ERP系统的发展及其项目在跨国企业中的实施.pdf

! 0 4 6 8 0 9 天洋大薯 工程硕士学位论文 _ 曙鼬l 爿爿酬| 爿4 旧删鼍号翻l l 旧啊R 磷目翻蚋仲】i 领域： 软件工程 作者姓名：崔丽 指导教师： 周玉清教授 企业导师： 邢振胜高级经理 夭洼女堂研奋毕陴 2 0 0 6 年8 月 中文摘要 在过去的几十年中，由于全球化和信息技术的革命性发展，我们的世界也 产生着翻天覆地的变化。正因此，公司想要更好的发展下去，对低成本，高生 产制造率，高质量产品以及通过产销等业务流而产生的决策数据信息的可靠性 有了更高的要求。为了达到这些目标，企业必须持续性的对业务进行重新整合 或者变动，同时，在信息系统的投入上也投入了更多的精力。 在二十世纪九十年代，E R P 系统作为一个整合了多种业务( 财务、制造、 人事、采购等) 的信息系统出现，无缝连接了企业中的业务流程，体现了不同 领域的业务数据的最新变化。因而，E R P 系统给那些为陈旧的信息系统和不协 调的运作政策、流程而烦恼的管理层提供了一个诱人的解决方案。 为r 更好的实施E R P ，越来越多的公司引入了外部诲询顾阔。尽管如此， 成功的系统实施仍然需要不同业务领域的高层管理者的参与，在业务策略规划 清晰的同时描绘出对于商业运作和公司运营等宏观领域的期望和愿景。 本论文全面介绍了E R P 系统的原理，并详细讨论了如下几个重要的模块 ( 财务管理，生产控制管理，采购，人力资源) 的功能。 E R P 项目的成功首先就是按时上线，在0 1 1 S 实施的E R P 项目基础之上，我 们也从项目实施的角度，针对其中的实施步骤和方法，及其在公司运营和业务 运作上所产生的影响在论文中作了深入的探讨。 因为完整的实鞠g E R V 系统，几乎涉及了所有的业务领域，所以项目实施成 功与否具有很大的风险和不确定性。因此，在本论文中也对项目实施过程中的 风险分析进行了探讨。 关键字：E P , P ；财务管理；生产控制；采购；人力资源：风险分析；咨询顾问 A b s t r a c t O v e rt h el a s td e c a d e s ，o u rw o r l dh a sc h a n g e dd r a m a t i c a l l yd u et ot h eg r o w i n g p h e n o m e n o no fg l o b a l i z a t i o na n dr e v o l u t i o ni ni n f o r m a t i o nt e c h n o l o g y T h e r ei s t r e m e n d o u sd e m a n do nc o m p a n i e st ol o w e rc o s t s , e n l a r g ea b i l i t yf o rm a n u f a c t u r e ， i m p r o v eq u a l i t yo fp r o d u c t a n dp r o v i d er e l i a b l ed a t e st h r o u g he f f e c t i v ea n de f f i c i e n t c o o r d i n a t i o no fp r o d u c t i o na n dd i s t r i b u t i o na c t i v i t i e s T oa c h i e v et h e s e g o a l s , c o m p a n i e sm u s tc o n s t a n t l yr e - e n g i n e e ro rc h a n g et h e i rb u s i n e s sp r a c t i c e sa n de m p l o y a d v a n c e di n f o r m a t i o ns y s t e m s I n 1 9 9 0 s ，E n t e r p r i s eR e s o u r c eP l a n n i n g ( E R r ) s y s t e m sh a v ee m e r g e da sa ne n a b l i n gt e c h n o l o g y ，w h i c hi n t e g r a t e sv a r i o u sf u n c t i o n a l ( f i n a n c e , m a n u f a c t u r e ，H R , p u r c h a s i n g ) i n f o r m a t i o ns y s t e m si n t oas e a m l e s ss u i t e o fb u s i n e s sa p p l i c a t i o n sa c r o s st h ec o m p a n y T h u s , E R Ps y s t e m sp r o v i d ea ne n t i c i n g s o l u t i o nt om a n a g e m e n tw h oh a ss