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文档简介

财务部对营销合同评审的审核要点规范 1. 产品、工程、技服报价是否符合公司价格政策规定，合同价款总额是否超过最低限价；如果超过了最低限价，是否得到了相关领导的特别授权；2、测算合同毛利率与净利润率是否达到预期盈利目标；3、合同报价表是否清晰填列、是否经过相关部门负责人审核；没有部门责任人签批，财务不予评审； 没有财务经理、财务总监同意评审，财务任何人员不得接受相关人员拿来的合同进行毛利分析；4、折扣、佣金、返点等，是否符合公司价格政策、超常规的是否有公司领导签批；5、合同安装费用、服务费用、培训费用、保险费用等是否在合同中约定明确； 6、 测算合同毛利率是否达到公司预期盈利目标；测算毛利相关材料、人工、设备成本计算保证按现行成本价计算并做到成本资料的保密性；7、 合同违约金、保证金、定金条款是否约定明确；8、 开具发票种类的选择及相关税金支付的约定是否明确； 9、 产品类合同、工程类合同、服务类合同是否混淆；10、收款方式（时间、比例）是否符合公司管理规定；11、 产品保修期内及售后可能形成的维修费用是否约定明确；12、合同中有关的验收条款导致的与所有权相关的权利和义务、风险和报酬的转嫁对财务确认收入的影响；13、涉及到金额的是否大小写齐全和正确；14、对合同评审底稿及相关毛利分析电子及纸质资料进行保密，没有财务总经理批准，不得随意向外提供；15、对于财务要求须补充的合同内容，相关人员应作出相关调整修改；16、责任界定：合同评审财务依据以上要点审核，对以其他涉及到主体、标的、手续、风险性、合同条款的完整、内容的全面、权利义务、用语的准确审查等由总裁办指定业务部门、公司律师或其他专业人员进行评审； 财务部 2010-04-15附合同审核程序内控流程图：业务经办人员根据公司相关业务合同范本编制新的业务合同（包括销售、工程及技术服务）提交本部门主管总经理审核签字财务部总经理审核签字通过否业务部、财务部、总裁办存档总裁办盖章，交业务经办人员与客户签订合同总裁办交律师审核通过是是是业务主管副总审
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