（经济法学专业论文）试论中国社会保障体系模式的选择.pdf

硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 内容提要 构建合理的社会保障体系 对于维护社会稳定 缓和社会矛盾 保障人 权等发挥着日益重要的作用 纵观世界各国现代社会保障体系的发展历史就 会发现 在社会经历大的动荡或者转型之后 经济 政治发展的要求必然呼 唤社会保障法律制度的建立和完善 如美国在遭遇全球经济危机的大背景下 制定实旌了 社会保障法 而现今中国正处于一个新旧交替 矛盾交错的经 济体制转型时期 一方面 随之而来的社会保障制度转型带来的历史遗留问 题亟待解决 同时 新的问题不断出现 下岗 失业 人口老龄化等问题形 成的社会矛盾交织在一起 从国际环境上来说 关于人权保障的国际呼声越 来越高 在这样的特殊历史时期 改革并完善中国的社会保障体系势在必行 本文从分析社会保障体系模式选择的基本理论问题入手 介绍了国外社 会保障体系的基本模式 各国社会保障体系模式选择的理论基础及影响社会 保障体系模式选择的主要因素 对德国 美国 法国 英国等国家的社会保 障体系进行了比较分析 剖析了国外社会保障体系运行面临的问题和改革走 向 在此基础上 论文系统分析了中国社会保障体系的实践与问题 并深入 研究了我国社会保障体系的改革问题 主张我国社会保障体系改革的目标是 合理提高社会保障整体水平充分保障基本生存权益在重点保障特定人群基础 上 逐步扩大覆盖面实现社会公平安全原则公平优先但兼顾效率的原则适度 原则协调原则在制度建设上 宜先行制定立法规划在模式上 可考虑建立由 城市社会保障体系和农村社会保障体系两个平行体系组成的涵盖社会保险 社会救助 社会互助 社会福利等内容的完整的中国社会保障法律体系 在 责任主体上 应当实行多元化的社会保障体系在筹资上 目前适宜采用收费 制 但在条件成熟的时候 也可以考虑对某些项目开征社会保险税在收支上 由现收现付制逐步向基金制转变 i 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 人类社会的发展是一个充满竞争和风险的过程 是一个安全与不安全并 存和交替的过程 这在市场经济环境下表现得尤为明显 而社会保障是一种 依法采取强制手段对社会消费品进行再分配 以集中全社会力量分担风险损 失和保障社会安全 它对于维护和促进市场经济的发展 解决 市场失灵一 维护社会稳定 保障人权等发挥着日益重要的作用 世界各国也先后建立了 各自的社会保障法律制度 随着时间推移和历史进步 各国对于建立社会保 障体系的基本指导思想等宏观理念问题已经基本趋于一致 但是 各国因历 史传统 地理人口环境等存在差异 在社会保障的具体运行模式上又各有不 同 因此 在微观层面上考察各国社会保障体系的操作模式 对于健全和完 善中国社会保障体系具有重要的借鉴意义 关键词 社会保障 体系模式 改革 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s a b s t r a c t s 仃u c t u r et h er e a s o n a b l es o c i a ls e c u r i t ys y s t e m f o rm a i n t a i n i n gt h es o c i a l s t a b i l i t y r e l a x i n gt h es o c i a ll a n c et os t r u c t u r et h er a t i o n a ls o c i a ls e c u r i t ys y s t e m p l a y i n ga ni n c r e a s i n g l yi m p o r t a n tr o l ei ns a f e g u a r d i n gt h es o c i a ls t a b i l i t y r e l a x i n g t h es o c i a lc o n t r a d i c t i o n e n s u r i n gh u m a nr i g h t se t e t h ed e v e l o p i n gh i s t o r yo f m a k i n g a g e n e r a ls u r v e yo ft h em o d e m s o c i a ls e c u r i t ys y s t e mo fc o u n t r i e sa l lo v e r t h ew o r l dw i l lb ef o u n d a f t e rg o i n gt h r o u g hg r e a tt u r b u l e n c eo rm a k i n gt h e t r a n s i t i o ni nt h es o c i e t y e c o n o m i c p o l i t i c a lr e q u i r e m e n to fd e v e l o p m e n tm u s tc a l l s o c i a ls e c u r i t yl e g a lf o u n d a t i o na n dc o m p l e t i o no fs y s t e m i fu s a m a k e s t h e