t r u g g l e sw i t hc u r r e n ti n c o m p a t i b l ei n f o r m a t i o n s y s t e m sa n di n c o n s i s t e n to p e r a t i o n sp o l i c i e s I no r d e rt or e l i e v et h eE R P ，m a n yf i r m sa l s ob d n go u t s i d ec o n s u l t a n t st oh e l pt o a c c o m p l i s ht h eE R Pi m p l e m e n t a t i o ne f f o r t H o w e v e r s u c c e s s f u li m p l e m e n t a t i o no f E R Ps y s t e m sr e q u i r e sa c t i v ep a r t i c i p a t i o nf r o ms e n i o r - l e v e lm a n a g e m e n tf r o mv a r i o u s f u n c t i o n a la r e a ss oa st od e l i n e a t ei t s i m p a c to nt h eb u s i n e s sl e v e la sw e l la s f u n c t i o n a ll e v e ls t r a t e g i e s T h eo b j e c t i v eo f t h i sp a p e ri st og i v eab r o a db a s e do v e r v i e wo f E R Ps y s t e m sa n d s p e c i f ys e i n ei m p o r t a n tm o d u l e si nf o l l o w i n gf i e l d ：f i n a n c ep r o c e s s i n g ，p r o d u c t i o n p l a n n i n ga n ds c h e d u l i n g , N P P H R ( h u m a nr e s o u r c e ) w h i c ha r ei n t e g r a t e di nE R P s y s t e r n F r o mt h ec o n s u l t a n t s v i e w p o i n t , t h ed e f i n i t i o no fE R Ps u c c e s si sa no i l t i m e i n s t a l l a t i o n C o n s e q u e n t l y ，b a s e do nt h eE R Pp r o j e c tp r o c e s s e di nO T I S ，w ed e s c r i b e E R Pp r o j e c tp r o c e s s i n gf r o mt h ep r o j e c ti m p l e m e n t a t i o np e r s p e c t i v ea n df o c u so nt h e p r o c e s si n d e x e so f p r 巧e c t sa n di n f l u e n c ef o rc o m p a n yo p e r a t i o n sw o r k S i n c eaf u l l a d o p t i o no fE R Ps y s t e ms p a n sa l lf u n c t i o n a ls i l o s , t h eh a z a r d so f i m p l e m e n t a t i o nu n c e r t a i n t ya g eu s u a l l ys a l i e n t S ot h ed i s c u s s i o no fr i s ka n a l y s i si s a l s os p e c i f i e di nt h i sp a p e r K e yw o r d s ：E R P ；F i n a n c ep r o c e s s i n g ；P r o d u c t i o np l a n n i n ga n ds c h e d u l i n g ；N P P ；H R 二 c o n s u l t a n tr i s ka n a l y s i s 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得苤凄盘兰或其他教育机构的学位或证 书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中 作了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名 签字日期：南年g 月砰日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解鑫壅盘鲎有关保留、使用学位论文的规定。 