费用开支管理办法v1_0（深圳某工业设计公司）.doc

费用开支管理办法：文件状态： 草稿 正式发布 正在修改文件编号：当前版本：V1.0密 级：秘密编写部门：总页数正文附录生效日期深圳市嘉兰图产品设计有限公司（版权所有，翻版必究）版 本 历 史版本/状态修改人审核人批准人修改日期备注0.1草稿1.0目 录1 目的12 适用范围13 职责14 工作程序14.1 费用项目14.2 费用开支计划24.3 审批权限及程序24.4 费用报销管理24.5 报销流程管理25 引用文件36 相关表单3费用开支管理办法（V1.0） 深圳市嘉兰图产品设计有限公司1 目的为加强公司财务管理，控制费用开支。2 适用范围公司各部门全体员工。3 职责财务部：负责开支审核报销部门：部门负责人负责该部门费用支出审核。4 工作程序4.1 费用项目1）办公费：包括办公用品费、书报杂志费、办证费、审计费、验资费、审计费、饮用水费、办公室花木费等。2）市内交通费：指深圳范围内发生的交通费。3）招待费：业务应酬发生的费用，包括餐费、礼品费等。4）差旅费：出差发生的机票费、车船费、住宿费、伙食补助等。5）房租、管理费及水电费：包括经营场所租金及管理费、水电费、空调费等。需由人力资源部将费用分摊到各事业部。6）修理及装修费：除汽车修理费以外的所有修理费，包括经营场所装修费、生产设备及办公设备修理费。7）汽车费用：所有汽车费用，包括修理费、保险费、养路费、年检费、油费、路桥费、停车费、汽车专用物品等。8）市场佣金：支付给客户的佣金及回扣。9）电讯费：包括电话费、传真费、上网费、手机话费等。10）广告及推广费：指广告费、市场调研费、参展费、网站费。11）招聘及培训费：招聘员工发生的广告费、场租费、信息费，培训员工发生的所有费用。12）运输费：包括运输费、货物保险费、装卸费、提货费、中途仓存费。13）邮寄费：包括信件、EMS及其他邮寄费。14）保险费：员工社保（由公司承担部份）、其他商业保险费。15）外部加工费：对外支付的各种加工费，包括试模费。4.2 费用开支计划1）公司各部门、事业部必须在每月底28日前根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。2）公司同时授予事业部总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。3）公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。4.3 审批权限及程序1）凡公司费用开支计划内审批程序为：费用当事人申请部门经理审查确认财务部门审核授权分管事业部负责人或总经理审批。2）凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。4.4 费用报销管理1）差旅费报销管理详见差旅费管理办法2）招待费报销管理必须事前得到批准，并详细填写招待费用申请表。否则，财务部不得报销。详见招待费管理办法3）市内交通费用报销：原则上不报销出租车费。如确因交通不便利、赶时间、陪客户、收现金等情况，需坐出租车，应在出租车票后注明事由及起止地点，并由其直接上级在当天签字确认。否则财务部不予报销。4）市场佣金报销：需附合同审批表复印件，在报销单中注明合同号、回款日期、回款金额。5）修理及装修费用报销：金额在1000元以上的，必须签订合同。否则，财务部不予报销。6）运输费用报销：需注明日期、合同号、货物金额等内容。货物运输原则上采用汽运或铁路运输；采用空运的，需详细说明原因。7）外部加工费报销：金额在1000元以上的，必须签订合同。否则，财务部不予报销。4.5 报销流程管理1）相关费用必须取得发票或收据。2）涉及到实物的，必须由相关部门验收，并在发票或收据背面签字确认。3）发票或收据必须真实，费用报销单内容必须完整、准确，费用报销单-“用途”栏需按上述第一条中费用项目填写，票据粘贴必须工整、牢告。否则，财务部不予报销。经查实的虚假报销行为，财务