暂估三种方式详解.doc

U8系统的暂估处理 暂估业务即货到票未到的采购入库业务目录暂估三种方式的介绍 月初回冲3单到回冲3单到补差3暂估三种方式的选择月初回冲4单到回冲4单到补差4暂估三种方式的优缺点 月初回冲5单到回冲5单到补差5暂估三种方式的操作月初回冲6单到回冲27单到补差47暂估三种方式介绍：(一) 月初回冲：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。(二) 单到回冲：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。(三) 单到补差：是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。暂估三种方式选择：(一) 月初回冲：月初回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，原数冲回。(二) 单到回冲：单到回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，不做原数冲回，而是等单据到时，再原数冲回，重新按照单据入账。(三) 单到补差：单到补差，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，不做原数冲回，而是等单据到时，按照单据和暂估业务入库的差数调整入账。对于受托代销采购业务，不论是本月暂估还是以前月份暂估的入库单，均采用单到补差的暂估方式。暂估三种方式优缺点：(一) 月初回冲：月初回冲是老的手工账常用的做法，这种做法在我们系统中明显缺陷是月初采购暂估和存货暂估不一致，当然总账部分我们可以通过时点控制达成一致。(二) 单到回冲：单到回冲是很多客户常用的，这种回冲方式便于理解、也简单。(三) 单到补差：单到补差在受托代销业务中用的比较多。暂 估 方 法 的 操 作(一) 月 初 回 冲 月初回冲：是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。业务描述：7月份，收到宝钢集团100吨钢材，货到票未到，已估价100元/吨并验收入库。7月末，发票未到不予处理。8月份，收到宝钢集团开来的100吨钢材发票，单价为150元/吨，发票含税金额为17550元。会计分录如下：7月份 货到票未到： 借：原材料 10000 贷：应付账款-暂估应付款 100007月末 票还未到，不予处理8月初系统自动生成红字回冲单： 借：原材料 10000 贷：应付账款-暂估应付款 100008月份票到： 借：原材料 15000 应交税费-应交增值税(进项税额) 2550 贷：应付账款-票到应付款 175501、 登录U82.设置基础设置里基础档案-客商信息-供应商分类与供应商档案3.设置存货分类、计量单位、存货档案4.设置财务科目5.设置凭证类别6.设置仓库档案7.设置收发类别8.设置采购类型9设置暂估方式10.存货模块的存货科目、对方科目、税金科目、应付科目的设置以上基础设置完毕，之后来进入业务操作。1. 先把采购、存货两大模块期初记账。2. 在库存模块中填制采购入库单并审核3. 进行正常单据记账。4. 生成凭证。5. 采购、库存、存货模块结账。6. 八月份重新登录，系统自动在存货核算模块生成红字回冲单（到最后红字凭证和采购结算单一起生成凭证，正常是这里生成红字凭证，切记）7. 在存货核算模块里生成红字回冲单8. 在采购模块做发票，修改发票单价并结算9. 采购发票去应付模块审核10. 在存货系统结算成本处理11. 在存货核算中生成采购结算单并保存暂估业务：月初回冲到此结束。(二) 单 到 回 冲 单到回冲：是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。业务描述：7月份，收到宝钢集团100吨钢材，货到票未到，已估价100元/吨并验收入库。7月末，发票未到不予处理。8月份，收到宝钢集团开来的100吨钢材发票，单价为150元/吨，发票含税金额为17550元。会计分录如下：7月份 货到票未到： 借：原材料 10000 贷：应付账款-暂估应付款 100007月末票还未到，不予处理8月初票还未到，不予处理8月份票到： 借：原材料 10000 贷：应付账款-暂估应付款 10000 借：原材料 15000 应交税费-应交增值税(进项税额) 2550 贷：应付账款-票到应付款 175501、 登录U82.设置基础设置里基础档案-客商信息-供应商分类与供应商档案3.设置存货分类、计量单位、存货档案4.设置财务科目5.设置凭证类别6.设置仓库档案7.设置收发类别8.设置采购类型9设置暂估方式10.存货模块的存货科目、对方科目、税金科目、应付科目的设置以上基础设置完毕，之后来进入业务操作。12. 先把采购、存货两大模块期初记账。13. 在库存模块中填制采购入库单并审核14. 进行正常单据记账。15. 生成凭证。16. 采购、库存、存货模块结账。17. 八月初重新登录系统18. 在采购模块做发票，修改发票单价并结算19. 采购发票去应付模块审核20. 在存货系统结算成本处理21. 在存货核算中生成红字回冲单与采购结算单并保存暂估业务：单到回冲到此结束。(三) 单 到 补 差 单到补差：是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。业务描述：7月份，收到宝钢集团100吨钢材，货到票未到，已估价100元/吨并验收入库。7月末，发票未到不予处理。8月份，收到宝钢集团开来的100吨钢材发票，单价为150元/吨，发票含税金额为17550元。会计分录如下：7月份 货到票未到： 借：原材料 10000 贷：应付账款-暂估应付款 100007月末票还未到，不予处理8月初票还未到，不予处理8月份票到： 借：原材料 5000 贷：应付账款-暂估应付款 5000 借：应付账款-暂估应付款 15000 应交税费-应交增值税(进项税额) 2550 贷：应付账款-票到应付款 175502、 登录U82.设置基础设置里基础档案-客商信息-供应商分类与供应商档案3.设置存货分类、计量单位、存货档案4.设置财务科目5.设置凭证类别6.设置仓库档案7.设置收发类别8.设置采购类型9设置暂估方式10.存货模块的存货科目、对方科目、税金科目、应付科目的设置11.应付系统模块的初始设置以上基础设置完毕，之后来进入业务操作。22. 先把采购、存货两大模块期初记账。23. 在库存模块中填制采购入库单并审核24. 进