《国际结算》.doc

黑龙江省高等教育自学考试国际经济(020145)专业（独立本科段）国际结算考试大纲(课程代码 7788)黑龙江省高等教育自学考试委员会办公室二九年十月国际结算考试大纲.课程性质与设置目的要求1内容简介 本课程主要讲述国际结算中的票据种类和功能、国际汇款方式和托收方式的基本做法、信用证的基本原理及其各种信用证的业务流程、运输单据和其他单据、单据的审核、指定银行寄单索偿和开证行偿讨、信用证融资的业务介绍、代理行的基本业务以及贸易条件综述、银行保函、非贸易结算等内容。旨在培养适应社会主义市场经济体制改革要求的新型人才。 2本课程的目的与任务 随着我国改革、开放的不断深化，外向型经济逐步向纵深拓展，越来越多的公司、企业走向国际舞台，对外经济交往日渐频繁，进出口业务量不断增大。这使得办理外汇业务的银行、国际结算的业务量也成倍的增长。然而，这方面的人材却没有赶得上业务量的增长速度。为了适应这一需求，越来越多的高等院校都设立了国际结算这门课程，通过本课程的学习，使学生熟悉国际结算的程序和国际惯例，以便在今后的工作中能熟练地运用。 3本课程与其它课程的关系通过本课程的学习，使学生掌握从事外汇结算业务所必备的国际结算的基本原理和基础业务知识，使其金融业务知识结构更为完备。学生需先修货币银行学、金融企业会计、国际金融和大学英语等课程 4本课程的基本要求应注重理论与实务相结合、银行特点下外贸特点相结合、系统论述与具体分析相结合。5.本课程的学分可教学学时（1）本课程的学分为5分（2）本课程的教学学时为90学时 .课程内容与考核目标第一章 国际结算概述【学习目的与要求】 通过本章学习，要求掌握国际结算的概念、特征及结算方式的具体内容，了解国际结算的产生与发展。【课程内容】第一节国际结算的基本概念一、国际结算的概念二、法律基础1. 国际法2. 国内法3. 国际惯例三、操作规则第二节 当代国际贸易结算的特点一、凭单付款二、非现金结算三、以银行为中心的国际结算体系四、结算单据多样化和EDI第三节 国际结算中的银行汇兑一、代理银行二、帐户代理行三、汇兑方式【考核知识点】国际结算【考核要求】国际结算1识记：国际结算的概念、EDI的含义2领会：国际结算的法律基础、特点以及国际结算中的银行汇兑第二章 票据和票据法概述【学习目的与要求】 作为一种信用工具，票据所特有的替代现金支付和流通、提供信用保障，以及融资和结算功能。了解掌握票据的内容、行为，以及当事人的权利和义务。 【课程内容】第一节 票据概述一、票据的的定义 1、广义票据：是指商业上的权利单据，它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。 2、狭义票据：是指依据票据法签发和流通的，以无条件支付一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票、支票三种。二、广义票据的流通形式广义票据的流通形式有过户转让或通知转让、交付转让、流通转让三种，它们的主要区别三、票据的作用 1、汇兑功能。 2、支付功能。 3、信用功能四、票据的特性 1、流通性 2、无因性 3、要式性 4、提示性 5、返还性第二节 票据法概述一、票据法调整的对象二、各国的票据法【考核知识点】一、票据 二、票据法【考核要求】 一、票据1识记：票据的概念、作用2领会：票据的特性二、票据法1识记：主要的票据法2领会：票据法调整对象第三章 汇票【学习目的与要求】 在国际贸易结算中，使用最多的是汇票，票据法对其内容、行为，作了详尽的规定。掌握汇票的概念、必要项目、汇票的分类以及汇票的行为。 