支小再贷款使用效果及建议_以海南省为例.docx

支小再贷款使用效果及建议以海南省为例洪传尧李万业 （中国人民银行海口中心支行）摘要：支小再贷款是人民银行 2014 年新创设的货币政策工具， 金融机构了解和办理“支小再贷款”提供了政策依据。同是完善人民银行再贷款体系、支持小微企业发展的重要举措，也是落实中央、国务院关于对经济实施“微刺激”政策的具体措施。但在实践 过程中，支小再贷款政策效果的发挥仍存在一些制约因素，需要我们 给予关注和探讨。关键词：支小再贷款 效果 建议支小再贷款是人民银行 2014 年新创设的货币政策工 具，是针对小微企业资金薄弱环节的精准发力，在一定程 度上缓解了海南省小微企业“融资难、融资贵”的问题。但 在支小再贷款的使用过程中，我们发现仍存在着小微企业 抵押担保难、贷款风险大及政策覆盖范围有限等问题，需 要我们采取相关政策和措施给予解决。1 支小再贷款使用管理情况2014 年 6 月 20 日，海口中心支行向海口农商行发放支小再贷款 9800 万元。截至 2014 年 8 月 13 日，该行借用支小再贷款资金发放小微企业贷款余额为 3634 万元。 1.1 人民银行管理措施 制定操作细则和规程，搭 建业务运行制度框架。为落实好“支持小微企业再贷款”工 作，人行海口中心支行专门制定了中国人民银行海口中心支行支小再贷款操作细则（试行），对“支小再贷款”在 申请、审批、发放、展期和收回等方面进行了明确规定，为（上接第 76 页）量。在改革后期，一方面，应当完善地方税制体系，重新对时，为规范支小再贷款内部操作和管理，促进支小再贷款 业务的开展，人行海口中心支行制定了中国人民银行海 口中心支行支小再贷款内部操作规程。“一个细则、一个 规程”从内外两方面为支小再贷款业务开展提供了完整的 制度框架，为支小再贷款的稳步推进保驾护航。明确支 小再贷款用途和发放条件。一是明确支小再贷款的用途。 明确规定：“支小再贷款用于支持小型城市商业银行（按人 民银行确定的标准）、农村商业银行、农村合作银行和村镇 银行等 4 类地方性法人金融机构发放小微企业贷款。”二 是严格准入标准“两个不低于”。要求借款金融机构再贷款 申请日上季度末小微企业贷款增速不低于同期各项贷款 平均增速、小微企业贷款增量不低于上年同期水平。建 立了非现场监测和现场检查的风险防范机制。一是按季监 督借款金融机构小微企业贷款增量。截至 2014 年 7 月 末，海口农商行小微企业贷款比支小再贷款发放日上月末 增加 8.90 亿元。二是按季开展支小再贷款现场检查。2014 年第二季度海口中心支行成立专项检查组对海口农商行 开展了支小再贷款现场检查，并针对存在问题下文要求其 认真整改。期内，地方政府判断会带来税收的短收。如上海营改增试地方税税种结构进行调整，开发消费税、资源税、环境税、 点，就带来了积极的效益。根据对上海近 2000 户试点企业房产税等税种的发展潜力，使之逐渐发展成为地方税收的抽样调查，调查对象 2012 年的设备采购金额同比增长主体税种；另一方面，要明确划分中央与地方政府的事权， 136%，就业人员数量同比增长 3.04%，高于服务业平均逐步建立合理的转移支付制度，加大对地方政府的转移支 付力度，确保各地政府行政能力有必要的财力保证，提高水平 1.1 个百分点。在市场销售增速回落的情况下，试点 企业的营业收入和利润同比分别增长 19.8%和 19.3%。财政资金的使用效率。改革和完善现有的转移支付制度， 不过“政策洼地效应”，助推了先行试点省市的积极效益。使各级地方政府获得与事权相匹配的财政收入。在实权的划分中，对于社会保障、义务教育等支出，由中央政府统筹 安排更为适宜，可划归中央事权，“营改增”的减收效应也 得到一定的抵偿。4 对“营改增”的进一步思考一些观点认为“营改增”实则是中央对地方财力的回收，地方希望改革的步子能小一点。