内部稽核暂行办法.doc

内部稽核暂行办法为加强公司经营管理，促进经营活动规范、安全、高效运行，查错防弊，消除隐患，促进公司健康稳定发展，根据国家有关法律、法规和公司有关规章制度，结合公司实际制定本办法。1、 机构与人员1.1公司稽核部，是行使稽核职能的管理部门。在公司经理室的领导下开展内部稽核工作。1.2稽核人员应具有从事稽核工作相适应的专业知识和业务能力，思想品德好，原则性强，有敬业精神。1.3工作需要时经经理室批准抽调其他职能部门人员参与稽核工作，抽调人员应全面履行稽核人员职责。2、职责要求2.1依照国家的法律、法规、方针、政策和公司的规章制度开展稽核工作。2.2认真履行职责、在稽核中实事求是、客观公正、廉洁自律、保守秘密，不徇私舞弊，敢于排除干扰。2.3稽核人员与被稽核单位或稽核事项有利害关系时稽核人员应当回避。2.4建立诚信档案，稽核结果存入档案并报告公司经理室，作为公司晋升员工职级的依据。3、稽核部门的权限3.1有权对各经营单位进行定期或不定期的稽核，被稽核的单位和相关人员有义务配合。3.2有权查阅、检查、调查、会计报表、业务生产台帐报表、帐簿、票证、票据、凭证等相关资料。3.3有权就稽核事项的有关问题向有关部门和个人进行调查、取证，被调查单位负责人及个人有义务如实回答问题并对所述事由真实性承担法律责任。3.4经批准有权对阻挠、拒绝、破坏稽核检查的部门和人员采取必要措施，确保稽核工作顺利进行。3.5有权对违反稽核规定的行为提出处理意见；执行处理决定。4、稽核范围4.1稽核各经营单位的经营和管理工作。4.2员工在经营管理工作中的违法、违规事项。4.3经公司经理室授权，对公司管理部室进行稽核。5、稽核内容5.1经营单位依法经营和贯彻执行公司各项规章制度的情况。5.2经营承包合同和承包考核办法的履行情况。5.3以下方面工作的执行情况5.3.1财务方面5.3.1.1投资回报、各项垫付费用承付情况。5.3.1.2财务报表的及时性和真实性、营业收入、成本及内外债权债务入帐情况。5.3.1.3发票、收据填写是否符合规范要求。5.3.1.4现金的入帐情况，各类单据等原始资料的保存情况。5.3.1.5各类财务开支、入帐及审批是否符合国家有关规定。和公司的规章制度。5.3.1.6报表、帐簿、发票、单据及各类凭证是否符合有关规定。5.3.1.7流动资金使用及应收营业额的情况。5.3.2业务方面5.3.2.1业务报表、运费回收及报表、统计报表的及时性、准确性、真实性。5.3.2.2运单、委托书、行车单、调度簿、业务台簿与业务最终结算单据是否相符；填写是否真实、准确。5.3.2.3业务受理费用收取是否符合程序，手续是否完备，业务资料保存是否齐全。5.3.2.4办理业务执行ISO9000质量标准情况。5.3.3资产设备方面5.3.3.1房屋、仓库、场地的使用、修缮和对外租赁情况。5.3.3.2各类设备与台帐是否完全、真实、相符。5.3.3.3车辆设备的使用、保养和维护，是否按公司规定执行，车辆机械性能是否符合安全要求。5.3.3.4车辆设备是否按规定按时、足额办理保险。5.3.3.5其他机械设备、生产和办公设施及公物的使用管理是否符合公司规定。5.3.3.6各类设备的处置、报废执行规定情况。5.3.4劳动用工和工资方面5.3.4.1员工人数台帐与实际公司总帐是否真实相符；员工工伤的上报、登记、处理情况。5.3.4.2招聘员工（包括临时工、季节工）办理各项手续及持证上岗等情况。5.3.4.3工资总额使用、工资发放及个人所得税缴纳情况；在岗员工工资是否达到政府规定的最低标准等情况。5.3.4.4经营亏损上交任务未完成的单位是否有发放奖金、物资等情况。5.3.5 ISO9000质量标准的执行情况5.3.6各类事故上报、处理、理赔、赔偿、处罚等情况5.3.7公司安排的其他应稽核的工作和事项6、稽核程序与方法6.1稽核部门应在每年元月制定年、季、月度稽核计划，对各经营单位每季度至少进行一次稽核。6.2例行稽核提前3个工作日向被稽核单位或部门负责人下达书面或口头通知，被稽核的单位和部门应做好受检工作，并提供必要的工作条件。6.3特殊稽核不提前通知、不定时间。6.4在稽核过程中可采取现场查对资料、实物；听取单位情况汇报；召开座谈会或个别交流等多种形式。各单位和相关人员必须如实提供有关资料，真实反映情况，不得隐瞒真相。6.5稽核部门对稽核事项实施后，应提出书面稽核报告，在稽核过程中发现的问题应与被稽核单位交换意见、进行落实，稽核报告报送公司经理室。6.6稽核的材料必须按照档案管理规定归档保存。7、处罚7.1违反经营承包合同和承包考核办法的按合同约定和考核办法的规定处罚。7.2稽核中发现的一般问题免除处罚，以下达整改通知书的方法限期整改，经整改不合格者处以罚款100010000元。7.3稽核中发现的重大问题立案处理。7.4违反国家法律法规及公司规章制度的单位，根据性质和情节分别给予以下处罚：7.4.1责令限期纠正违规违纪事项；7.4.2追缴违纪违规所得；7.4.3没收非法所得；7.4.4罚款100010000元；7.4.5通报批评；7.4.6以上几种处罚可以同时并处。7.5对违规负有直接责任的领导、主管人员和直接责任人员，根据性质及情节分别给予以下处罚：7.5.1罚款100010000元；7.5.2通报批评；7.5.3解聘相关职务（岗位）；或解除劳动关系。7.6对触犯法律的移交司法部门处理。7.7对拒绝、阻碍稽核人员执行职务或打击报复稽核人员；拒绝