特授权苤生态茎可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。同意学校 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学位论文作者签名： 签字日期：枷6 年 日 乃巍 b 年 司1 弼I，_， 名 期 签 日 师 字 导 签 邸茜 日J J 舌 什么是E R P ? 相信大部分学习或者从事I T 领域工作的人已经对这个名词不 再陌生，无论是褒是贬，E R P 仍然势头不减，越来越多的管理咨询公司涉入到相 关领域做专门的实施和审计研究，而也同样有越来越多的企业想通过它的实施提 升自己的含金量，进而进军国际市场。 对于企业来说，除非信息系统能带来质量更高的信息和更好的经营方式，否 则所谓的信息系统也将毫无价值。这是一个重质的过程，却往往也是一个漫长的 量变过程。而其中所涉及的人员、部门、业务联系也是前所未有的庞杂和繁复。 在这个过程当中，越是终端的用户越能更多的亲身体会到E R P 系统实施所带来的 变化，在最初的阶段，其中不可避免的夹杂着烦躁，忧虑，甚至是不解。部门内 部不断的梳理业务流程，整顿不合理的环节。部门问也在不断的整合业务，默契 不是一朝两夕得来的，也是在问或的摩擦、沟通和理解中慢慢变得越来越顺畅。 操作的问题、系统的问题、权限的问题、流程的问题，无论是业务上的，还是技 术上的，也从最初的熙熙攘攘过渡到平稳期。 2 0 0 4 年的时候，作为刚从大学毕业的一名学生，我非常荣幸可以有这样的 机，加入到O T I S 在国内实施E R P 的征程中来，亲身经历E R P 系统在天津、上海、 杭州，大连上线的整个过程。两年以来，作为E R P 的系统支持，不可避免的需要 和不同城市的多个部门沟通，其中既有业务人员也有来自于各分公司的技术人员 和香港的系统支持人员。在这个过程中，也要面对公司内部和四大的相关审计， 通过查阅大量相关的书籍和资料，也因而对公司相关的业务流程、E R P 所涉及的 理念、实施的流程、管理的思想认识的也更为全面，对上线过程中处理用户所面 临的应用上、心理上、协调上面的问题也愈加得心应手。 因而这篇论文，不单单是对我所从事的工作领域的更深层次的探讨，同时也 是对我对E R P 理念和在跨国企业中实施E R P 支持E R P 的思考和总结。 第一章E R P 概要及其应用发展综述 第一章E R P 概要及其应用发展综述 1 1 E R P 系统的发展历程 无论是因为我国加入W T O ，还是国际化竞争愈演愈烈，在各大企业“信息 化”过程中，可以说连空气里都弥漫着E R P 的味道。那么，E R P 到底是什么? 从字面上来看比较容易理解，那就是E n t e r p r i s eR e s o u r c e sP l a n n i n g ( 企业 资源计划) 。但在E R P 庞大的知识体系里面，包含了从企业资源计划、财务管 理制度、内部供应链管理等内容。要更好地理解E R P 的概念，必须提到它的前 身M 即和脓PI I 。从管理信息集成的角度来看，从M R P 到M R PI I 再到E R P ， 是制造业管理信息集成的不断扩展和深化，每一次进展都是一次重大质的飞 跃，然而，又是一脉相承的。 1 1 1 二十世纪六七十年代的M R P 系统 上个世纪6 0 年代，随着技术的发展，计算机已经不再只是科研单位的专 用工具，而是越来越多地走进了企业，为企业提供全面的数据存储和处理服务。 同时，西方国家在经历了二战后的疯狂增长和繁荣之后，市场竞争变得更加激 烈，在当时的社会生活占据主导地位的汽车、石油、重工等企业，开始使用大 型计算机来处理企业内部管理过程中的大量数据统计和运算工作。 1 9 6 5 年，针对当时企业出现的供应滞后、交货不及时等问题，A P I C S ( 美 国生产与库存管理协会) 提出了M R P ( 物料需求计划) 的概念。通过M R P 管理 软件的信息集成系统，企业对生产制造过程中的“销、产、供”等实现了信息 集成，使得企业在库存管理上进行有效的计划和控制。但是，M R P 所提出“减 少库存”的目标，在企业仍然围绕生产为目标的运作模式下，事实上难以实现。 M R P 系统最主要的目标是确定每项物料在每个时区的需求量，以便为正确地进 行生产库存管理提供必要的信息。 M R P 系统假设：物料清单( B i l lo fM a t e r i a l ，简称B o M ) 和库存记录文 件的数据完整性是有保证的；所有物料的订货提前期是己知的，至少是可以估 算的；所有受其控制的物料都要经过库存登记；在计算物料需求时间时，假定 用于构成某个父项的所有子项都必须在下达父项的订货时到齐；每项物料的消 耗都是间断的。将物料需求按周分解，甚至按天分解( 而不是过去的按月分解) 的能力，使得M R P 成为一个实际的计划系统和工具，而不仅仅是一个订货系统。 所以闭环M R P 也是计算机技术向前发展的产物。 