用严格实行领导一支笔审批制度。第十二条 对发生的债权债务要及时对账，及时清理。第十三条 公司和分公司（办事处）各职能部门收取的变卖款、罚没款、保证金等一律到财务处交款，由财务开票收讫，统一管理。各职能部门不得设立小金库，自立账户、自收自支。第二节 货币资金管理第一条 现金管理1、现金只准用于发放工资、支付差旅费等费用、职工集资款本息和支付转账支票起点以下零星开支，其他支出一律通过银行转账。2、出纳备用金10005000元，备用金余额放在保险箱，项目部财务备用金10000元，项目部经理10002000元，材料员500元。3、出纳应根据领导审核签字后的原始凭证进行复核，办理现金支付。4、出纳应逐日登记现金日记账，做到日清月结，现金库存数必须与账项相符，不得挪用、移用或转借他人，不准“白条子”抵库存现金。第二条 银行存款结算管理1、依据中国人民银行颁发的银行结算办法执行；2、支票不准转借他人，不得以各种名义调换现金；3、分公司支付货款应在货物验收入库后用转账支票或信汇、电汇支付，严禁使用托收承付或委托收款结算方式；4、各种预付款原则上不予支付，不准在经济往来中用空白支票抵押。确需支付必须凭合同或有关凭证经公司总经理审批后，方可办理；5、各项目部汇入的工程款必须由公司财务处统一开票向建设单位办理。按照经济承包合同规定，留足应交费用。税金和规费按照工程进度掌握支付，不准超支。项目部不得擅自使用建设单位支票或向其领用现金；6、出纳要及时登记银行存款日记账，做到日清月结，及时同银行对账，每月月末编制银行存款余额调节表；7、严格控制其他货币资金交付，确实需要须有审批手续。汇入异地的外埠存款，应及时做好报账手续，及时对账，责任到人。第三节 财产管理第一条 公司的固定资产、周转材料、低值易耗品等均属公司财产，任何人不得非法占有、挪用或出售。第二条 公司的固定资产必须编号登记造册，谁使用谁管理，及时维修保养，调拨时必须做好转移交接手续。第三条 购置低值易耗品1000元以下，由经手人提出书面申请，分公司经理批准，报总公司备案；1000元以上应书面向公司提出申请，由公司财务处批准后再实施。第四条 购置周转材料,由项目部或分公司向公司提出书面申请，由公司财务处批准后再实施第五条 固定资产的购置5000元以下分公司经理审批，报总公司备案； 5000元10000元以下由财务处批准；10000元50000元由总经理批准；50000元以上集体讨论后再实施。固定资产的出售、报废均需要先书面向公司提出申请，经批准后再实施。 第六条 租用公司的固定资产、周转材料，按规定收取租费。固定资产、周转材料租用由项目负责人向公司提出书面申请，分公司下属项目部由分公司批准,总公司直属项目由总公司工程部通过后再实施,再报财务处备案。第七条 单位购置的低值易耗品，要登记造册、妥善保管，包括书籍。第八条 任何财产盘点交接一般在每年11月或项目完工后盘存，至少每年盘存一次。盘存时实物负责人清点，财务人员监盘，盘存表一式三份。人员调动时，应办理物品移交手续，不得借机将公司财产占为己有。第四节 材料管理第一条 材料采购员、仓库保管员必须选择思想素质好，有文化、能计算、懂建材质量和保管知识、工作责任心强的人担任。第二条 项目部采购材料，应根据工程预算编制材料采购计划，按工程进度和工作预算量计划进料，进料前必须报预算员审批，与材料供应商签订供货协议，凭预算员审批表、供货协议，安排资金，项目经理批准后付款，由此可避免库存积压，特别可防止资金变相流失。第三条 项目部采购材料必须遵守合同法的规定，购货合同正本由分公司财务处使用、保管和存档。第四条 加强对市场购买材料的管理，主要材料同质前提下要货比三家，由集体研究确定，同时对市场价高于预算价的价差要及时取得建设单位签证认可，保证差价部分及时足额收回。未经签证擅自采购，造成材料差价损失的，由当事人负责赔偿经济损失。第五条 材料的验收入库，仓库保管员应及时对材料验收入库填制验收单一式三份，其中第一联仓库留存；第二联送交财务；第三联送交材料采购员，验收内容包括材料品名、规格、单位、数量、单价、金额、供货单位等.第六条 购买材料的原始凭证，除附有预算员审批意见外，必须经材料采购员、保管员、财务审核、项目经理审批,依次签字同意后方能报账。财务处根据验收单、付款单、材料发票、合同进行逐笔审核。