【课程内容】第一节 汇票的定义和内容一、汇票的定义；二、汇票的必要项目；三、汇票的当事人及其权利四、汇票的种类：第二节 票据行为一、出票二、背书三、提示四、承兑五、付款六、追索七、保证第三节 汇票的权利一、汇票权利的取得二、票据权利的转让三、汇票权利的时效四、票据抗辩【考核知识点】一、 汇票二、票据行为三、汇票的权利【考核要求】一、 汇票1识记：汇票的概念、内容、种类2领会：汇票的必要项目二、票据行为1识记：票据行为的含义、各种票据行为的内容2领会：确定权利和义务的票据行为、行使权利的票据行为和履行义务的票据行为三、汇票的权利1识记：汇票权利的定义、内容2领会：汇票权利取得应符合的条件、汇票权利的时效、票据的抗辩第四章 本票和支票【学习目的与要求】 本票和支票具有票据的共性。掌握本票、支票的概念、必要项目、分类以及特点。【课程内容】第一节 本票一、本票的定义；二、本票的必要项目；三、本票与汇票异同；四、常见本票的形式。第二节 支 票一、支票的定义；二、支票的必要项目；三、支票的票据责任；四、支票的提示期；五、支票的种类六、支票的使用 【考核知识点】一、 本票二、支票【考核要求】一、 本票1识记：本票的概念、必要项目、常见的形式2领会：本票与汇票的区别二、支票1识记：支票的定义、必要项目、种类2领会：支票的票据行为、支票的使用第五章 国际贸易结算方式（一）：汇款、托收和保理【学习目的与要求】 在国际贸易中，货物和货款相对给付是不能同时由买卖双方当面完成的。以票据为工具进行结算，是当代国际结算的主要特征。掌握汇款、托收和保理的基本概念、所涉及的当事人及一般做法。 【课程内容】第一节 汇款一、汇款的当事人二、汇款方式 三、汇款在国际贸易中的应用四、汇款的退汇第二节 托收一、托收的定义二、托收的当事人三、跟单托收的种类四、托收的业务一般程序五、托收当事人的责任六、跟单托收中的汇票与单据七、跟单托收方式下的进出口押汇八、跟单托收的性质和特点第三节 保 理一、保理的基本概念二、保理商可以提供的服务三、保理业务的当事人四、保理业务的一般方法【考核知识点】一、汇款一、 托收二、 保理【考核要求】一、汇款1识记：汇款的概念、主要当事人、方式2领会：汇款结算方式的优缺点二、托收1识记：托收的概念、主要当事人、性质和特点2领会：跟单托收交单方式各自的一般做法和风险三、保理1识记：保理业务的概念、主要当事人2领会：保理业务的一般程序、惯例第六章 国际贸易结算方式（二）：信 用 证【学习目的与要求】 作为发展中国家的中国，在国际贸易进出口业务中一半以上采用了信用证结算。掌握信用证的概念及业务流程，了解信用证当事人的责任与权利及信用证的内容。 【课程内容】第一节 信用证概述一、信用证的定义特点第二节 信用证的一般业务程序一、申请开证二、开证行开立信用证三、通知行统治收益人四、交单议付五、寄单索偿六、申请人付款赎单第三节 信用证的当事人一、申请人二、开证行三、受益人四、通知行五、议付行六、保兑行七、付款行八、偿付行九、承兑行第四节 信用证的内容一、信用证本身的说明二、信用证的当事人三、信用证的金额和汇票四、货物条款五、运输条款六、单据条款七、其他规定八、责任文句九、有权签字人的签名或电传密押第五节 信用证的内容一、按跟单信用证统一惯例（UCP500）规定分类二、按信用证上附加的约定分类三、按两张信用证的关系分类第六节 跟单信用证统一惯例（UCP500）综述一、信用证的性质和特点二、信用证操作的一些主要规定【考核知识点】一、信用证【考核要求】一、信用证1识记：信用证的含义、类型、程序2领会：信用证的内容、当事人第七章 银行保函和备用信用证【学习目的与要求】 银行保函和备用信用证不是某种结算方式，而是为承担交易风险的一方提供信用保障的某种手段。之所以作为结算课程中的一个内容，是因为这两种方式经常被应用与结算风险的保障上。【课程内容】第一节 银行保函一、银行保函的基本概念二、见索即付银行保函的特点三、直接担保和间接担保四、保函的内容五、银行保函的六、保函实务七、银行保函和跟单信用证的区别第二节 备用信用证备用信用证的含义备用信用证和银行保函【考核知识点】一、银行保函二、备用信用证【考核要求】一、银行保函1识记：银行保函的含义、特点、内容2领会：银行保函的类型、在实务中应注意的问题二、备用信用证1识记：备用信用证的概念2领会：银行保函与备用信用证的区别 第八章 国际贸易结算实务【学习目的与要求】结算方式需和贸易条件相结合，采用托收和信用证方式，本质上都是凭单付款；与之相配合的贸易合同市一种装运合同，而不是交货合同；在贸易条件上则表现为使用相应的贸易术语。