学校财务制度集.doc

公务消费报销制度为加强对学校财务工作的管理，保障经费的合理支配，打造节约型学校，根据上级教育行政部门有关文件精神，结合本校实际情况，特制定本制度。一、购置物品报销1、物品采购人员须持正式票据、物品入库单、领导审批单到财务室领取单据粘贴簿，在会计指导下贴好票据，经分管财务副校长审核、校长批准后方可报销。2、会计要认真核对票据是否正规，购货项目与入库单是否相符，金额是否准确，做到公正、无私、廉洁，不报人情票，不报无原则票。二、用工费报销1、报销人须持总务主任签字认可、分管副校长审核、校长批准的含用工项目、工时、费用的派工单和税务机关开出的正式税务发票，到会计室领取单据粘贴簿，在会计指导下贴好发票，再经主管人、分管副校长、经手人、验收人在单据粘贴簿上签字方可报销，否则，会计不予受理。2、会计要认真核对、核算，严格执行财务制度，维护学校利益。三、差旅费报销1、出差人报销差旅费时须到财务室领取差旅报销单，贴好交通、住宿票据，经分管副校长审核、校长批准签字后方可报销。2、会计要认真计算出差天数、补助标准，严格做到准确无误。四、招待费报销1、报销人须持餐费结算单经分管财务副校长核对是否注明用餐原因、时间、金额、作陪人，核准招待合理并与发票金额相符，再报校长审批。2、经手人、分管副校长、校长、验收分别在单据粘贴簿上签字后方可报销。五、维修费报销 报销人须持总务主任签字证明的工料费清单，经分管副校长审核并报校长批准后，按审批金额提供正式票据，贴在单据粘贴簿上，再经审核人、主管人签字方可报销。六、其他其他专项报销（如水电费、电话费、网络费、垃圾费、工程费、职工奖金福利等）均须经分管财务副校长审核后再经校长审批方可报销。XXX中学财务公示制度一、学校每期对预算收入、支出情况进行通报或说明，教职工代表每期对学校财务进行清理公示。二、学校每年度对教师专业技术职称、工资结构予以公示，接受民主监督。三、学校对学生、班级评优、教师评优等其他重大事项进行公示，接受民主监督。四、校务委员会研究决定的重大事项进行公示，接受教职工监督。五、学校的公示都必须注明公示时间（27天）。教职工在公示规定时间内发现公示对象存在问题的，可以向校务委员会反映真实情况或提出质询，校务委员会要向对方作出口头或者书面答复。对于公示对象确实存在问题的要及时纠正，不得敷衍了事。六、公示期间向校务委员会提出意见或质询的人员，学校要保护其合法权益，注意保密。七、教职工反映问题要客观、公正，不得捏造事实或诬陷。XXX中学民主监督制度 为充分发挥全体教职员工的民主监督作用，促进学校领导勤政廉政建设，特制订民主监督制度如下： 1健全学校民主管理监督制度，继续做好校务公开工作，学校成立校务公开领导小组、校务公开监督小组、校务公开执行小组，统称民主管理小组。 2民主管理小组要鼓励和保护全体教职员工参与民主管理和监督的积极性，不断健全和完善各项管理制度。 3校务公开监督小组应积极履行民主管理和监督职能，认真审核校务公开的项目和内容，主动听取群众意见，协助领导小组和执行小组做好解释、协调和整改等工作。4学校全体教职员工要积极参与民主管理和监督，对学校教育教学、财务、后勤等管理中存在的问题，应积极向校务公开领导小组或监督小组提出意见或建议。5学校财务工作人员要严格遵守国家财经纪律和上级的有关规定，虚心接受群众的监督和合理化建议，及时、认真、细致地做好财务预算、收费、结算等工作。XXX中学会计机构及会计人员会计机构：财务主管（校长）主管副校长（校长）会 计（校长）出 纳（校长）会计人员：财务主管-（校长） 会计- 出纳-XXX中学财务收支审批制度及审核制度为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订财务管理制度，以规范我校的财务收支行为。一、预算制度1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。3、每年的开支，不得超出当年的收入。4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。二、统一审批制度1、审批权限（1）开支50元以下，由后勤主任审批；（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。2、审批程序（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。 XXX中学财务审计制度1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。2、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。XXX中学固定资产管理制度1、要建立固定资产明细账，定期清查，年终必须盘点，做到账物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。5、教职工宿舍（值宿室）的公用部分，由学校负责统一整修，费用由学校承担。6、新分来或调来我校的教职工，需用学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工使用。以后需要维修的均由教职工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。7、学校公家楼舍等维修，由学校研究后实施。XXX中学财产清查制度朝春校园T*S M oymR为了保证学校财产物资的安全，保证会计资料的准确性，根据内部控制制度的需要，对学校的各项财产物资和货币资金等进行清查。+r4IE-V+dzBK;e | 一、 财产清查的范围D/ZxR_t,MJl*h Z 学校的各项实物资产、货币资金、往来款项都属于财产清查的范围。朝春校园 D7F1m)f.qt-Vu&b二、财产清查的组织及清查方法j+YXNca_ L(P B 为了加强领导，保证财产清查工作的顺利进行，d#O?(Gf1iZtb学校应组织专门的小组负责财产清查工作。(|y%Mf r.gw4q 对货币资金和往来款项的清查主要由财务进行。库存现金做到日清月结，每天进行实地盘点核对。有价证券每月实地盘点核对一次。银行存款每月进行清查，对未达帐项编制银行存款调节表检查双方的帐目是否相符。往来款项每年结清，对未结清的款项发出核对通知，进行核对。朝春校园 O5jQk)8D4t9roN每年对实物的财产清查，需要编制帐存实存对比表，明确清查结果。实物的清查由专门的工作小组进行。工作小组成员一般包括：负责资产管理的副校长、资产处人员一名、财务处人员一名、资产使用部门人员若干。朝春校园E-jfPo| G#L0o.U&|三、财产清查结果的处理朝春校园|EBm财产清查所确定的清查资料和帐簿记录之间的朝春校园 A KzD0_Pt VN差异，要认真查明其性质和原因，明确经济责任，予以处理。对清查的积压物资要及时进行清理，往来款项及时结算。为了做到帐实相符，资产管理部门对财产清查中出现的问题要及时处理。朝春校园.GQ6U5Ie!SQ95m如属管理人员的责任，由管理人员赔偿，如有积压物资要及时处理。对清查过程中所