营改增将倒逼财税体营改增对地方财政收入的影响，现在没有确切的数据，这 里既掺杂着“洼地政策”的影响，也有“营改增”促进产业分 工带来的效应，对于这种情况，本质上目前还不是很容易 就能区分清楚。参考文献：1饶明晓“. 营改增”对河南省财政收入的影响分析j.濮阳职业 技术学院学报，2014(8).制改革，这给地方政府以希望，但一些地方政府认为未来 收益仍不明朗。地方政府一直希望中央能将更多财力或者2周润生，刘在中“.国财政，2014(5).营改增”对吉安财政收入影响的分析j.中财权下沉。但自 2013 年以来的现实是，地方财力有比较高 的增速，但中央财力则为负增长即中央财政的占比在 下降。这使得财税体制改革多了些不确定性。各地在积极 响应的背后，另有隐情。中央层面要求推动营改增，地方政 府只好响应；但“地方政府其实是希望试点慢一些，只会紧 跟中央。症结点在于营改增对地方财力的减收效应，地方3周艳.分税财政体制下的地方税体系健全探究j.中南林业科技大学学报(社会科学版)，2013(04). 4梁萍.营业税改征增值税对财务管理的影响研究j.云南社会主义学院学报.5胡绍雨，申曙光.我国税收制度优化研究以低碳经济为视 角j.武汉科技大学学报(社会科学版)，2014(02).作者简介：韩玉竹（1983-），女，山东潍坊人，潍坊工程职业学院 政府非常希望通过财税体制改革，为地方争取更多财力， 会计与统计学院；李文（1988-），女，山东青州人，潍坊工程职业学院 “营改增”未来能带来更好的效益，甚至扩大的税源；但短会计与统计学院。财税统计1.2 地方法人金融机构使用支小再贷款资金主要措 施 制定配套管理制度体系。海口农商行设置了小微企 业贷款总台帐，同时单独设置了借用支小再贷款资金发放小再贷款资金发放小微企业贷款 17 笔，金额 3664 万元。其中，一年期 13 笔，金额 2934 万元，加权平均利率为8.12%；3-5 年期 4 笔，金额 730 万元，加权平均利率为小微企业贷款的台帐，记录每笔小微企业贷款金额、期限、 6.54%，均低于该行运用其他资金发放的同期同档次小微利率、用途等要素。出台配套优惠措施。为建立正向的激 励机制，鼓励小微企业诚实守信，该行在对企业执行优惠 贷款利率的基础上，对讲诚信按期归还贷款本息的小微企 业，按约定利率下浮 2 个点计算利息，将所下浮的 2 个点 利息作为诚信奖励金奖励给贷款客户。配套信贷产品与 金融服务创新情况。创设商圈担保贷款。该贷款是由商圈 或市场的业主方提供担保，向辖内的小微企业（含个体工 商户）或自然人发放的经营性贷款。具有“总量核定，流程 简易；一次授信，循环使用”等特点。只要是与商圈签署租 赁协议并交纳 1 年以上租金、经营当前业务 1 年以上的小 微企业（含个体工商户）或自然人均可获得贷款支持。贷款 授信金额最高可达 500 万元。授信期限最高为 3 年，且不 得长于租赁合同期限，每笔贷款不超过一年。确保信贷 资金风险方面的措施。海口农商行在支小贷款审批发放方 面实行“贷前调查、贷时审查、贷后检查”的“三查”制度。 支小再贷款资金杠杆效应明显。借用支小再贷款资金以企业贷款加权平均利率。3 支小再贷款政策执行中存在的问题3.1 小微企业缺乏有效担保 小微企业自身规模小， 资信较差，降低了金融机构向中小企业投放贷款的信心。 部分小微企业的财务制度不健全，缺乏合格务报表和有效 的财务审计报告，使得金融机构对其缺乏信任。3.2 小微企业贷款风险值得关注 支小再贷款资金主 要定向用于重点领域及薄弱环节的小微企业信贷投放。但 小微企业有许多天生的不足：实力薄弱、经营效益较差、负 债率又较高，企业财务不规范等等，这些不足不可避免地 增加了其贷款逾期风险的概率。