CFP三级串讲2010.10.30(上).ppt

CFP三级串讲 试题分析 上 主讲人 徐青注册会计师注册税务师理财规划师 助理理财规划师 三级 考试题型及时间 2010 10 20周六 理论知识 续前页 实操知识 习题分析 2010 05真题为例 第一章理财规划基础常见考点 P4马斯洛需求层次理论 P6理财规划定义及其强调的四点 P6理财规划总体目标 财务安全与财务自由P8理财规划具体目标 8方面 P10理财规划的原则 6原则 整体 现金保障 家庭类型与理财策略匹配 第一章理财规划基础 P13生命周期理论P15不同生命周期 不同家庭下的理财规划P22理财规划的流程 6步 第三步 P24理财规划师起源于 P25现代理财发展的标志性年份 26 下列对理财的理解 表述不正确的是 B P627 D 不属于意外现金储备的支付范围P1128 某客户61岁 今年刚退休 手中有工作期限积攒的存款10万元 下列 B 是该客户适宜的投资产品P1429 分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤 A 不属于分析客户财务状况的主要内容P23 86 下列关于理财原则的说法中 ACD 体现了理财的整体规划原则P1087 某客户50岁 计划60岁退休 则他需要进行 ABCE P15116 单身期指从工作至结婚的这段时期 一般为2 8年 这个时期能够承受的风险较大 可以适当进行积极投资 P14 第二章财务与会计 P48会计核算的基本前提P50会计信息质量要求P52会计要素P57会计计量P64财务管理目标P65财务管理得到原则P74财务分析的基本方法 P76资产负债表P77现金流量表P94基本财务比率分析P103杜邦财务分析体系P109现金流量的机构分析P114个人资产负债表资产的分类P117个人财务报表比率分析P121个人与企业会计与财务管理的区别 30 我国企业的资产负债表和利润表是以 C 为基础编制的 现金流量表则是以 P5031 在会计原则中 A 无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要P5132 关于负债说法错误的是 D P5333 处于不同生命周期的客户 其风险承受能力不同 所选择的投资工具各不相同 这体现了财务管理原则中的 D P6634 若要维持正常的偿债能力 从长期看 已获利息倍数至少应当 D P9735 在杜邦财务比率分析体系中 A 是综合性最强 最具有代表性的财务分析指标 是杜邦分析体系的龙头指标P103 88 以企业价值或股东财富或企业股价最大化作为财务管理目标 其优点包括 ABDE P6489 财务分析方法中的百分比分析法包括 BC P7490 下列指标中 CD 属于反映资产管理能力的指标P97117 对于个人及家庭的财务报表 虽然不需遵守严格的会计准则 但仍旧无法完全按照自己的需要来编制 第三章宏观经济分析 P130 131 GDP P135 136 137失业率 GDP缺口 奥肯定律 通货膨胀 价格指数 P144金融指标 货币供应量 P150宏观经济政策目标P153财政政策定义P154财政政策工具 P156财政政策与证券市场P158 160货币政策及其主要工具P162特殊工具 P163其他工具P165货币政策与证券市场P166央行公开市场业务对证券价格的影响P170混合使用的政策效应 P172经济周期的类型P175经济指标P177经济周期与证券投资P182增长型行业 周期型行业和防守型行业P184 186产业及产业政策P189产业组织政策 P197行业的市场结构分析P199行业的竞争结构分析P200行业的生命周期分析P202影响行业兴衰的主要因素 36 实际GDP偏离潜在GDP的百分比被称为GDP缺口 如果一国的实际GDP为1 5万亿元 GDP缺口为 6 则潜在GDP为 B 万亿元P13637 关于货币供给量的说法正确的是 C P14438 当总需求水平过低 经济衰退时 政府应 D 社会福利费用 转移性支出水平P15439 利率变动会对证劵价格产生影响 下列 A 不属于利率对证劵价格的影响机制P16540 下列经济指标中 属于滞后指标的是 A P176 91 货币政策除了主要工具外 还有一些其他工具作为辅助性措施 这些措施包括 ACE P16392 从政策手段来看 产业组织政策基本分为 BCD P18993 信息诱导属于产业政策手段中的间接干预手段 主要包括 ABD P185118 扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策会导致产量减少 但利率变化不确定 P170 第四章金融基础 P209货币的功能P214货币的四个层次P215M2P216货币购买力指数P217货币本位及本位货币的特点 金属本位制P219通货膨胀及其分类P220 P224P229通货紧缩影响货币的正常运转 P230信用的表现形式P235存款总额 基础货币 货币乘数P236政府的信用创造P239费雪方差式P241我国当前的利率体系P244利率的作用 P248外汇包括的内容P249影响汇率的因素P251汇率变动对贸易收支的影响P252外汇管理的内容P253中央银行外汇市场干预的方式P263金融市场的功能P267商业银行的职能 P273政策性银行P276中央银行的类型P277中央银行的职能P288金融工具的类型P296国际收支不平衡的影响P298国际收支的收入机制P307 308新巴塞尔协议P312主要国际金融组织 41 我国改革开放以来 以 C 衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和 即发生流动性过剩P21542 通货紧缩会导致币值 C 实质债务 P22943 如果基础货币为5亿 活期存款准备金率为10 定期存款准备金率为2 定期存款比率为30 超额准备金率为5 通货比率为20 则货币存量为 D 亿元P23544 我国一年期定期存款利率为2 25 我国2009年官方公布的CPI为1 2 则我国2009年存款的实际年利率为 B P23945 下列金融工具中 不属于货币市场工具的是 D P228 94 本位货币的特点是 CE P21795 按通货膨胀的成因划分 通货膨胀可以分为 ACDE P22196 