增值税纳税申报案例.1doc.doc

增值税纳税申报案例： 某市甲有限责任公司为增值税一般纳税人，纳税识别号为44010810479494，法定代表人为王光明，开户银行：中国建设银行某市火车站支行，开户账号6222 7759 2346 7891 223按月纳税，2010年2月生产经营情况如下： 1、购买原材料取得防伪税控开具的增值税专用发票及认证情况见表(一），均在法定期限内予以认证，取得运输专用发票12份，金额为34500元，前期取得但尚未申报抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票情况及认证见表（二） 表（一）本期取得防伪税控系统开具的增值税专用发票及认证情况 金额单位：元至角分发票代码发票号码开票日期金额税额销货方识别号认证日期4400014080310020123584.914009.4320100228440018329851002031671.50284.1620100228430044308521002031461935.04248528.96201002284300032748310021327377.124654.11201002284400275743810021429634.885037.93201002284200723976610021594290.5616029.4020100228430026498781002259546.671622.93201002284300754755510022696782.3916453.0120100228 表（二）前期取得防伪税控系统开具的增值税专用发票及认证情况 金额单位：元至角分发票代码发票号码开票日期金额税额销货方识别号认证日期440044534291001053097.87526.64201001314400668754510012796782.3916453.0120100131 2、本期有731936.47元的外购材料用于非应税项目，其所负担的税款为124429.03元，有19400.29元的外购材料发生非正常损失，所负担的税款为3298.05元。 3、本期销售产品并取得防伪税控系统开具的增值税专用发票情况见表（三），其中号码为00099544的发票因开具形式不符合要求而作废，号码为00099555的发票为红字发票；销售产品并开具普通发票2张，合计金额为185000元，销售产品但未开具发票的金额为3350元；因销售产品提供运输劳务开具发票15份，收取运费56590元。 表（三）防伪税控系统开具的增值税专用发票情况 金额单位：元至角分发票代码发票号码开票日期金额税额销货方识别号44100009954310020275835.9012892.1044100009954410020393846.1515953.8544100009954510020393846.1515953.8544100009954610020411965.812034.1944100009954710020516907.692874.314410000995481002061794.87305.134410000995491002111615.38274.61441000099550100212154358.9726241.02发票代码发票号码开票日期金额税额销货方识别号441000099551100213115961.5419713.46441000099552100214180384.6230665.39441000099553100215116153.8419746.154410000995541002161461.54248.46441000099555100225-25777.78-4382.224410000995561002261311.11222.8944100009955710022776923.0813076.92441000099558100228427350.0072649.50 4、2010年初未缴纳税额为0元；1月份应税货物销售额为1507087.83，应税劳务销售额为49499.52元，销项税额为264619.85元，进项税额为1302