l a wo fs o c i a ls e c u r i t y u n d e re n c o u n t e r i n gt h eg r e a tb a c k g r o u n do ft h eg l o b a l e c o n o m i cc r i s i s a n dc h i n ai si nt h ep e r i o do fm a k i n gt h et r a n s i t i o no fe c o n o m i c s y s t e mt h a tat r a n s i t i o nf r o mt h eo l dt ot h en e w c o n t r a c h c t i o na r ei n t e r l o c k i n g n o w o no n eh a n d t h eq u e s t i o nl e f to v e rf r o mh i s t o r yb r o u g h ti sd e m a n d i n g p r o m p ts o l u t i o nt h a tt h ef o l l o w i n gs o c i a ls e c u r i t ys y s t e mm a k e st h ew a n s i t i o n m e a n w h i l e n e wp r o b l e ma p p e a rc o n s t a n t l y l a i do f f u n e m p l o y m e n t a g i n g p o p u l a t i o ns o c i a lc o n t r a d i c t i o nt h a tq u e s t i o nf o r mi n t e r w e a v et o g e t h e r s a yf r o m i n t e r n a t i o n a le n v i r o n m e n t t h ei n t e r n a t i o n a lv o i c ee n s u r e da b o u th u m a nr i g h t si s h i g h e ra n dh i g h e r i ns u c has p e c i a lh i s t o r i c a lp e r i o d t h es o c i a ls e c u r i t ys y s t e m t h a tt h er e f o r mi m p r o v e sc h i n ai si m p e r a t i v e t h i st e x ts t a r t sw i mt h e b a s i ct h e o r e t i c a lq u e s t i o no fa n a l y z i n gm o d es e l e c t i o n o ft h es o c i a ls e c u r i t ys y s t e m h a v ei n t r o d u c e dt h eb a s i cm o d eo ft h ef o r e i g ns o c i a l s e c u r i t ys y s t e m t h et h e o r e t i c a lf o u n d a t i o no fv a r i o u sc o u n t r i e s s o c i a ls e c u r i t y s y s t e mm o d es e l e c t i o na n dm a i nf a c t o ro f s o c i a ls e c u r i t ys y s t e mm o d es e l e c t i o no f 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s i n f l u e n c e c a r r yo nc o m p a r a t i v ea n a l y s i st og e r m a n y u s a f r a n c e b r i t a i n s o c i a ls e c u r i t ys y s t e mo fc o u n t r y o p e r a t et h ep r o b l e mf a c e da n dr e f o r mt h et r e n d a f t e ra n a l y z i n gt h ef o r e i g ns o c i a l s e c u r i t ys y s t e m o nt h i sb a s i s p r a c t i c ea n d q u e s t i o no fc h i n a ss o c i a ls e c u r i t ys y s t e mo f n e t w o r ka n a l y s i so ft h et h e s i s f u r t h e r i n v e s t i g a t et h er e f o r mp r o b l e mo ft h es o c i a ls e c u r i t ys y s