在计算机刚出现的五、六十年代，企业处在有限范围的竞争市场中，市场 与客户的需求相对稳定，企业管理主要解决资金占用与资金周转问题，资金占 第一章E R P 概要及其应用发展综述 用愈少、周转速度愈快，企业的生产成本就愈低，产品的市场竞争力就愈强， 因此，利用M R P 解决库存优化管理或者说实现对企业物料这一单项资源的计划 管理是当时企业管理的主要目标。时间进入七十年代，市场竞争进一步激烈， 市场需求变动加快，企业对内部资源计划管理的范围随之扩大，从以前单纯的 物料计划扩展到对生产过程的物料、人力和机器各项资源进行计划和控制，为 此闭环M R P 增强了生产管理的应变能力和进一步提高市场竞争力。 1 1 2 二十世纪八十年代的M R P I I 系统 随着6 0 年代经济增长的减缓和市场竞争的加剧，为库存而生产的生产方 式使得企业背上了沉重的积压包袱，而那些迅速适应市场变化，根据订单而生 产的企业迅速崛起。实现资金流与物流的统一管理，要求把财务子系统与生产 子系统结合到一起，形成一个系统整体，这使得闭环M R P 向M R PI I 前迸了一 大步。到了8 0 年代，企业开始通过对整个内部供应链的监控和计划来指导生 产，以面向市场为管理中心，随时了解和控制产品的最终成本，M R P I I ( 制造 资源计划) 的概念以及相应的软件应运而生。人们把生产、财务、销售、工程 技术、采购等各个子系统集成为一个一体化的系统，并称为制造资源计划 ( l a n u f a c t u r i n gR e s o u r c eP l a n n i n g ) 系统，英文缩写还是M R P ，为了区别物 料需求计划系统( 亦缩写为M l i P ) 而记为M R P I I 。 M R P I I 最主要的进步在于，它实现了业务数据同财务数据的集成，同时将 J I T ( J u s tI nT i m e ，意为“即时”) 的运营模式和M R P 的计划模式进行了整 合，改变了财务信息严重滞后于生产信息的现象。在M R P I I 中，强调了对企业 内部的人、财、物等资源的全面管理，把制造企业归类为不同的生产方式如重 复制造、批量生产、按订单生产等来管理，每一种生产方式类型都对应了一套 管理标准。 时间进入八十年代，市场竞争激烈程度加剧，市场和客户需求变动加速， 企业对内部资源的计划管理范围进一步扩大，实现了对企业物料、人力、机器 设备、资金和时间等全部资源的有效管理，并对企业超出生产活动之外的各项 活动，如产品销售、财务管理、企业决策等进行集成一体化管理。M R PI I 极大 地提高了企业的生产效率、市场应变能力与市场竞争力。 1 1 3 二+ 世纪九十年代的E R P 系统 进入上个世纪9 0 年代，世界经济格局发生了几个显著的变化。有人根据 这种变化将九十年代以前称之为工业经济时代，而将九十年代以后则称之为知 识经济时代。 第一章E R P 概要及其应用发展综述 首先，全球冷战时代结束，加速了全球经济一体化的进程：其次，以计算 机和网络技术为代表的新经济开始起飞；另外，电视、广播、网络等媒介使得 信息传播越来越迅速，市场呈现出个性化和多元化的需求变化；随着各国市场 的开放、信息化管理手段的运用，企业逐步形成规模化发展并进入国际化发展 空间。由于这些变化，企业在生产和运行过程中，已经不能单纯靠扩大规模来 降低成本和增加利润，相反，一些规模虽小但信息灵通、反应敏捷、供货及时 的企业表现出了勃勃生机，“大鱼吃小鱼”变成了“快鱼吃慢鱼”。 随着经济全球化趋势的日益强化和信息技术的迅速发展，市场环境发生了 根本性的变化。一方面，市场转变为顾客驱动。市场竞争愈演愈烈，而且表现 为涉及T Q C S E ( T i m e ，Q u a li t y ，C o s t ，S e r v i c ea n dE n v i r o n m e n t ) 的全方位竞 争。另一方面，以渗透性、前瞻性、先导性和共享性为特征的信息技术的广泛 采用大大提高了竞争的高科技含量。面临全球性的、持续多变的、不可完全 预测的和高科技含量的激烈竞争，企业界的一个重要对策就是采用将制造技术 与信息技术、自动化技术、现代管理技术和系统科学技术有机融合的新代先 进制造技术。以有效地提高企业的综合竞争能力。 企业为了适应市场需求的变化，过去单一的生产模式变成了混合型的生产 模式，M R PI I 在应对这些复杂和多变的混合生产时，已经无法准确地适应企业 的管理需要了。并且，M R PI I 是通过对计划的及时滚动来控制整个生产过程， 相比起更加快捷的互联网来说显得及时性较差，只能实现事后控制。同时，企 业越来越强调利润控制的作用，因此简单的财务数据和生产数据的集成，已经 无法满足管理控制的要求。 1 9 9 0 年前后，E R P 逐渐取代了M R PI I ，成为主流的企业管理软件系统。它 是在M R PI I 的基础上扩展了管理范围，设计中考虑到仅靠自己企业的资源不 可能有效地参与市场竞争，还必须把经营过程中的有关各方如供应商、制造工 厂、分销网络、客户等纳入一个紧密的供应链中，才能有效地安排企业的产、 供、销活动，满足企业利用全社会一切市场资源快速高效地进行生产经营的需 求，以期进一步提高效率和在市场上获得竞争优势；同时也考虑了企业为了适 应市场需求变化不仅组织“大批量生产”，还要组织“多品种小批量生产”。 