虽然目前海口农商行使用 支小再贷款资金发放的小微企业贷款只有 1 个多月，尚未 出现贷款逾期现象，但对小微企业贷款的风险应提前做好 防范，且部分小微企业贷款期限超出了支小再贷款资金 1 年的使用期限。3.3 支小再贷款合格抵押品的政策规定导致部分地后，海口农商银行坚持服务“三农”、服务小微企业的宗旨， 方法机构无法享受该项政策 支小再贷款的政策要求申请并计划进一步加大信贷投放，创新小微企业金融服务，全力支持海南国际旅游岛建设和地方经济发展：一是继续加 大贷款发放力度，充分满足小微企业融资需求。二是确保 小微企业贷款实现“二个不低于”，即：小微企业贷款增量 不低于上年、增速不低于各项贷款平均增速。三是优先支 持三类小微企业发展，即：优先支持“三农”及相关企业，优 先支持实体企业，优先支持文化产业和旅游产业。四是坚 持服务承诺。开展阳光信贷。只要在海南省注册并且在海 口农商行开立基本账户，信用良好的小微企业都列为优先 支持对象；速度快捷。另外，简化贷款流程，在 7 天内发放 贷款到位。2 支小再贷款资金运用效果2.1 支小再贷款的支持小微企业情况、贷款投向与结构情况截至 2014 年 8 月 13 日，海口农商行借用支小再贷款资金累计发放小微企业贷款 3664 万元，累计收回 30万元，余额为 3634 万元，惠及小微企业 17 户，该笔资金 的管理部门为该行小微企业金融事业部。2.2 小微企业融资成本的变化情况海口农商行运用支小再贷款资金发放贷款的利率符 合人总行支小再贷款政策要求，对小微企业和个体工商户 的贷款利率实行优惠利率。且该行对小微企业贷款没有收 取任何担保费、手续费等附加费用。小微企业融资成本降 低情况，融资难融资贵的情况有所缓解。2014 年 6 月 23 日至 8 月 13 日，海口农商行利用自有资金发放小微企业贷款 184 笔，金额 5415.1 万元。其中，6 个月至一年期 129 笔，金额 3114.3 万元，加权平均 利率为 15.96%；3-5 年期 2 笔，金额 200 万元，加权平均 利率为 8.6%。2014 年 6 月 23 日至 8 月 13 日，海口农商行利用支支小再贷款的金融机构必须以抵押的方式进行操作，必须 以抵押的方式进行操作，接受的合格抵押品包括国债、中 央银行票据、国家开发银行及政策性金融债、高等级公司 信用债等证券资产。但是从我们近期的调研来看，海南农 信社、农合行和村镇银行等绝大多数的地方法人机构均因 缺少上述合格抵押品无法获得资金支持。4 政策建议4.1 积极解决小微企业抵押担保难问题 一是金融机 构可以借助专业物流公司对小微企业的动产实施集约式 的质押监管，实现银行资金流与企业物流的有机结合，在 解决小微企业缺乏可抵押固定资产的同时，加强对企业现 金流和经营状况的动态监控，有效降低平均监管成本，在 控制风险的前提下加大对小微企业的支持力度。二是商业 银行可以与有关部门积极沟通，采用企业互保、联保、货权 质押、仓单质押等多种形式，解决小微企业的贷款担保难 问题。4.2 探讨风险评估补偿机制 由于小微企业规模小、 资金不足、经营管理较为落后、抵御市场风险的能力偏低， 因此，金融机构在扩大对小微企业的贷款业务时，务必要 建立起一套健全、完善的信用风险评估机制，规范对小微 企业的征信、评级以及信息发布，防范和化解信用风险。此 外，应探索由政府、担保、银行、企业共同承担贷款风险的 新机制，将部分财政贴息资金转为风险补偿基金。4.3 扩大支小再贷款政策受益范围 建议人总行加强 对支小再贷款合格抵押品的研究，争取让更多的金融机构 能获得资金支持，以进一步拓展支小再贷款业务，支持小 微企业的发展。参考文献：1施贤军.浅谈农村商业银行实施支农支小战略的必要性j.经78我国地方政府债务的现状、风险及对策分析何英华 （陕西省审计厅）摘要：本文对我国地方政府债务的现状、风险及对策进行了分析 与探讨。