属于二元制中央银行制度的国家有 DE P276119 一国国际收支出现逆差 一般会引起该国货币汇率下降 甚至引发通货紧缩 P296 第五章税收基础 P323征税对象 税率P328现行税制分类P328所得税类包括的内容 课税方法P329个人所得税P345企业所得税税率 P348流转税包括哪些税种 营业税纳税义务人 境内P350 351减免税规定P366房产税法定免税情况P367印花税P371契税P375关税的分类P376纳税义务人P377与个人理财有关的税收政策 全部 46 下列关于超额累进税率优缺点的说法中 错误的是 B P32447 在区分个人所得税的居住和非居住纳税人时 临时离境是指在一个纳税年度内 一次不得超过 C 日或者多次累计不超过 日的离境P32948 小王2009年平均每月8000元 年底获得年终奖金10万元 则小王2009年需缴纳 D 元的个人所得税P33749 老张2009年与出版社就一本王城的小说签订了出版合同 获得稿酬收入2000元 小说上市后销售火爆 于2009年年底再版 老张又获得3000元的收入 则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳 A 元的个人所得税P33650 小李2009年将自己发明的某专利转让 获得转让费30万元 则小李此次转让需要缴纳 C 元的个人所得税P33651 专利 许可证照和营业帐薄税目中的其他帐薄 应缴纳 D 的印花税P369 97 差别比例税率 指一种税设两个或两个以上的比例税率 主要包括 BCDE P32398 下列属于暂免征收个人所得税的项目是 ACD P34099 营业税的纳税义务人为在我国境内提供应税劳务 转让无形资产或者销售不动产的单位和个人 其中 境内劳务包括 ABCDE P348100 个人以商业贷款方式购买住房 需缴纳的几种印花税的税率分别为 ACE P380120 我国房产税的优惠政策中 营利性医疗机构自用的房产 免征房产税 P366 第六章理财规划法律基础 P391民事法律关系P394民事法律事实P395他物权 担保物权主要有哪些 P396债发生的四种原因P400行为人的行为能力P409相对人的催告权与撤销权P410代理的种类P412代理人的义务 P417诉讼时效 中止 中断 延长P419第五单元婚姻继承P434要约的生效 撤回与撤销P438效力未定的合同 合同的无效和可撤销P448违约金 P449定金 P454信托P456信托的作用机制P465信托委托的权利与义务P466受托人的权利和义务P469知识产权的特征P474不受著作权保护的作品P475著作权的使用许可P477专利权的客体 P490个人独资企业的解散与清算P492合伙企业的设立条件P502合伙事务执行的形式P508公司的分类P524监事会 52 丁丁今年12岁 他所在的初中最近流行PS3游戏机 受同学的影响 丁丁也想购买一个 于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台 则下列说法中正确的是 D P43753 张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢 但因为对螺纹钢的型号不了解 在签订合同的时候搞错了产品型号 当产品发到公司后才发现不是所需要的产品 则 C P43854 接上题 如果张先生认为这个型号的钢材也不错 就将货收下 则 B P43855 更具我国 民法通则 延付或拒付租金的诉讼时效期间是 A 年P41756 下列关于合伙企业设立条件的说法中 错误的是 A P492 101债的发生主要基于 BCDE 原因P396102 代理权的行使实质就是代理人义务的履行 代理人负有 ACDE 义务P412103 信托的作用机制主要是 CDE P456121 诉讼时效一经开始 便向着完成的方向进行 但是 由于法定事由的出现 诉讼时效可以暂时不计算 重新计算或延长 对此 法律没有诉讼时效中止 中断和延长的规定 P417 第七章理财计算基础 57 2 3 4 9 10 这五个数的几何平均数是 C P572 A 3 81 B 4 20 C 4 64 D 5 6058 有A B两只股票 A股票的预期收益率是15 B股票的预期收益率为20 A股票的标准差事0 04 值是1 2 B股票的标准差事0 06 值是1 8 如果大盘的标准差是0 03 则大盘与股票A的协方差是 B P606 A 0 0008 B 0 0011 C 0 0016 D 0 0017 59 接上题 大盘与股票B的相关系数是 C P606 A 0 79 B 0 89 C 0 92 D 1 0060 接上题 股票A与市场的相关系数相比股票B与市场的相关系数 C P606 A 股票A的比较大 B 股票B的比较大 C 同样大 D 无法比较 61 D 是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率 也可定义为使该投资的净现值为零的则现率P596 A 预期收益率 B 当期收益率 C 到期收益率 D 内部收益率104 常见的统计图方式有 ABCD P566 A 直方图 B 散点图 C 饼状图 D 盒形图 E 对比图 105 为了研究随机现象 就需要对客观事物进行观察 观察的过程就称为随机试验 随机试验的特点是 BCD P556 A 实验是可逆的 B 在相同条件下可重复进行 C 每次实验的结果具有多种可能性 D 实验之前无法准确知道出现哪种结果 E 实验结果具有共同性106 关于 系数的说法 正确的是 BCDE P606 A 市场投资组合的 系数等于0 B 值越大 风险越大 C 牛市时 应该选择 大的股票 D 系数是用来衡量市场风险的 E 熊市时 应该选择 小的股票122 到期收益率是使各个现金流的净现值等于0的贴现率 P599 第八章理财规划师的工作流程和工作要求 P613语言P614如何提问 总结P614语言交流中需注意的问题P620签订理财规划服务合同时应注意的问题P620理财规划服务合同的主要条款P629解决争议条款P641客户的遗产信息主要包括哪些 P647荣氏模型中四种心理类型P649客户风险偏好 P652资产负债表分析P655预测客户财务发展趋势P658理财目标的分类P659理财目标确定的原则P663交付文案文本