行政单位会计制度科目余额衔接及转换表.xls

新旧行政事业单位会计制度科目余额衔接转换表 单位名称 公章 编 制 人 签章 复 核 人 签章 会计主管 签章 单位主管 签章 说 明 一 新旧会计科目总分类账余额衔接表和新旧会计科目总 分类账余额转换表 可只保留本单位适用的科目 经编制人 复核人 财务机构负责人 单位负责人签章后存档 二 新旧会计科目总分类账余额衔接表作为2013年封账 的依据存档 新旧会计科目总分类账余额转换表作为2014年初 始建账的依据存档 三 另外 还应当编制级次到明细科目的新旧会计科目明 细分类账余额衔接表和新旧会计科目明细分类账余额转换表 并对主要衔接转换内容作出说明 与总分类账余额衔接表及转 换表一起存档 四 账户试算平衡 公式 全部账户的借方期初 期末 余额合计数 全部账 户的贷方期初 期末 余额合计数 第 3 页 共 5 页 新旧会计科目总分类账余额衔接表 编制单位 金额单位 元 序 号 原原行行政政单单位位会会计计制制度度新新行行政政单单位位会会计计制制度度 说 明 科目 编号 会计科目名称 2014年12月31日 余额 科目 编号 会计科目名称原科目转入金额 一 资产类一 资产类 1101现金1001库存现金 2102银行存款1002银行存款 3107零余额账户用款额度1011零余额账户用款额度 4115 财政应返还额度1021财政应返还额度 财政直接支付102101财政直接支付 财政授权支付102102财政授权支付 5104暂付款 1212应收账款 1213预付账款 1215其他应收款 7103有价证券1215其他应收款 8 105库存材料 1301存货 1801政府储备物资 9106固定资产 1301存货 1501固定资产 1802公共基础设施 1601无形资产 101511在建工程 111701待处理财产损溢 121901受托代理资产 第 4 页 共 5 页 新旧会计科目总分类账余额衔接表 编制单位 金额单位 元 序 号 原原行行政政单单位位会会计计制制度度新新行行政政单单位位会会计计制制度度 说 明 科目 编号 会计科目名称 2014年12月31日 余额 科目 编号 会计科目名称原科目转入金额 二 负债类二 负债类 13 201应缴预算款 2001应缴财政款 202应缴财政专户款 14203暂存款 2101应缴税费 2301应付账款 2302应付政府补贴款 2305其他应付款 2401长期应付款 2901受托代理负债 2201应付职工薪酬 15 211应付工资 离退休费 2201应付职工薪酬212应付地方 部门 津贴补贴 213应付其他个人收入 三 净资产类三 净资产类 16303结余 3001财政拨款结转 3002财政拨款结余 3101其他资金结转结余 350101预付款项 350111存货 350151政府储备物资 第 5 页 共 5 页 新旧会计科目总分类账余额衔接表 编制单位 金额单位 元 序 号 原原行行政政单单位位会会计计制制度度新新行行政政单单位位会会计计制制度度 说 明 科目 编号 会计科目名称 2014年12月31日 余额 科目 编号 会计科目名称原科目转入金额 17301固定基金