第七条 工程竣工后，剩余材料由工地负责人同项目部经理共同研究解决，材料出售收入必须汇入分公司（办事处）账号或公司财务入账。未完成上交费用工程，未经分公司（办事处）或公司领导和财务处同意，一律不准出售材料，否则追究有关当事人的法律责任。所有收入必须入账，仓管员无权自行处理。第五节 筹资和投资管理第一条 资金是公司的血液。为了适应公司规模化、集约化发展的需要，必须源源不断地筹集新的资金，同时又要珍惜每一分资金，把好钢用在刀刃上。第二条 积极向银行和其它金融机构争取短期融资，不断探索与相关金融机构合作的途径，建立长期的互利互惠关系。在资金成本可以承受的范围内，通过多方渠道筹集资金。第三条 眼睛向内，盘活存量，提高资金利用率。第四条 注重投资结构，提高投资效益，确保资金安全。第五条 未经三分之二及其以上具有表决权的股东同意，不得对外提供信用担保。第六节 费用管理第一条 公司各级要充分发扬艰苦奋斗、勤俭持企的精神，加强对管理费用的控制。第二条 努力节约办公费用，反对铺张浪费。第三条 工作人员出差备用金，必须先审批后领款，差旅费回来后三天内及时报销。第四条 公司机关人员出差到下属单位，不准向下属单位报销出差费用。第五条 严格控制业务招待费用开支。招待费用严格执行总经理一只笔审批制度，办公室负责业务招待归口管理，并于招待事宜结束后，填写业务招待明细，凭借有效票据报销。第六条 结合各地区经济发展和各分支机构实际情况，特定以下租房标准：（房型以二、三室一厅为准）附:各地区分支机构租房标准一览表地区租房标准北京20003000元/月大连15001800元/月银川1200元/月杭州1200元/月太原1000元/月注: 未设分支机构的区域视具体情况另行规定，如有特殊情况，需先申请写明理由，报总公司审批.第七节 差旅费开支报销规定第一条 外派人员外派时间半年以上者一年允许休假一次，事先申请待审批同意后方可休假，休假时间不超过三日（不包括途中时间，以来回车票为准），差旅费用予以报销，但途中无伙食补贴。此休假中的节假日、周末不再单独计算，有年休假者不再享有此休假。第二条 外派人员因私参加各类考试，必须按程序请假，不予报销任何费用。第三条 预支差旅费由财务处批准。工作人员出差需经部门负责人同意后才能出差，部门负责人经分管领导同意后才能出差。员工出差要讲究实效。办理报销手续，必须注明出差事由、起讫日期，车票等票据应对号入座，具有部门的出差单和回程单。第四条 交通费开支标准和报销办法1、工作人员出差，乘坐火车为二等席车，轮船为三等舱位，但夜间（指从晚上八时至次晨七时，下同）乘坐火车在车上过夜六小时以上或连续乘车时间超过十二小时的，可购硬席卧铺。不购买卧铺的按票额差价的50%补助给个人。未经领导批准不准乘火车软卧。2、工作人员出差，原则上不得乘坐飞机，但因出差路途遥远，任务紧迫，经公司经理批准后可乘坐飞机普通舱位。飞机票打折后与火车票金额相当，也可乘坐飞机普通舱位。3、市内交通费（1）工作人员出差期间的市内交通费一律凭票据实报销，除时间紧、任务紧迫外，一般不得乘坐出租车，确需乘出租车，出租车票上部门负责人签字同意方可报销，也不得到下属单位报销。（2）出差人员自带交通工具或由接待单位提供交通工具的，不再报销市内交通费。第五条 住宿费开支标准和报销办法1、工作人员出差，住宿费采取限额控制，超支自负的办法，一般工作人员住宿限额标准为：省级地区每人每天90元，其他地区每人每天70元，单人出差按以上标准上浮100%，公司副经理以上（包括副经理），住宿费按上述标准上浮50元，超额部分个人自负，特殊情况应说明原因。2、出差人员由接待单位免费接待或住亲友家无住宿发票的，一律不予报销住宿费。第六条 伙食补助费开支标准和报销办法1、工作人员出差的伙食补助费，每人每天补助标准为：一般地区25元，省级地区35元。2、在途期间，连续乘车超过10小时（含10小时）的，可凭车票每满10小时，发10元伙食补助费，以此类推。3、设有分支机构、项目部及有食堂可就餐的伙食自理，不作其它补助。材料人员在购买材料期间，每月误餐补助为50元。4、伙食补助费指白天的伙食补助费,晚上八时以后出发七时以前回单位所在地的,不能发给当天的伙食补助费。5、出差人员在中午12点以后出发或在中午12点以前回单位所在地的，伙食补助费按半天计算。6、职工在往返单位上班途中不发伙食补助。