t e mo fo u rc o u n t r y m a i n t a i no fo u rc o u n t r ys o c i a ls e c u r i t ys y s t e mg o a lo fr e f o r mt oi m p r o v es o c i a l s e c u r i t yi n t e g r a ll e v e li si ts u r v i v er i g h t sa n di n t e r e s t so nt h eb a s i so fe n s u r i n gt h e s p e c i f i cc r o w de s p e c i a l l yb a s i c a l l yt oe n s u r ef u l l ym t i o n a u y e x p a n dc o v e r a g er a t e r e a l i z es o c i e t yf a i rs a f ep r i n c i p l ef a i ra n dp r e f e r e n t i a lb u tg i v ec o n s i d e r a t i o nt o a p p r o p r i a t ep r i n c i p l eo fp r i n c i p l eo fe f f i c i e n c yc o o r d i n a t et h ep r i n c i p l eo nt h e i n s t i t u t i o n a li m p r o v e m e n tp r o g r e s s i v e l y s h o u l dm a k el e g i s l a t i o np r o g r a m m i n go r t h em o d ei na d v a n c e t h eo n e st h a tc a nb ec o n s i d e r e ds e t t i n gu pa n di sm a d eu po f t h es o c i a ls e c u r i t ys y s t e mi nt h ec i t ya n dp a r a l l e ls y s t e mo ft w oo ft h er u r a ls o c i a l s e c u r i t ys y s t e mc o n t a i ns o c i a li n s u r a n c e i n t a c tc h i n e s es o c i a ls e c u r i t yl e g 缸 s y s t e mi ns u c hc o n t e n t sa ss o c i e t y ss u c c o r i n g s o c i e t 少sh e l p i n ge a c ho t h e r s o c i a l w e l f a r e e t c o nt h er e s p o n s i b i l i t ys u b j e c t s h o u l di m p l e m e n tt h es o c i a ls e c u r i t y s y s t e mi np l u r a l i s mi nr a i s i n gf u n d s s u i t a b l ef o ra d o p t i n gt h er a t i n gs y s t e ma t p r e s e n t b u tc a nc o n s i d e rw h e nt h ec o n d i t i o ni sr i p et h a tl e v yt h es o c i a li n s u r a n c e t a xt os o m ep r o j e c t so nr e v e n u ea n dc x p e n d i r n e m a d ea n dc h a n g e dt ot h ef u n d p r o g r e s s i v e l yf r o mt h ea c c o u n t i n g0 1 1a c a s hb a s i s t h e d e v e l o p m e n to ft h eh u m a ns o c i e t yi st h a to n ei sf u l lo fc o m p e t i t i o n sa n d c o u r s eo ft h er i s k i sas a f ea n du n s a f ea n dc o m p a t i b l ea n da l t e r n a t i v ec o u r s e t h i s b e h a v e s p a r t i c u l a r l yo b v i o u s l yu n d e rt h ee n v i r o n m e n t o fm a r k e te c o n o m y a n dt h e s o c i a ls e c u r i t yi st h a to n ek i n da d o p t sc o m p u l s i v em e