汽车修理厂出差及差旅费管理制度.doc

汽车修理厂出差及差旅费管理制度汽车修理厂出差及差旅费管理制度:A员工出差依照下列程序办理：出差前应填写“出差申请单”。出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定，并依照程序核实；出差人凭核准的“出差申请单”向财务部门暂借相当数额的差旅费。返回后一周内填具“出差旅费报告单”，并结清暂借款。末于一周内报销者，财务部门应从其当月工资中先行扣回，等报销时再行核付；B出差的审批权力仅限于总经理；C出差人不得申报加班费，但假日出差酌情予以调休；D出差途中，除因病、遭遇意外灾害、或因工作实际需要，经请示批准可以延时外，任何人不得借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，并酌情处罚；E差旅费包括交通费、住宿费、膳食费、通讯费、业务费等，其标准另定；F差旅费报销规定：交通费、住宿费、膳食费按标准报销，超标自付，欠标不补；通讯费按邮局凭证报销；业务费由企业领导核定，凭据报销。汽修厂财务管理：财务日常工作之及应收及票据管理汽修厂财务管理制度:财务日常工作之及应收及票据管理A应收管理包括应收帐款管理和应收票据管理两个方面；B业务部门应详实办妥客户的诚信调查，并随时把握客户信用的变化情况；C应收款的期限不得超过60日（含60日）。如超过期限，财务部门就其未收款项详细列表，通知相关部门负责人，将此款项转为呆帐，并对当事人进行经济处罚。若应收对象与本企业签订有相关合同的，按合同约定的期限办理。D应收款项确定无法收回时，应有税务机关认可的合法凭证（如法院裁定书）呈报总经理核准后，始得冲销应收款项。收受支票时，应注意下列事项：A注意发票人有无权限签发支票；B非该商品或本人签发的支票，要求其交付支票背书；C注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全；D注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来时间愈长，信用较为可靠（可直接向银行查明）；E注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录等情况（可直接向付款银行查明）；F检查支票上有无涂改、涂抹或更换现象；G注意支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）；H注意支票是否己逾期。如有背书人，应注意支票提示日期，是否超过到期日；I财务部门接到银行通知客户退票时，应立即转告业务部门。业务部门对此无法换回现金或新票时，应即寄发存证信件通知发票人及背书人，并迅速拟定处理对策；J业务部门对退票申诉案件送请财务部门办理时，应提供下列资料：发票人及背书人户籍所在地。发票人及背书财产（土地应注明所有权人、地段、地号、面积、是否抵押，建筑物或土地改良物应注明所有权人、建筑审批文件号、是否抵押，其他财产应注明名称、存放地点、现值等）。其他相关事项。汽车修理厂财务管理:现金管理制度汽车修理厂财务管理:现金管理制度,接前文:汽修厂财务管理制度:支票管理A财务人员可以在规定范围内使用现金：如工资、津贴、奖金，个人劳务报酬，差旅费，结算限额（100元）内的零星支出，总经理批准的其他开支等；B除前款规定外，财务人员支付款项应当以支票方式支付；确需全额支付现金的，经会计审核、总经理批准后方可支付现金；C本企业购置固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金；D日常开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行；E财务人员支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先呈报总经理批准；F财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取；G汽车修理厂员工因工作需要借用现金时，需填写借款单，经会计审核、交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限则转为应收款，从借款人当月工资中扣还；H符合现金使用规定的，凭发票、工资单、差旅费单据及本企业认可的有效报销凭证或领款凭证，由经手人签字、会计审核、总经理批准签字后，由出纳支付现金；I工资由财务人员依据行政人事部门每月提供的核发工资资料编制员工工资表，交总经理批准签字后，由财务人员到银行提款。当月工资发放后，财务人员填制记帐凭证，进行帐务处理；J无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，并分别由经手人、部门经理、总经理签字后，方能办理；K出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。现金帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。汽修厂财务管理制度:支票管理汽修厂财务管理制度:支票管理方面的条款:支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时要填写“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用薄上签字备查；支票付款后，出纳员要凭支票存根、发票（由经手人签字）、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批手续等单据，统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记薄上注销；财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，可逐月延扣，领用人完善报帐手续后再补发其工资；对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按前款规定处理；凡一周内收入款项累计超过10000元或现金超过5000元时，会计或出纳人员应书面呈报总经理；凡2000元以上的款项一次性进入银行帐户两日内，会计或出纳员应书面呈报总经理；财务人员支付每一笔款项，不论金额大小，均须经总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。汽修厂财务人员日常工作管理规范(汽修厂财务管理制度)本文为汽修厂财务人员日常工作的管理规范之条款:A财务人员办理会计事项必须复制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐时，必须在记帐凭证上签字；B财务部门负责人应当会同其他相关部门负责人定期进行财务清查，保证帐薄记录与实物、款项相符；C财务人员应根据帐薄记录编制会计报表，并按时呈报总经理和相关管理部门。会计报表由会计每月编制一次，并且必须亲自签名；D财务人员有权对本企业实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证，可不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，应予以退回，要求更正或补充；E财务人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时向总经理写出书面报告，并查明原因，及时妥善处理。财务人员对上述事项无权自行处理；F财务部门应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管工作，