信用证方式是我国对外贸易中最重要的结算方式，尽管它不是一种理想的结算方式。因而，需要对其操作实务有准确的把握。【课程内容】第一节 国际贸易术语一、贸易术语的概念和结算方式二、关于贸易术语的国际惯例三、装运港交货的3种常用贸易术语四、向承运人交货的3种贸易术语五、其他贸易术语六、贸易术语的表达第二节 审核信用证一、银行审证二、收益人审证三、不符单据的处理第三节 审核信用证一、出口结算融资二、进口结算融资【考核知识点】一、 国际贸易术语二、信用证的审核三、结算融资【考核要求】一、 国际贸易术语1识记：国际贸易术语的概念、及有关国际惯例2领会：常见的国际贸易术语二、信用证的审核1识记：信用证审核的概念、银行审证的内容、收益人审证的内容2领会：不符单据的处理三、结算融资 1、识记：结算融资的种类 2、领会：贸易术语和结算方式的关联 第九章 国际贸易结算的风险与防范【学习目的与要求】 国际贸易结算基本上是非现金结算。结算过程中，由于交易双方分处不同国家，涉及银行、运输、保险、通讯等业务，工作环节多，手续繁复，使用的单据票证量大类杂，有关国际规则和惯例要求严格，加上国际市场变化多端，因此，国际贸易结算的风险始终是存在的。加强对国际贸易结算风险的分析研究，高度重视对此类风险的识别和防范，成为国际结算工作中贯彻始终的一项工作。【课程内容】第一节 汇付和托收结算方式的风险与防范一、汇付结算方式下的风险与防范二、 托收结算方式下的风险与防范第二节 信用证结算方式下的风险与防范一、信用证结算方式的特点及风险隐患二、一般常用信用证下的风险三、可转让信用证、假信用证下的风四、“软条款”信用证下的风险与防范第三节 保函诈骗和货款拖欠的风险与防范一、利用保函的诈骗与防范二、货款拖欠的风险与防范三、国际金融公司第四节 国际贸易结算中的全面信用管理一、全面信用管理的意义和作用二、全面信用管理的实施【考核知识点】 一、国际贸易结算中风险类型、汇付和托收结算方式的风险与防范 二、信用证结算方式下的风险与防范 三、全面信用管理【考核要求】一、汇付和托收结算方式的风险与防范1识记：汇付、托收中的风险类型2领会：汇付、托收中的风险防范措施二、信用证结算方式下的风险与防范1识记：信用证结算方式下的风险类型2领会：信用证结算方式下的风险产生的原因及防范措施 三、全面信用管理 1. 识记：全面信用管理的概念2. 领会：全面信用管理的目标、如何实施全面信用管理？第十章 国际贸易结算中的汇票与发票【学习目的与要求】 国际贸易结算中涉及到许多单据，单据又可称作单证，单据工作在国际贸易及其结算中，占有极为重要的地位。在各类单据中，汇票和商业发票尤为重要。【课程内容】第一节 单据概述一、单据的作用二、单据的种类三、单证工作的具体要求第二节 汇 票一、票汇中的汇票二、跟单托收中的汇票三、信用四、“软条款”信用证下的风险与防范第三节 商业发票一、商业发票的作用二、商业发票的内容及膳制三、国际金融公司第四节 其他发票一、海关发票二、领事发票三、签证发票和证实发票 【考核知识点】 一、国际贸易结算中风险类型、汇付和托收结算方式的风险与防范 二、信用证结算方式下的风险与防范 三、全面信用管理【考核要求】一、汇付和托收结算方式的风险与防范1识记：汇付、托收中的风险类型2领会：汇付、托收中的风险防范措施二、信用证结算方式下的风险与防范1识记：信用证结算方式下的风险类型2领会：信用证结算方式下的风险产生的原因及防范措施 三、全面信用管理 1. 识记：全面信用管理的概念 2. 领会：全面信用管理的目标、如何实施全面信用管理？第十一章 国际贸易结算中的海运提单【学习目的与要求】 在国际贸易结算中，运输单据是基本单据之一。