在这两种情况并存时，需要用不同的方法来制定计划。 九十年代以前的管理总是面向企业内部，管理的目标也总是生产成本与生 产效率。时间进入九十年代，社会经济发生了巨大变化，知识经济时代的技术 持续创新、市场需求的瞬息万变以及企业竞争空间的迅速扩大，企业管理从面 向内部资源管理转向面向全社会一切市场资源的有效利用，实现对企业与社会 各方组成供应链的各个环节的良好管理是E R P 出现的必然。 第一章E R P 概要及其应用发展综述 1 2 E R P 系统的命名 E R P 的正式命名是在1 9 9 0 年，美国G a r t n e rG r o u p 公司在当时流行的工业 企业管理软件M R P I I 的基础上，提出了评估M R P I I 的内容和效果的软件包，这 些软件包被称之为E R P 。从最初的定义来讲，E R P 只是一个为企业服务的管理 软件，在这之后，全球最大的企业管理软件公司S A P 在2 0 多年为企业服务的 基础上，对E R P 的定义提出了革命性的“管理+ I T ”的概念，那就是： E R P 不只是一个软件系统，而是一个集组织模型、企业规范和信息技术、 实施方法为一体的综合管理应用体系； E R P 使得企业的管理核心从“在正确的时间制造和销售正确的产品”，转 移到了“在最佳的时间和地点，获得企业的最大利润”，这种管理方法和 手段的应用范围也从制造企业扩展到了其他不同的行业； E R P 从满足动态监控，发展到了商务智能的引入，使得以往简单的事物处 理系统，变成了真正具有智能化的管理控制系统； 从软件结构而言，现在的E R P 必须能够适应互联网，可以支持跨平台、多 组织的应用，并和电子商务的应用具有广泛的数据、业务逻辑接口。 因此，我们今天说的E R P ，通常是基于S A P 公司在1 9 9 0 年以后的定义来说 的。所谓E R P ，就是通过信息技术等手段，实现企业内部资源的共享和协同， 克服企业中的官僚制约，使得各业务流程无缝平滑地衔接，从而提高管理的效 率和业务的精确度，提高企业的盈利能力，降低交易成本 1 3 E R P 的应用状况 1 3 1 统计数据 据报道，财富1 0 0 0 家中7 0 的著名企业已经或将要实施了E R P 工程：据 不完全统计，中国目前约有7 0 0 家E R P 用户，而且这一数字仍在增长之中。市场 销售数据也从另一角度说明了E R P 的应用状况。1 9 9 8 年，美国权威市场预测研 究机构A M R 曾宣布，1 9 9 8 年全球E R P 市场总收人达到1 4 8 亿美元，并预测今后五 年将以增福3 7 的速度发展，N 2 0 0 2 年增至5 2 0 亿美元。尽管由于Y 2 K 问题使得 E R P 实际市场收人增长趋缓，但近两年仍保持了可观的增长率。根据赛迪网2 0 0 1 年5 月发布的国内管理软件市场分析报告：从1 9 9 8 年N 2 0 0 0 年。E R P 软件市场的 增长率分别为5 8 6 8 ，3 3 3 1 和3 0 6 8 ，整个市场呈稳步增长的态势。上述事实说 明，为了提高企业的综合竞争能力，越来越多的企业选择了E R P 。 1 3 2 应用实施状况 先进的管理模式、高度的信息集成、企业流程的重组、企业文化的再造和 有效的支持工具使得E R P 被广泛地接受，但E R P 的实施效果却一直是人们争论的 焦点。关于E R P 的报道也褒贬不一。 第一章E R P 概要及其应用发展综述 1 3 2 1 国际上几大跨国企业实施E R P 典型成功案例 高露洁一棕榄公司( C o l g a t e - P a l m o l i v e ) 公司简介： 高露洁一棕榄是全球顶尖的消费品公司之一，总部在美国纽约，在全球 2 0 0 多个国家和地区设有分公司或办事机构，雇员总数达4 0 0 0 0 人。公司在 口腔护理、个人护理、家居护理和宠物食品等方面为大众提供高品质消费品， 其中有很多是广大消费者耳熟能详的全球著名品牌，如高露洁、棕榄、洁齿白、 A j a x 、P r o t e x 、F a b 、I r i s hS p r i n g 、M e n n e n 和S c i e n c eD i e t 等等。公司 自2 0 世纪3 0 年代就在欧洲几个国家建立了公司，其后不断向国外扩展业务。 截至1 9 9 3 年，公司已在全世界7 0 多个国家开展了业务。2 0 0 4 年，其总营 业额达到1 0 6 亿美元。 E R P 实施概况： 高露洁公司采用了S A P 提供的E R P 系统，实施成功的模块包括供应链管 理、客户关系管理、供应商关系管理、人力资源管理、财务管理、综合应用程 序、订单处理流程管理，物料清单管理、生产制造管理、员工自助服务及其他。 该公司的E R P 实施始于1 9 9 6 年，至今已完成2 次全面升级，目前包括S A P 的R 3 系列、m y S A P 的高级排程计划与优化、C R M 、S A P 门户和m y S A P 商业仓库( B u s i n e s sW a r e h o u s e ) 。他们分别在欧洲，北美、南美、南亚 太平洋等地的分支机构以及其H i l lS c i e n c eD i e t 品牌实施了R 3 系列的5 个 实例。