7、凡经批准参加各种会议、培训、学习、考试的，住宿由组织者统一安排，住宿费按规定报销，不再计发伙食补助费，工作人员参加各部门、各系统举办的短期培训学习班（不超过半个月的），按出差时间计发伙食补助费。培训学习时间超过半个月的按省内每人每天8元，省外每人每天10元发给，培训所在地人员一般不发伙食补助。第八节 项目经济结算管理第一条 工程竣工后，项目部应将一套完整的技术资料、工程竣工验收单、工程结算书上交公司存档。第二条 公司的固定资产、周转材料、低值易耗品。必须完好无损地交回公司，否则在本项目中摊销，计入项目成本。第三条 分公司（办事处）财务处应将项目经济责任明细账和结算资料完整存档。第四条 工地之间来往，债权债务经济问题，必须核实清楚，并由项目承包人作出书面承诺，由其承担一切经济法律责任。第九节 财务会计管理第一条 保持财务会计队伍的生命力、战斗力，提高财务人员综合素质和管理水平，适应当前激烈的市场竞争。第二条 财会人员应具有必要的专业知识、技能、技术。上岗前必须按省会计证管理办法的规定取得会计证。财会人员的任命、免职、调动由总公司决定。第三条 财会人员定期轮岗、换岗。第四条 做到会计管账不管钱，出纳管钱不管账。单位在银行预留印鉴的有关印章，不得由同一人保管。银行付款空白凭据由指定专人保管。第十节 财务报表编制第一条 财务处应该准确、真实、及时提供财务会计资料和信息。第二条 各单位必须按照国家统一的企业财务制度和会计准则的规定，定期编制财务报表。第三条 财务报表应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制。做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚、及时报出。任何人不得篡改或者授意、指使、强令他人篡改财务报表的有关数据。第四条 分公司（办事处）应按照规定的期限，向总公司报送财务报表：1、月报表：资产负债表、损益表、营业外收支明细表和银行所需报表5号前上报总公司，管理费用、财务费用支出执行情况月报表及各分公司（办事处）报送的资金情况月报表、工程资金收支状况月报表，应于次月10号前上报。2、年度报表：资产负债表、损益表、现金流量表于次月10号前上报，管理费用表、固定资产及主要财务指标表、应收应付明细表及上报税务部门的工程项目申报表和年度个人所得税征收登记表，以及有关部门规定的和公司总部布置的其它报表，应于次年元月25日前报送。第五条 总公司财务按照相关金融机构和财税部门的规定，及时准确报送各种月报、季报、年报。 以上规定作为财会会计人员考核内容之一。第十一节 财务档案管理第一条 加强公司财务档案管理工作，规范公司财务档案管理，更好为公司经营服务。第二条 各单位必须加强对财务档案管理工作的领导，建立财务档案的立卷、归档、保管、查询和销毁等管理制度，保证财务档案妥善保管，有序存放，方便查阅，严防毁损、丢失和泄密。第三条 财务档案是指会计凭证、会计账薄和财务报告、财务计划和重要的经济合同等财务核算专业资料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：1、会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、材料收领凭证，固定资产、周转材料、低值易耗品入库单、调拨单和盘存表，其他会计凭证。2、会计账簿类：总账、明细账、日记账，固定资产卡片、辅助账簿，其他会计账簿。3、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明财务分析，材料报表、产值和工资报表，其他财务报告。4、合同类：工程合同、购货合同、公司与分公司经济责任合同、分公司与项目部经济责任合同、联营合同、其他合同。5、工程结算类：工程竣工决算书、工程项目结算书、工程项目责任会计账。6、其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的财务核算专业资料，财务档案移交清册、财务档案保管清册、财务档案销毁清册及涉税资料、银行文件、公司文件和业务技术资料等。第四条 各单位每年形成的财务档案，应当由财务处按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制财务档案保管清册。