运输单据是证明货物载运的单据，由承运人签发给出口商，证明货物已发运，或已装上运输工具，或已由承运人监管。运输单据往往还是一种物权凭证。按运输方式不同，运输单据有海运提单、铁路运单、航空运单等等。而海运提单是运输单据中最重要的一种，是国际贸易及其结算中买卖双方及其当事人最为关注的一种单据。【课程内容】第一节 海运提单概述一、海运提单的作用二、海运提单的关系人三、管辖海运提单的国际公约第二节 海运提单的内容和膳制一、正面内容二、背面内容第三节 海运提单的种类一、已装船提单和备运提单二、直达提单、转船提单和联运提单三、清洁提单与不清洁提单四、班轮提单与租船提单五、记名提单、不记名提单与指示提单六、全式提单与简式提单七、过期提单与倒签提单八、成组化商品提单【考核知识点】 一、海运提单 【考核要求】一、海运提单1识记：记名提单与不记名提单、清洁提单与不清洁提单的含义2领会：海运提单涉及的当事人、海运提单的作用第十二章 国际贸易结算中的其他运输单据【学习目的与要求】 除了使用最广泛的海运提单以外，在国际贸易结算中还常常使用航空运单、铁路运单、邮包收据、海运单、多式运输单据等其他各种运输方式的运输单据，其中有的运输单据正在变得日益重要。【课程内容】第一节 空运单据一、国际航空运输的特点和方式二、 国际航空运输组织及主要经营者三、空运运单第二节 铁路运单一、国际铁路运输的特点与方式二、国际铁路联运单三、承运货物收据第三节 专递和邮包收据一、国际邮包收据的性质与审核二、专递（快递）运输第四节 海运单一、海运单的性质与特点二、海运单的产生原因及存在问题三、海运单的适用性第五节 多式运输单据一、多式运输方式与其特点二、多式联运单据的特点及内容【考核知识点】 一、航空运单、铁路运单、海运单、多式运输单 【考核要求】一、航空运单、铁路运单、海运单、多式运输单1识记：海运单、多式运输单据的含义2领会：空运单的作用及种类、海运单与海运提单的区别？ 第十三章 国际贸易结算中的保险单据【学习目的与要求】 在国际贸易中，由于货物运输距离长、环节多、环境复杂多变，货物常常容易因自然灾害、意外事故或种种其他外来因素而遭受损失，所以绝大多数国际贸易都办理货物运输保险。保险已经被普遍作为一种防范风险、减少损失的有效手段。【课程内容】第一节 国际货物运输保险概述一、海上运输保险的承保范围二、中国保险条款中的货物运输保险险别第二节 保险单据的了作用和种类一、保险单据的作用二、保险单据的种类第三节 保险单据的内容、填制与审核一、保险人二、被保险人三、唛头四、包装及数量五、保险货物六、保险金额七、承保险别八、检验代理九、出单地点和日期十、装载运输工具十一、开航日期十二、起运地和目的地十三、保险人签字【考核知识点】 一、保险单据【考核要求】一、保险单据1识记：全损、实际全损、共同海损、单独海损的含义？CIC、ICC规定的保险险别有那些？2领会：保险单的作用，保险的主要项目？第十四章 国际贸易结算中的其他运输单据【学习目的与要求】 除了前几章中介绍的汇票、商业发票、运输单据、保险单等重要单据外，有时，根据规定和要求，特别是根据信用证结算方式中信用证中的要求，还需提供各种不同的单据，如商检证、包装单证、各种证明、收据等。【课程内容】第一节 检验证明书一、检验证明书的作用和内容二、检验证书的种类三、检验证书的缮制与审核第二节 产地证明书一、产地证明书的作用与种类二、产地证明书的内容与缮制第三节 包装单据一、装箱单二、重量单三、尺码单第四节 其他单证一、寄单证明二、寄样证明三、船公司证明四、电报抄本五、纺织品出口单据六、保险通知书或保险声明书七、装运通知【考核知识点】 一、检验证明书、产地证明书包装单据 【考核要求】一、检验证明书、产地证明书包装单据1识记：产地证明书的含义2领会：检验证明书的作用与种类、产地证明书的种类、常见的船公司证明的种类？ 学时分配表章 节 内 容学 时分配备 注第一章国际结算概述8第二章票据和票据法概述8