关键词：地方政府 债务 风险贷款中，大约有 80%的债务资金是由政府融资平台公司 举借。市级政府由于中心城市基础设施刚性需求、维护地 方稳定被动承担的债务负担大，完成上级政府政绩考核等近年来，各级政府加大了城市基础设施建设的力度， 导致市级政府负债的被动增长。政府债务成为地方经济发展的重要资金来源，对于促进区县级债务涉及的主要部门为地方政府（含政府部门和域经济发展、社会稳定及可持续发展发挥了积极的作用， 机构）和融资平台公司，在 s 省 y 市 2012 年末 86.41 亿目前我国政府性债务风险总体可控，但也存在一定的风险隐患。1 我国地方政府债务的形式及特点2013 年 12 月审计署发布的全国政府性债务审计结果显示，截至 2013 年 6 月底，全国中央和地方各级政府 负有偿还责任的债务 20.70 万亿元，其中地方政府占 元的县级政府债务余额中，地方政府（含政府部门和机构） 和融资平台公司分别举借 47.41 亿元和 21.74 亿元，占年 末债务余额的 54.87%和 25.16%。而工程拖欠债务在县 级政府建设项目中尤为突出，如 s 省 y 市的 12 个县区 2012 年末工程拖欠债务高达 39.98 亿元，工程欠款占到 这些县区政府债务总额的 46.27%；s 省 b 市县区 201210.89 万亿元，各级政府负有担保责任的债务 2.9 万亿元， 年政府债务中工程拖欠债务高达 30.14 亿元，工程欠款占可能承担一定救助责任的债务 6.65 万亿元，其中地方政府分别为 2.67 万亿元和 4.34 万亿元。现阶段我国地方政 府债务涉及省市县乡四级政府债务，有不同的表现形式和 特点：1.1 省本级政府及省会城市、计划单列市债务量较大 且集中。省本级的债务涉及的主要部门为交通运输等基础 设施行业和部门，如 2012 年末 s 省省本级的交通运输部门政府三类债务总额达 2132.71 亿元，占该省全省政府债 务总额的近一半。银行贷款为债务资金的主要来源，且单 笔债务的金额较大，2009 年该省为高速公路建设项目向 国家开发银行单笔贷款最大金额达到 90.4 亿元。同时随 着经济的不断发展以及人民群众对基础设施要求的不断 提高。省会城市、计划单列市本级主动承债成分较大，为了 保持地方经济平稳较快发展，加大招商引资力度，如广州 市财政局局长袁锦霞介绍截至 2012 年末，广州市本级政 府性债务余额 1738.37 亿元，债务率为 99.52%，债务主 要用于市政基础设施建设、轨道交通建设。省会城市及计 划单列市为加大基础设施投入，改善投资环境成为首要任 务，在此背景下，基础设施建设需要大量融资，从而使得基 础设施建设方面的债务大幅增长。1.2 融资平台公司及市政建设部门的债务是市、县级 债务的主体，而乡镇债务主要由拖欠形成。市级债务涉及 的主要部门及行业为市政建设部门和政府的融资平台公到这些县区政府债务总额的 44.44%；县级政府债务呈现 单笔金额小，债权人多，被动承债成分较大等特点，如 s 省 y 市 d 县 2012 年政府债务余额为 8.60 亿元，共涉及债权 人 100 多个。虽然金额相对较小，但由于地方财力匮乏，导 致逾期债务大量积累，2012 年末 s 省 y 市 12 个县 （区） 级政府负有偿还责任的债务逾期债务率 34.63%，有 12 个县 （区） 超过该比率，个别县区政府逾期债务率高达 98.55%，逾期债务率和借新还旧偿债率都较高，县级政府 面临较大偿债压力。乡镇一级政府由于贷款条件不成熟，债务主要是拖欠 债务，且债权人多为个人，部分乡镇领导后任不理前任的 债务，导致管理混乱。随着农业税费的取消以及乡村县管 体制的实施，乡镇政府的财力缺乏，尤其是中西部地区的 乡镇目前几乎无偿债能力，主要靠县财政