第五条 当年形成的财务档案，在会计年度结算后，可暂由财务处保管一年，期满后，应当由财务处编制移交清册，移交本单位档案室统一保管，未设立档案机构的，应当在财务处内部指定专人保管，出纳人员不得兼管财务档案。第六条 移交本单位档案室保管的财务档案，原则上应当保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，档案机构应当会同财务处和经办人共同拆封整理，以分清责任，并登记在册。第七条 各单位保存的财务档案不得借出。如有特殊需要，要经本单位负责人批准，可以提供查阅或复制，并办理登记手续。查阅或复制财务档案的人员，严禁在财务档案上涂画、拆封和抽换。调阅人员一律不得将财务档案携带外出，特殊情况需外出的，必须由财务处负责人陪同，并随人带回。各单位应当建立财务档案查阅、复制登记制度。第八条 财务档案的保管期限分永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年、永久6类。各单位财务档案的具体名称如有同本制度附表所列档案名称不相符的，可以对照类似档案的管理期限办理。第九条 保管期满的财务档案，除本制度规定的情形外，可以按照以下程序销毁： 1、由本单位档案机构会同财务机构提出销毁意见，编制财务档案销毁的清册，列明销毁财务档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。2、单位负责人在财务档案销毁清册上签署意见。3、销毁财务档案时，应当由档案机构和财务机构共同派员监销。4、监销人在销毁财务档案前，应当按照财务档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的财务档案；销毁后，应当在财务档案销毁清册上签名，并将监销情况报告本单位负责人。第十条 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，以及继续使用的固定资产发票等不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止，有关房产土地票据抽出后永久保存，单独抽出立卷的财务档案，应当在财务档案销毁清册和财务档案管理清册中列明。第十一条 采用计算机进行财务核算的单位，应当保存打印出的纸质财务档案。第十二条 单位因撤销、解散、破产或者其他原因终止的，在终止和办理注销登记手续之前形成的财务档案，应当移交公司档案室，集中统一存档。第十三条 财务人员工作调动或因故离职，必须将本人所保管的财务档案全部移交给接替人员，交接双方和监交人员要在移交清册上签名、盖章。没有办清交接手续的，不得调动或离职。第十二节 内部财务审计制度第一条 根据中华人民共和国审计条例、中华人民共和国审计条例实施细则和浙江省内部审计工作暂行规定等，为加强对下属单位进行内部审计监督，特制订本制度。 第二条 对下列事项必须进行内部审计： 1、资产的管理、安全、完整情况； 2、内部控制制度的设定和运行情况； 3、财务收支有关的经济活动及其经济效益； 4、下属单位负责人离任及下属单位的分立合并； 5、国家政策法规及公司的有关规定执行情况； 6、公司领导交办的其他审计事项。 第三条 内部审计工作必须按规定的程序进行，审计小组成员两人（含）以上。第四条 根据公司总体部署，结合公司实际情况，确定审计重点，编制审计工作计划，经总经理批准后实施。公司年中、年末要组织对下属分公司（办事处）和大型直营项目的例行审计，直营项目根据实际情况，可委托相关分公司进行。第五条 审计实施前，先向被审计单位发出“审计通知书”。 第六条 被审计单位和有关当事人应积极配合审计人员的工作。指定专人协助，及时提供财务报表、账簿、凭证、内部经济承包合同、工程承包合同、购货合同、经济分配方案、各种文件、资料、上级批文、证明材料等资料。第七条 审计中发现问题，可随时向被审计单位和当事人提出改进意见。如发现重大问题，及时提请有关部门处理。第八条 审计结束，写出审计报告。第九条 审计报告报公司总经理批准后，作出审计结论和决定。第十条 审计结论和决定，被审计单位必须执行，被审计单位如有异议，可提出书面意见，向公司总经理提请复议。申诉期间，原审计结论和决定仍应当执行。第十一条 建立和健全内部审计档案制度，加强