此外，还实施了全球人力资源管理，而S A P 的商业仓库中目前存储有 超过6 T B ( 注：1 T B 相当于1 0 2 4 G B ) 的客户数据。目前，其E R P 使用人数 超过1 5 ，0 0 0 。 戴姆勒一克莱斯勒( D a i m l e r C h r y s l e r ) 公司简介： 1 9 9 8 年7 月由德国戴姆勒奔驰公司和美国克莱斯勒公司合并而成。 1 9 9 8 年1 1 月1 7 日合并后的公司股票在美国纽约和德国法兰克福上市。合 并之前，戴姆勒一奔驰公司在世界高级轿车和6 吨以上卡车市场占领导地位。 克莱斯勒公司在美国三大汽车公司排名第三，在面包车市场占领先地位。合并 后的公司为世界第三大汽车生产商，在全球拥有雇员3 8 4 ，7 2 3 人。2 0 0 4 年 其总营业额达到1 4 2 1 亿欧元。 第一章E R P 概要及其应用发展综述 E R P 实施概况： 采用了S A P 的E R P 产品，己实施的模块包括财务，制造和物流管理。在 1 9 9 8 年前后，德国戴姆勒奔驰公司和美国克莱斯勒公司合并之前，他们已分 别实施了R 3 的财务管理模块，在合并之后，该模块仍被独立使用。2 0 0 2 年， 奔驰事业部开始单独实施S A P 的制造和物流模块，而克莱斯勒事业部实施了 1 0 0 个S A P 模块的实例，总数超过3 2 0 个安装点，其中包括亚洲共1 1 个国 家共一个S A P 实例。随后，他们还在欧洲1 5 个国家进行推广，其中大部分实 例都采用S A P 的R 34 6 C 版。目前，其全球用户数量超过5 0 ，0 0 0 。 联邦快递空运公司( F e d E x ) 公司简介： 联邦快递空运公司( F e d E xE x p r e s s ) 全球最大的快递公司，凭借其无 与伦比的航线权及基础设施使其成为全球最大的快递公司，向2 2 0 个国家及 地区提供快速，可靠、及时的快递运输服务。联邦快递每个工作日运送的包裹 超过3 2 0 万个，其在全球拥有超过1 3 8 ，0 0 0 名员工、5 0 ，0 0 0 个投递点、6 7 1 架飞机和4 1 ，0 0 0 辆车辆。公司通过F e d E xS h i pM a n a g e ra tf e d e x c o r n 、 F e d e d E xS h i pM a n a g e rS o f t w a r e 与全球1 0 0 多万客户保持密切的电子通 讯联系。2 0 0 4 年，其总营业额达到2 9 0 亿美元。 E R P 实施概况： 采用O r a c l e 提供的E R P 产品。已使用的模块包括P e o p l e S o f t 的资产管 理、会计总账管理、财务管理、人力资源管理，电子采购、开支报告、库存管 理、项目成本核算及其他。1 9 9 7 年，公司开始实施P e o p l e S o f t 的会计总账 和资产管理模块。在之后几年内的两次重大升级之后，2 0 0 4 年，整个系统已 包括1 2 个P e o p l e S o f t 的模块。F e d E x s 的国内及国际运营共用同一实例， 而合作服务、运输等使用另一个实例。目前其用户超过2 0 ，0 0 0 人。 1 3 2 2 国内实施现状 E R P 的财务管理模块是中国企业应用最为普遍的模块( 约占E R P 全部软件 许可收入的一半) ，它在很大程度上驱动了中国E l P 市场的迅速成长；制造行 业企业大多青睐产品制造模块；设备资产管理模块则是大型电力、电信企业的 偏爱；供应链管理模块是流通和零售业有效管理成本的工具。在E R P 实施过程 中，中国企业对E R P 咨询服务的投入比例远远低于发达国家，很多企业直到实 第一章E R P 概要及其应用发展综述 施阶段才寻求咨询服务。I B M 商业价值研究院结合近年来I B M 在国内外数百个 E R P 项目的咨询与实施经验，与清华大学经管学院合作，特别针对零售业进行 了大量的研究和分析。我们发现，中国企业的E R P 应用总体仍处在初级阶段， 但预计在未来的五年将有巨大的发展。 中国经济在过去2 5 年持续高速增长，并逐步与世界接轨。中国企业获得了 前所未有的发展，同时也面临着日益激烈的国内国际竞争。例如，大型国有企 业转制上市、并购重组或在国内外设立分支机构，都需要将现有管理与国际行 业最佳实践相结合；高速增长的新兴国有企业和寻求突破增长瓶颈的私营企业 急需现代化的方法规范管理，以增强国际竞争力；在中国境内的独资、合资企 业则需要合理部署中国境内的分支机构，充分发挥价值链和供应链整合的效 果。 尽管ER P 项目不成功的因素是复杂的，但最重要的原因往往是人们在理 解E R P 的基本思想和内涵方面存在着误区。E R P 项目是一个企业管理系统工程， 而不单纯是技术层面上的企业信息化建设工程。无论哪种类型的企业，为了提 升业务能力和综合管理水平，实现企业的成功战略转型，都要借力E R P 这一被 证明确实有效的工具。E R P 的实施是企业的一次管理革命。是对企业业务旅程 的一次重组，是对企业文化的一次重新塑造。