a n st or e a l l o c a t et ot h es o c i a l c o n s u m e rg o o d si na c c o r d a n c ew i t ht h el a w i no r d e rt oc o n c e n t r a t eo nt h ew h o l e i v 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s s o c i a lf o r c e ss h a r er i s kl o s s e sa n de n s u r i n gt h es o c i a ls a f e t y i ts o l v e s t h em a r k e t d o e sn o tw o r k f o rs a f e g u a r d i n ga n dp r o m o t i n gt h ed e v e l o p m e n to fm a r k e t e c o n o m y s a f e g u a r dt h es o c i a ls t a b i l i t y e n s u l 吧h u m a nr i g h t se t c a n dp l a ya n i n c r e a s i n g l yi m p o r t a n tr o l e t h ec o u n t r i e sa l lo v e rt h ew o r l ds u c c e s s i v e l ys e tu p o n e t so w nl e g a ls y s t e m so fs o c i a ls e c u r i t yt o o p a s sw i t h t i m ea n dh i s t o r yp r o g r e s s v a r i o u sc o u n t r i e sa l r e a d yf o rb a s i cg u i d e l i n e st h a te s t a b l i s ht h es y s t e mo fs o c i a l s e c u r i t ym a c r o s c o p i c a li d e ai s s u er e a c hu n a n m t yb a s i c a l l y h o w e v e r v a r i o u s c o u n t r i e sh a v ed i f f e r e n c e sb e c a u s e o f t r a d i t i o n a l g e o g r a p h i c a lp e o p l e s e n v i r o n m e n to fh i s t o r y c t c h a v en o t h i n gi nc o m m o nw i t he a c ho t h e ra g a i no nt h e c o n c r e t eo p e r a t i o n a lm o d eo ft h es o c i a ls e c u r i t y s o i n v e s t i g a t et h eo p e r a t i o n m o d eo fs o c i a ls e c u r i t ys y s t e m so fv a r i o u sc o u n t r i e so nt h em i c r oa s p e c t h a v e i m p o r t a n tr e f e r e n c em e a n i n g si np e r f e c t i n gc h i n a ss o c i a ls e c u r i t ys y s t e m k e yw o r d s o c i e t ys e c u r i t y s y s t e mm o d e r e f o r m v 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 华中师范大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人郑重声明 所呈交的学位论文 是本人在导师指导下 独立进行研 究工作所取得的研究成果 除文中已经标明引用的内容外 本论文不包含任何 其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果 对本文的研究做出贡献的个人 和集体 均已在文中以明确方式标明 本声明的法律结果由本人承担 学位论文作者签钮f 7 芬五哆 日期戏可q 础 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留 使用学位论文的规定 l l p 学 校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版 允许论文被 查阅和借阅 本人授权华中师范大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入 有关数据库进行检索 可以采用影印 缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学 位论文 本论文属于 保密口 在l 年解密后适用本授权书 不保密口 硕士学位论文 m a s t e r st i i e s i s 一 社会保障体系模式选择的基本理论问题 一 社会保障体系模式的划分 社会保障体系模式 是指各国根据各自不同的国情特点而设计的社会保 障制度框架 社会保障体系模式 依据不同的标准具有不同的划分 学术界 对此也持有不同的划分方法 以资金筹集方式为标准 有学者将社会保障体 系划分为社会保障型 以德国为代表 国家福利型 以瑞典 英国等福利国 家为代表 国家保障型 以原苏联等计划经济国家为代表 个人储蓄型 以 新加坡等东南亚国家为代表 四种类型 也有学者将发达国家社会保障体系 分为公民供给式 以英国 瑞典等国为代表 强制保险式 以德国为代表 自由保险式 以美国为代表 口 还有学者根据实施方式的不同 将社会保障 体系划分为个人账户模式与统筹模式 或者划分为 现收现付 部分积累 和 完全积累 模式回 因为所持的标准不同 学者们对社会保障体系模式进 行了不同的划分 1 以社会保障权利义务主体进行的划分一责任主体模式 从公民和 国家在社会保障体系中承担责任的不同情形可以划分为五种类型 自由保险型 又称分散社会保障型 多元化社会保障型 以美国为典型 代表 政府通过有关社会保障的立法 实行强制性保险 同时 鼓励自愿的 私人商业保险 该模式在社会保险项目中 强调个人责任 保险费的支付标 准与个人收入 缴费相联系 费用根据不同项目由雇主和雇员两方或政府 覃有土 樊启荣编著 社会保障法 法律出版社1 9 9 7 年8 月第l 敝 第2 0 2 2 页 钟伟 葛玉良 中经网 5 0 人论坛 郑功成著 社会保障学一理念 制度 实践和思辩 商务印书馆2 0 0 0 年9 月第l 版 第1 4 3 1 4 4 页 需要强调的是 在考察责任主体模式 收支模式时 主要是以社会保险为研究对象的 这是因为 方面社会保险是社会保障制度的核心 另一方面 社会保险制度之外的杜会救济 社会福利等几乎 都是国家责任 谈不上寅任主体的划分问题 1 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 雇主和雇员三方负担 这种模式的基本特点 一是项目多 但覆盖面和保障 水平不及 公民供给型刀高 如在美国投保者每日领取的养老金只相当于原 工资的5 0 二是私人保险业起主导作用 国家则处于次要地位 保险基金 由雇主和雇员共同交纳 国家主要负责社会救济和社会福利 强制保险型 又称传统型 统一社会保障型 一元化社会保障型 多数 欧陆国家和日本实行的社会保障制度可归入此类型 典型代表是德国 这种 类型的主要特点 一是法定的强制性 公民必须参加法定的社会保险 定期 交纳社会保险费从而享有申请保险待遇的权利 二是保险均由独立的保险机 构经营 实行自治管理 政府只起指导作用 保险基金费用由雇主和雇员共 同承担 三是国家起主导作用 公民供给型 又称福利国家型 此种类型最早起源于英国 后来传到北 欧以及加拿大和澳大利亚等国 目前瑞典是这种类型的最突出代表 主要特 点 一是社会保障内容庞大 覆盖面广 保障水平高 如瑞典的社会保障覆 盖了在瑞典居住的所有人 不论其是否具有瑞典国籍 不论其是否就业 只要 居住达到一定年限 均可享受 二是基金的主要来源是各行业的雇主 雇员 基本不交纳 如1 9 9 5 年瑞典雇主负担的养老金和医疗保险等各种法定保险费 用占利润的3 2 9 国家保险型 又称计划经济国家型 即原苏联模式 这种模式曾经流行 于社会主义国家 但随着苏东剧变 这种模式已经成为历史 其特点是 年 金种类繁多 保险范围广泛 相对保障水平高 社会保障公共设施多 国家 宪法将社会保障确定为国家制度 企业缴纳保险费 公民无偿享受社会保障权 利 其社会保险制度由社会保险和社会福利两部分组成 原苏联及其他的东欧 社会主义国家均采用该种模式 中国传统的社会保障制度也属于这种类型 个人保障型 又称自我保障型 强制性储蓄型 自助模式 即东南亚模 参见范恒山 瑞典与美国的社会保障体制 载于 管理世界 1 9 9 8 年第3 期 第2 3 2 7 页 参见徐智华 刘连安 社会保障立法问题研究 载于 湖北财税 1 9 9 9 年第1 2 期 第6 8 页 2 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 式 该模式起源于1 8 世纪英国产业革命的 职业保障基金一 以后传到英国 的殖民地国家 其典型代表是新加坡 这种模式的特点是 国家通过立法强 制储蓄 强制性地由劳动者一方和用工一方缴纳费用作为公积金 以职工个 人名义进行储蓄 政府不提供资助 公积金制度采取会员形式 名义上是自 愿参加 但政府的许多福利补贴以公积金会员为条件 因此具有一定的吸引 力和强制性 这种模式是自助性的个人负责制 既不存在代际互助也不存在 同代互助 实施这一模式的国家主要是东南亚国家 包括马来西亚 印尼 斯里兰卡等国家 这种模式实际上是一种强制性的储蓄制度 是典型的自助 模式 严格来讲不属于社会保障 因为其不具备社会互助这一社会保障的基 本特征 2 根据收支关系进行的划分一收支模式 按照社会保障金收支的不同 管理形式 可以划分为现收现付制 完全积累制和部分积累制等三种模式 1 现收现付制 又称统一账户模式 以德国最为典型 故又称为 德 国模式 其基本特征是 养老保险方面社会保障成本的代际转移是以收定 