物资材料管理细则.doc

物资材料管理细则为了加强云桂项目部物资管理，提高物资供应管理水平，使物资管理规范化、制度化、标准化，更好地为施工生产服务。针对当前会计核算要求，并结合中国铁道建筑总公司物资管理办法、中铁二十五局集团公司物资管理办法和项目实际情况，特制定本细则，请各分部物资人员认真学习，遵照执行。1、项目部物资部门职责：负责制定本单位物资采购计划，大宗料采购计划的上报；负责本单位物资、设备的采购、租赁、运输、清点验收和库存收发；负责物资收、发、存台账和材料逐日消耗台账登记；负责季度实际发生材料消耗动态，对比预算盈亏及上报；负责本单位物资保管及安全、防盗及剩余物资的退还等工作。按责任预算数量及单价，实行材料费用节超奖罚。2、分部物资人员负责现场物资管理和物资节约工作，执行工程材料消耗逐日登记制度。3、物资需求计划应按工程项目、工号分别编制，编制的依据是工程技术部门做出的工程项目分项（分部）工程数量表和施工图预算材料分析或工料机分析表。4、物资设备购（收）入、消耗、库存统计表：截止时间为每月后3日内，分部物资负责人报经项目经理、总工、物资负责人签字后的材料消耗动态表至项目部财务部，项目分部需报送电子版的材料消耗动态表至项目部物资部，由项目部物资部汇总当月和开累材料消耗情况。5、所有申请计划、统计资料均须用纸质文件和电子文件双份报送，并在需要时送相关单位一份备案。6、严格执行物资消耗定额，按工料机分析，严格把控，按图纸和设计进行认真核算，由施工技术人员提出用料计划。7、根据工程进度和施工实际情况，按时、按量、分期、分批供应，不得无定额无计划用料，超耗必须有工料机分析，并经物资部审核，报分管和主要领导批准后才能发料。8、物资采购、设备租赁和物资加工必须实行合同管理，尽可能使用规范合同文本，成立的合同要及时登记台帐，分类归档，所签订的合同至少我方要留存三份。合同生效后要严格、按合同条款履行，如需变更合同内容要及时办理相关手续或签订补充协议。如发现合同条款有误或对方有欺诈行为损害我方利益时，要及时与对方进行沟通或采取有效手段终止合同，消除不良影响。9、物资采购人员要做到验收及时准确、冲账及时，记账符合规则、内容真实完整、账物相符，并装订成册备查。10、周转料具包括：模板、钢管架、钢支桩、扣件、T型梁、工字梁、旧钢轨，旧枕木、脚手架、跳板、u型卡等。周转料具应建立专门台帐、专人管理、合理使用、妥善保管及时维修保养，使周转料具处于良好状态，确保使用质量和安全。周转料具在运输、安装、拆卸过程中应严格按规范操作，严禁乱堆乱卸，人为损坏。 11、收、用料单的编写：总的原则是：“用途要清楚、编号要规范、编号要连续”。 (1)收、用料单的填写严格依照项目物资部的要求编写；单位名称、收、用料的时间、供应单位、进料依据、账单或发票号、领料部门（用于工程方面的领料部门为施工管理部）；库别等一定要完整填写，不能有遗漏。 (2) 收料单中交料人员一般为供货单位的负责人，收料人员一般为分部库管员，业务人员为分部物资人员；用料单中请领人填写要求，注意如果是架子队领料必须由架子队指定或委托的材料人员签字才能发料，请领人和收料人可以为同一人，发料人为库管员或者物资人员，每项必须填列完整。 (3) 用料单中用途一定要按照分部分项工程填列，如项目部临建工程有：“驻地建设、拌合站、钢筋加工厂、临时便道、火工品库、工地试验室、电力迂改及建设”。财务在核算中都是按照分项工程单独列账，如果用途不明确就无法准确的进行财务核算。如一分部有两个拌合站，必须写清楚是1#还是2#拌合站用料，不能笼统的写为“拌合站用料”。 (4)对于用于工程主体的材料，领料部门一般为架子队，架子队编号严格依照计划合同部的名称和编号填写。如果一个架子队的施工涉及几个单项工程，还需在用途中明确是那个作业工点用料，如项目部一分部桥梁第1架子队的施工范围有：响水河特大桥、里叩大桥、里叩中桥的基础、下部结构。这样就要求领料人员在用途中写明材料，的具体工点。 (5)收、用料单填写份数要求：收料单一般一式三份，物资留存一份，送交财务部两份，用料单一般也是一式三份，架子队领料人员一份，物资留存一份，送交财务部一份。(6)对于发电机加油用油料：要求根据发电机的作业地点来确认油料用途，如：拌合站发电用、火工品库发电用、临时便道发电用、驻地建设发电用等，不能简单的写为“临建发电用”。 12、材料消耗动态表的编写：项目分部物资部门的材料消耗动态表要求按日序时编制，涉及到架子队领料的要求材料人员必须按照架子队来建立领料台账，便于统计架子队的领料情况和项目部在验工计价中扣除。月度末根据材料类别和用途汇总当月材料的消耗情况，汇总表交财务部一份，在汇总时注意除了按照类别还需按照型号（同一类别和同一型号的材料可以只填合计数量和合计金额），在材料发出栏中必须写清楚所耗材料的具体工点（如：小车加油、拌合站发电机用油、桥梁第1架子队里叩大桥、隧道第1架子队安好隧道、l#拌合站等等），附件可参见材料消耗动态月报。14、低值易耗品：它是指使用期限较短、单位价值较低，不够固定资产标准的各种物品。如各种工具、管理用具、玻璃器皿、办公家具、棉被、床、生活用品等。在对材料物资的分类中，包括了周转材料和低值易耗品。不过从其性质上来看，它们并不具备一般材料的特征，在施工生产过程中的作用与其他四种材料也不同。周转材料和包装物一般能多次参加施工生产过程而不改变其实物形态，其价值也不是一次；转入工程成本，而是分次、陆续转移到工程成本中去。有的周转材料或低值易耗品在使用中还会需要进行修理，报废时还存在残值。因此，周转材料和低值易耗品具有劳动资料的性质，这一点与固定资产类似。但由于它们的品种、规格复杂繁多，耗用量大，单位价值较低，使用期限较短，需要经常替换，如果都作为固定资产来管理和核算，会过于繁琐，而且会带来许多不便。因此，在实际工作中，建筑业企业一般将它们也归入材料物资类，但在管理与核算上，应采用固定资产和材料的管理与核算相结合方法进行。15、甲方（业主）在管理文件汇编中对各类材料的分类如下；(1)钢材：圆钢、螺纹钢、盘条、工字钢、钢板、角钢、钢管。(2)外加剂：减水剂、速凝剂、粉煤灰、纤维。(3)防水物资：防水板、无纺布、止水带、透水管。(4)砂石料：砂（中粗）、碎石。(5)其他物资：中空锚杆、超前小导管、锁脚锚管、超前中管