从这个意义上讲，中国的E R P 事 业仍任重道远 1 4 面向二十一世纪的E R P 系统发展及其趋势 E R P 系统中虽然考虑了企业怎样适应市场需求的变化以及怎样利用全社会 一切市场资源快速高效地进行生产经营的需求，但并未从根本上考虑知识经济 时代持续创新以及市场竞争环境的迅速变化对企业生产流程与业务管理流程 的动态调整的要求。 目前，任何一个企业都能感受到国际化竞争的压力以及随着席卷全球的信 息化革命的冲击，面对市场和经营环境的变化，企业必须要即时进行动态调整 和改造。它不仅包括对产品和生产流程的重整，还要涉及到与之相关的企业组 织结构与业务管理流程。重整过程要以理顺经营过程为中心，以适应客户变动 的需求和提高客户满意度为目标。企业需要随时根据竞争环境变化与自身在市 场竞争中的势态变化，不断进行企业重整以保持自己的市场竞争优势，因此企 业重整是一个动态的过程。 第一章E R P 概要及其应用发展综述 但是目前的E R P 系统一般是以一种预先固定好的模式结构提供给用户，企 业在建立其管理系统时，一是软件无法灵活地适应地个性化的企业管理流程要 求，这就不得不要求企业管理流程需按E R P 系统中的固有模式去运作，否则要 经过二次开发才能使用；二是一旦E R P 系统实施完毕，企业在需要进行管理与 业务流程重整时，很难真正达到从组织结构、生产流程、业务流程全面重整的 效果，即现有的E R P 系统结构与功能制约了企业的动态重整过程。因此，E R P 系统的进一步发展需要将管理业务与软件系统相分离( 在原理上如同开放的软 件系统可以脱离特定的硬件环境一样) ，以期实现企业的动态重整过程。 动态企业建模技术D E M ( D y n a m i cE n t e r p r i s eM o d u l e ) 的提出就是为了满足 企业不断增长的动态重整过程的需求，它具有能够消除E R P 软件与企业管理 “捆绑”的功能( 如同开放的计算机软件系统与计算机硬件环境问的分离) ， 可支持企业的管理结构和流程灵活地紧跟瞬变的市场发展和不断改变，有助于 动态实现企业重整过程。 然而无论是E R P 系统还是进一步发展的D E M 技术，其企业管理思想和模式 基本上都是基于一种“面向事务处理”的、按顺序逻辑来处理事件的管理， 均不能对无法预料的事件和变化作出快速反应。在今后知识经济时代进一步向 前发展的情况下，创新加速与市场需求的瞬息万变是不可避免的。在这种市场 环境下，企业只有尽早、尽快地为市场提供那些受消费者青睐的产品，才能获 得良好利润和保持市场竞争优势。因此，企业不仅要根据动态多变的市场去作 出正确的判断，然后作出决策，这就不得不经常地、快速地根据新的决策去改 变产品结构、生产计划和生产流程，还要使每一种产品的产出提前期都尽可能 短并且可控，这样才能既快速将产品提交到市场上，又能有效地控制生产成本。 I R P ( I n t e l l i g e n tR e s o u r c eP l a n n i n g ) 智能资源计划，是一种具有 智能及优化功能的管理思想和模式，它打破了以前所有那些“面向事务处理” 的管理模式。它可使管理人员按照设定的目标去寻找一种最佳的方案并迅速执 行。这样就可紧紧跟踪、甚至超前于市场的需求变化，快速作出正确的决策、 随之改变原有的计划，并以最快的速度执行这些变化。此外，I R P 还将解决以 前无法解决的“协同制造”以及“约束资源”等问题。 目前，一些西方发达国家的理论界正在对D E M 和I R P 作进一步的探讨和理 论研究。要具体运用这些管理思想，并通过计算机软件系统来实现，以解决实 际企业现代化管理问题尚需一段时日。走入二十一世纪，企业在面向市场需求 第一章E R P 概要及其应用发展综述 的迅速变动及其对企业生产与业务管理流程的不断重组的要求，还会要求E R P 向D E M 的发展。市场需求变动速度发展到甚至于人们无法事先预料的情况下， I R P 会不会从理论变成现实的管理工具尚不得而知。 综观企业管理软件的发展历程我们可以总结如下：市场竞争激烈程度，市 场竞争范围，以及市场与客户需求变化速度这三个因素的不断变化，推动了企 业管理软件从早期的M R P ，经历了闭环M R P 和M R P I I ，一直发展到今天的E R P ， 并朝着未来的D E M 和I R P 方向进一步发展。 第二章E R P 系统的核心思想 第二章E R P 系统的核心思想 对于企业来说，E R P 首先应该是管理思想，其次是管理手段与信息系统。管 理思想是E K P 的灵魂，不能正确认识E R P 的管理思想就不可能很好地去实施和 应用E l 心系统。 2 1 帮助企业实现体制创新 新的管理机制必须能迅速提高工作效率，节约劳动成本。E 胛帮助企业实现 体制创新的意义在于，它能够帮助企业建立一种新的管理体制，其特点在于能实 现企业内部的相互监督和相互促进，并保证每个员工都自觉发挥最大的潜能去工 作，使每个员工的报酬与他的劳动成果紧密相连，管理层也不会出现独裁现象。 E R P 作为一种先进的管理思想和手段，它所改变的不仅仅是某个人的个人行 为或表层上的一个组织动作，而是从思想上去剔除管理者的旧观念，注入新观念。 E R P 系统同企业业务流程重组( B u s i n e s sP r o c e s sR e e n g i n e e r i n g ，简称B P R ) 是密切相关的。