支 即由在职职工承担已退休职工的社会保障成本 支付给退休者的社会保 障资金是直接来自该时点的在职劳动者负担的社会保障费 这一模式要求有 较小的人口压力 年轻的人口结构 较强的国家实力 完备的收费体系等 但是 在这种模式下 社会保障负担随着支出的增长会逐年增加 而且资金 基本没有积累 这种模式要求以近期内横向收支平衡原则为指导筹集资金 具体做法是 先对一年内实施某项社会保障措施所需支出的费用进行测算 然后按照一定比例将费用分摊到参加该保障措施的所有单位和个人 当年提 取 当年支付 预先不留出储备金 完全靠当年的收入来满足当年的支出 并争取略有节余 这种模式的一个显著特点是 在社会保障计划实施的初期 收费率较低 以后随着受保人年龄结构的交化而逐步提高 几乎需要年年调 整 这种模式是典型的互助模式 养老保险方面是代际互助 3 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 2 完全积累制 又称个人账户模式 强调雇员的个人缴费和个人账户 的积累 退休者的社会保障权益来自本人在工作期间的积累 且所积累的资 金通过投资基金进行运作 这种模式以智利为代表 新加坡也是这种模式 只不过智利是私人投资基金 新加坡是国家投资基金 这种模式的特点是具 有累积性和增长性 资金供给比较稳定 在经济波动中表现出较强的抵抗能 力 完全积累式的优点是具有很强的储蓄功能 它使社会保障具有较为稳定 的经济保证 保险金额的增减是在科学预测基础上通过确定适当的收费率来 实现的 它能防止人口老龄化给国家和企业所带来的沉重负担 不存在支付 危机和代际之间转嫁负担的社会矛盾 这一模式能够较好地与国家宏观经济 政策挂起钩来 通过适当的投资渠道 保证社会保障基金的保值和增值 并 能发挥对国民收入中积累与消费比例的调节作用 此外 这一模式还将自我 保障意识融入社会保险 激励机制强 但这种模式往往也会遇到一些难以克 服的难题 弄得不好就会带来不良的后果 一是因为积累的保障基金储蓄时 间长 极易受到物价波动和通货膨胀的影响 难保基金不贬值 二是这种模 式的难点在于能否达到预期收付平衡 主要取决于保险统计预测能否顺利实 现 而保险统计必须预先估计一些可变因素 如死亡率 生病率 利率 工 资等级 工资和退休金的调整 被保人数的增加等 由于这些因素的变化往 往没有固定的规律可循 长期有效的预测往往难以做到 三是对于一个过去 没有积累的国家来说 按照这种模式 要求在初期筹资对象既要负担当前已 进入老年人行列的社会成员所需要的社会保障费用 又要负责他们自身进入 老年人行列时所需的社会保障费用 这对于国家 企业乃至于个人都是难以 承受的 这种模式实际上是一种强制性的个人长期储蓄 是典型的自助模式 不具备社会互助这一社会保障的基本特征 严格来讲不属于社会保障 3 部分积累制 又称统账结合模式 将雇员的个人缴费存入个人账户 用于积累 将雇主缴费存入统筹账户用于互助 被保障人的社会保障权益来 4 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 自本人的积累和社会互助 中国目前实行的就是这种模式 这种模式的特点 是个人累积和社会互助相结合 属于部分积累模式 部分积累制在初期的收 费率高于现收现付制 低于完全积累式 相对较为稳定 作用力度较为温和 既易于为筹资对象所接受 又能在一定程度上满足社会保障支出的需要 此外 按照其他标准 社会保障法律制度模式还可以作各种划分 例如 以筹资方式为划分标准 社会保障法可以分为收费型 收税型 税费结 合型 收费型是指社会保险的筹资形式是社会保险费 收税型是指社会保险 的筹资形式是社会保险税 税费结合型是前两种类型的综合运用 以管理体制为标准 可以分为统一管理模式 社会化管理模式和多元化 管理模式 统一管理模式是指由政府设立的专门机构统一管理社会保障的模 式 社会化管理模式是指由非政府设立的社会保险机构等负责管理社会保障 的模式 多元化管理模式是前两种模式的结合 既有政府机构管理 又有社 会化管理 二 各国社会保障体系模式选择的理论基础 各国社会保障在模式选择上都不是凭空产生的 而都有其自身所赖以产 生的理论基础 笔者认为 自由主义 保守主义 社会民主主义和福利经济 学 凯恩斯主义 国家权威主义构成了西方国家社会保障法律制度模式选择 的主要理论基础 1 自由主义的基本理念是崇尚自由与强调个人的作用 认为个人利益高 于国家和社会的利益 政府和社会的存在都是为了保证个人自由和维护个人 权利的 自由主义虽然并不彻底反对国家干预 但却不把国家干预作为实现 目标的首选手段 自由保险型的社会保障体系模式从以下几个方面表现出自 由主义的基本价值 第一 在保障个人福利时尊重个人自由 维护个人权利 自由主义认为 不能以国家或社会的名义将所谓的国家利益凌驾于个人自由 之上 必须防止国家行政权力的扩张对个人自由的可能侵害 因此 在制定 5 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 社会保障政策时 政府的干预应当保持在最小的程度 第二 优先尊重个人 自由的价值取向决定了向个人提供福利的方式是通过市场而不是由政府直接 配给 自由主义认为 通过市场提供福利 有利于克服政府机构直接提供福 利所产生的非个人化与个人偏好之间的矛盾 因而市场是提供福利较为理想 的手段 有鉴于此 自由保险型的社会保障法律制度模式关心个人在享受福 利的过程中应当具有自由选择的权利 并重视市场的作用 主张通过 被动 方式 和 主动方式一鼓励市场的发展 所谓 被动的方式 是指政府对于 需要帮助的人只提供最低水平的需要保障 从而把其他人的或其他需要的满 足留给市场 主动的方式 是指政府不充当社会福利的直接提供者 而是通 过给私有企业提供补贴 让它们成为福利的提供者 2 保守主义认为 人类生活的紧张状态是人类社会的固有本质 人类的 政治活动只是一种有限的活动 只可以缓解这种状态 但绝不可能使之完全 消除 保守主义最大的特点就是强调国家的利益高于个人的利益 虽然保守 主义并不否认个人利益与国家利益会存在冲突 但它认为只能够在不改变现 有的社会政治结构的条件下对这种冲突进行调整 在涉及到向个人提供福利 的政策制定时 保守主义认为 基于社会正义的理想追求经济平等 只是结 果的平等 而不是权利的平等 这种做法实际上是以社会正义的名义强行夺 走别人的财富 是对个人私有财产权的侵犯 其结果不仅是损害了富人创造 财富的动力 也败坏了穷人的道德责任感 因此 强制保险型的社会保障法 律制度模式始终强调一个基本主张 就是以有利于现存社会制度的方向向人 们提供福利 而不寻求对社会结构进行大规模的变革 不追求以任何激进的 宏大的理想为目标的结果 此外 保守主义认为 社会保障政策具有 补充 性原则 的特征 在这个原则下 个人有困难首先要在家庭竭尽全力却又难 于为其成员提供服务时 国家才能介入回 参见钟仁耀 社会保障改革与经济市场化 载于颀援芑研究 2 0 0 2 年1 1 月第1 1 期 第铊 拍页 6 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 3 社会民主主义是一种与社会主义和自由主义有密切联系的政治思潮和 政治运动 它反对通过暴力革命的方式打碎资产阶级国际机器 主张通过和 平的方式实现社会主义 特别是 凯恩斯革命 经济理论的论证和 罗斯福 新政 的实践所产生的效果 坚定了社会民主主义关于资本主义的基本矛盾 可以在不实行生产关系的根本变革的情况下得到解决的信念 使其进一步认 为通过公平分配的原则可以消除一切社会和政治的不平等 这种思潮在战后 成为许多工业化国家居于支配地位多年的意识形态 在这种历史背景下 英 国和后来的北欧国家出现了另外一种与自由保险型和强制保险型有不同价值 取向的福利国家型的 北欧模式一社会保障法律制度 这种模式主张通过渐 进主义的方式实现社会变革 强调通过社会保障的再分配功能 逐步扩大预 算达到扩展社会服务的目的 这种法律模式的最大特点就是把权利与平等作 为它的核心思想基础 首先 依照权利的原则 各种社会福利是作为公民权 的一个内容提出来的 而不是像英国早年的 济贫法 时期那样被认为是社 会上的一部分人对另外一部分人的恩惠 在这种思想的指导下 每一个公民 都有权获得社会福利 人们享受这些福利的同时也不再有必要对任何人包括 政府或者任何党派感恩戴德 其次 依照公平性的原则 社会民主主义提倡 普遍性 的原则 认为社会福利的提供不应该只针对特殊群体的特殊需要 而应当基于人们的普遍需要 在这种原则的要求下 社会福利对象所涵盖的 范围迸一步扩大 4 马克思劳动价值理论认为 劳动包括 必要劳动 和 剩余价值 两 种 在剩余劳动部分 包含有社会保险费用 已经由国家作了 扣除 安排 个人交纳保险费是不必要的 列宁提出 最好的工人保险是国家保险 的论 断 将第一个社会主义国家的保险制度称作 国家保险 以此区别于资本主 义国家的社会保险 国家保险型保险制度秉承这一观点 保险费用全部由国 7 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 家和企业负担 个人不交费 5 国家权威主义的主要特点是实行强人政治和高度的中央集权 在政治 上实行单一化的治理 民主进程相对比较缓慢 权威主义认为 国家就像一 个大家庭 应当像家长管理家庭事务一样 由国家统一管理各种社会事务 个人强制储蓄型的东南亚国家 通过国家立法强制雇主和雇员缴纳社会保障 金 由政府设立的机构统一负责监管和运营 需要说明的是 世界各国在社会保障制度模式选择问题上 往往不是仅 以其一种理论作为唯一的指导思想 而是对不同时期涌现出来的理论流派采 取兼收并蓄的态度 在不同的时点或同一时点同时运用多种理论学说作为本 国社会保障法律制度的理论基础 例如 以美国为代表的自由保险型国家 在上个世纪3 0 年代初世界性经济危机爆发之后 对当时出现的被认为是能够 解决资本主义基本矛盾 治理经济危机的灵丹妙药的凯恩斯主义的 有效需 求不足理论 予以采用 认为政府调节的重点应当放在经济生活 摆脱失业 和刺激有效需求方面 以德国为代表的强制保险型国家 二战前吸纳了 国 家干预主义 理论 认为政府应当制定社会保险政策缓和劳资矛盾 促进经 济发展 二战之后又吸纳了 新自由主义 理论 主张在新自由主义的社会 市场经济条件下 让劳资双方结成伙伴关系 以瑞典为代表的福利国家 在 社会民主主义思想占统治地位的同时 也采用了以 收入边际效用递减 为 理论基础的庇古 福利学派一思想 主张对资本主义制度进行改良 实施高 额累进税制度 并根据贝弗里奇搿普遍性原则一建立合理分配 收入均等的 福利国家模式 而以新加坡为代表的个人保险型东南亚模式 则是实行国家 权威主义和经济自由主义的混合运用口 参见杨紫煊主编 经济法 北京大学 高等教育出版社1 9 9 9 年第l 版 第5 1 1 页 参见韩德敏 西方各嗣社会保障模式的思想基础 