为了使企业的业务流程能够预见并响应环境的变化，企业的内外 业务流程必须保持信息的敏捷通畅。为了提高企业供需链管理的竞争优势，必然 会带来企业业务流程、信息流程和组织机构的改革。这个改革，己不限于企业内 部，而是把供需链上的供需双方合作伙伴包罗进来，系统考虑整个供需链的业务 流程。只有这样，才能把传统M R Pl I 系统对环境变化的”应变性( A c t i v e ) 上升 为E R P 系统通过网络信息对内外环境变化的”能动性( P r o a c t i v e ) 。B P R 的概 念和应用已经从企业内部扩展到企业与需求市场和供应市场整个供需链的业务 流程和组织机构的重组 2 2 ”以人为本”的竞争机制 近年来，许多企业都不约而同地提到了”以人为本”的管理思想。在企业间的 商业竞争越来越激烈的今天，如何吸引优秀人才、合理安排人力资源、降低人员 成本、提高企业竞争力，已经是企业管理者考虑的首要问题。E R P 的管理思想认 为，以人为本”的前提是，必须在企业内部建立一种竞争机制，仅靠员工的自觉 性和职业道德是不够的。因此，应首先在企业内部建立一种竞争机制，在此基础 上，给每一个员工制定一个工作评价标准，并以此作为对员工的奖励标准，使每 令员工都必须达到这个标准，并不断超越这个标准，而且越远越好。随着标准不 断提高，生产效率也必然跟着提高。 2 3 把组织看做是一个社会系统 第二章E R P 系统的核心思想 E R P 吸收了西方现代管理理论中社会系统学派的创始人巴纳德的管理思想， 他把组织看做是一个社会系统，这个系统要求人们之间的合作。在E R P 的管理思 想中，组织是一个协作的系统，信息、物料、资金都不会自己流动，物料的价值 也不会自动增值，要靠人的劳动来实现，要靠企业的业务活动工作流( W o r k F l o w ) 或业务流程( B u s i n e s sP r o c e s s ) ，它们才能流动起来。 工作流决定了各种流的流速和流量，是企业业务流程重组( B P R ) 研究的对 象。按照竞争形势的发展，随着企业工作流( 业务流程) 的改革在应用程序的操 作上作出相应的调整。应用E R P 的现代企业管理思想，结合通信技术和网络技术， 在组织内部建立起上情下达、下情上达的有效信息交流沟通系统。 2 4 以”供应链管理”为核心E R R 基于M R RI I ，又超越了M R PI I E R P 系统在M 即I I 的基础上扩展了管理范围，它把客户需求和企业内部的制 造活动以及供应商的制造资源整合在一起，形成一个完整的供应链( S C M ) ，并 对供应链上的所有环节进行有效管理，这样就形成了以供应链为核心的E R P 管理 系统。供应链跨越了部门与企业，形成了以产品或服务为核心的业务流程。以制 造业行业中的O T I S 为例，供应链上的主要活动者包括原材料供应商、产品制造 商、分销商与零售商和最终用户。 在供需链上除了人们已经熟悉的”物流资金流信息流”外，还有容易为人 们所忽略的增值流”和”工作流9 。就是说，供需链上有5 种基本”流”在流动。从 形式上看，客户是在购买商品或服务，但实质上，客户是在购买商品或服务提供 能带来效益的价值。各种物料在供需链上移动，是一个不断增加其技术含量或附 加值的增值过程，在此过程中，还要注意消除一切无效劳动与浪费。因此，供需 链还有增值链( V a l u e - A dd e dC h a i n ) 的含义。要靠价值的优势打创新战，这才 是企业竞争的真正出路，而E R P 系统要提供企业分析增值过程的功能。 在市场经济下，供应总是因为有了需求才发生的，因而，S C M 从整个市场竞 争与社会需求出发，实现了社会资源的重组与业务的重组，大大改善了社会经济 活动中物流与信息流运转的效率和有效性，消除了中间冗余的环节，减少了浪费， 避免了延误。 2 5 以”客户关系管理”为前台重要支撑 第二章E R P 系统的核心思想 在一个瞬息万变的市场中，时间就是金钱。因而，一个性能良好的客户关系 管理( C R M ) 方案，不仅可以使企业的销售人员节省出大量的时间、销售出更多 的产品，更可使企业更好地保持竞争优势。E R P 系统在以供应链为核心的管理基 础上，增加了客户关系管理后，将着重解决企业业务活动的自动化和流程改进， 尤其是在销售、市场营销、客户服务和支持等与客户直接打交道的前台领域。客 户关系管理( c 刚) 能帮助企业最大限度地利用以客户为中心的资源( 包括人力 资源、有形和无形资产) ，并将这些资源集中应用于现有客户和潜在客户身上。 其目标是通过缩短销售周期和降低销售成本，通过寻求扩展业务所需的新市场和 新渠道，并通过改进客户价值、客户满意度、盈利能力以及客户的忠诚度等方面 来改善企业的管理。 2 6 实现电子商务，全面整合企业内外资源 随着网络技术的飞速发展和电子化企业管理思想的出现，网络时代的E R P 将使企业适应全球化竞争所引起的管理模式的变革，它采用最新的信息技术，呈 现出数字化、网络化、集成化、智能化、柔性化、行业化和本地化的特点。电子 商务时代的E R P 将围绕如何帮助企业实现管理模式的调整以及如何为企业提供 电子商务解决方案来迎接数字化知识经济时代的到来。通过计算机