中国社会保障 2 0 0 2 年第l 期 第1 2 一1 4 页 8 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 一 三 影响社会保障体系模式选择的主要因素 国情特点是各国选择 设计不同的社会保障体系模式的决定性因素 纵 观世界社会保障法律制度发展历史 对一国法律制度设计起到举足轻重作用 的因素主要有 l 经济因素 现代社会保障法律制度是人类进入资本主义时代的产物 是为了解决国家工业化过程中出现的贫困 失业等一些严重的经济问题而诞 生的 而大工业经济发展则对现代社会保障制度的产生和发展起到了决定性 作用 因为 市场是资源配置的一种手段 它的运行成本较低 通过竞争使 资源配置效率得到极大的提高 但竞争本身不可避免地导致不公平 就劳动 力市场而言 企业对市场的支配力越来越大 劳资关系越来越不平等 导致 了民法调节的失败 为了对没有竞争能力或竞争失败的主体及其他因意外事 件而陷入困境的人给予帮助 社会保障法律制度应运而生 另外 搿一个国家 的立法者在社会保障方面的周旋余地与该国经济状态是密切相关的 经济 发展水平直接决定和影响着社会保障法律制度模式设计 决定着保障项目 保障支出水平等重要内容 一般说来 经济越发达 社会保障法律制度就越 健全 保障水平相对就高 如西方国家瑞典 英国 德国 美国等国社会保 障水平远远高于发展中国家 在社会保障管理的法律模式上 经济发达而且 市场化程度较高的国家一般采用分散管理的形式 而发展中国家和市场化程 度较低的国家则更多地采用集中管理形式 2 政治因素 政治因素对社会保障法律制度模式选择具有重要的甚至是 决定性的影响 如瑞典之所以成为 福利国家的橱窗弦 是与其国内的政治环 境分不开的 瑞典的社会民主主义思想较深入人心 因而各党派的政治家们 都试图通过扩大社会保障的广度和深度来获得选民的支持 从而使其社会保 让一雅可 迪贝卢 爱克扎维尔 普列多蓍 社会保障法 法律出版社2 0 0 2 年5 月第1 版 第 6 0 页 9 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 障制度较其他国家更为发达 在社会保障管理的法律模式上 联邦制国家大 都采用分级分类管理形式 而中央集权制国家则大多采取统一管理形式 3 人口因素 人口因素特别是人口结构对社会保障法律制度模式选择具 有特别重要的意义 它对社会保障对象范围 保障支出数量 社会保险费 税 征收标准 筹资模式等都具有重要影响 社会保障确定每一项新的措施 首 先要考虑的就应当是人口因素 因为每项社会保障措施所需要的费用是与该 措旋的全部受益人所能获得总的给付相等同的 尽管人口因素不是唯一的决 定因素 但立法者应当首先占有人口方面的资料 4 文化传统和社会结构因素 文化传统给人的思想道德观念打上了深深 的民族烙印 思想道德观念问题直接影响社会保障法律制度模式的确定 如 在西方国家历来重视团体和个人 人们往往首先将社会成员视为社会的一员 其次才是家庭的一员 这使得家庭观念相对淡薄 很自然会削弱家庭保障功 能 而崇尚社会互助 特别是在工业化进程的冲击下 家庭保障功能丧失殆 尽 必须由政府出面组织强制性的社会保险制度 而在东方国家 向来以家 庭为重 人们往往首先将社会成员视为家庭的一员 其次才是社会的一员 家庭被视为社会成员最可信赖 最为可靠的安全港 家庭保障功能强大 虽 然工业化进程对东方国家社会结构 社会形态也产生了一定的影响 但是冲 击后果远不如西方社会 这不仅影响了社会保障制度在东方社会发展的进程 并且使东方国家在一开始就走上了与西方国家不同模式的社会保障道路 如 以新加坡为代表的公积金社会保障模式圆 除此之外 理论研究 人权观念 人的素质等因素也影响着社会保障法 律制度模式的选择 需要指出的是 一个国家选择什么样的社会保障法律制 度模式 是多种因素综合作用的结果 而不是某一种因素所能直接决定的 让一雅可 迪贝卢 爱克扎维尔 普列多著 社会保障法 法律出版社2 0 0 2 年5 月第l 版 第 5 6 页 参见郑功成著t 社会保障学 商务印书馆2 0 0 0 年9 月第l 版 第2 4 2 页 1 0 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 如美国是一个经济强国 经济实力远远超过英国 瑞典等国 但是其社会 保障整体水平反而不如英国 瑞典 这与其文化传统等多方面因素的综合 作用是分不开的 应当说 社会保障法律制度是一个受经济 政治 文化 人口 社会结构等多种因素影响的社会制度 而不是一个纯粹的技术机制 这也是导致有关国际机构试图推行全球统一的社会保障制度失败的根本原 因所在 参见覃有土 吕琳 社会保险制度本质及其具体模式探析 载于 中南财经政法大学学报 2 0 0 3 年第2 期 第9 9 页 1 1 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 二 国外社会保障体系模式选择实践的比较 一 国外社会保障体系模式比较 二战后 社会保障法律制度在世界范围内得到了普遍发展 但由于历史 原因 各国在具体的模式选择上均不尽相同 考虑到借鉴需要 拟从以下七 个方面进行比较 1 德国 德国的社会保障体系包括 第一 社会保险体系 包括医疗保险 养老 保险 工伤保险 失业保险和护理保险 这是德国社会保障制度的基础 第 二 社会救助制度 包括社会救济 住房补贴 青年补