集团公司资金管理制度.doc

目录目录 第十章第十章 资金管理制度资金管理制度 2 2 第一节第一节 资金管理制度资金管理制度 2 2 1 1 资金管理原则资金管理原则 2 2 2 2 适用范围适用范围 2 2 3 3 运营流程运营流程 3 3 4 4 工作标准工作标准 4040 5 5 奖罚准则奖罚准则 5555 6 6 操作手册操作手册 6262 第二节第二节 融资管理制度融资管理制度 6767 1 1 运营流程运营流程 6767 2 2 工作标准工作标准 7272 3 3 奖罚准则奖罚准则 7676 4 4 操作手册操作手册 7777 第十章第十章 资金管理制度资金管理制度 第一节第一节 资金管理制度资金管理制度 1 1 资金管理原则资金管理原则 1 11 1 房地产资金管理原则房地产资金管理原则 资金收支预算平衡 1 21 2 建筑产业资金管理原则建筑产业资金管理原则 1 收支两条线原则 公司对资金实行收支两条线管理 收入的控制 项目部 分公司收取的所有资金 包括现金和票据 必须在第一时间内划入公司指定的网上银行账户 支出的控制 结算中心根据资金支出计划和预算审批数划拨至指定的分包商账户 2 合约管理原则 严格按总承包合同向甲方收取工程款 严格以合同为基础均衡支付分包款 材料 款等款项 料具租金 工人工资由总公司以内部合约为基础代表服务中心 劳务公司 予以收取 按 08 年各分公司实际发生比例预收 年底结算 多退少补 内部借贷按内 部合同原则申请 审批 还贷 支付资金成本 3 预算管理原则 各级单位按照全面预算管理要求 按照经营生产计划做好年度 月度资金收支预 算 对于新设立的分公司或有其他特殊原因的分公司 允许出现支大于收 但必须经 上级单位的审批 认可并提前筹备 调配资金 对于按照预算收大于支的单位 收支 盈余部分原则由上级单位调配 以预算作为全年资本收支的基本依据 4 计划管理原则 各级单位按照合同编制资金收入计划 按照合同 预算 公司资金状况编制资金 支出计划 各单位严格按经审批的计划收取资金 控制支出 5 有偿使用原则 对收支失衡的单位 借款须遵循有偿使用的原则 借款利率标准实行差异化管理 详见借款标准 2 2 适用范围适用范围 本制度适用于集团公司与各产业集团 3 3 运营流程运营流程 3 13 1 总承包 安装 装潢公司上报资金计划流程总承包 安装 装潢公司上报资金计划流程 3 1 1 流程图 3 1 2 流程说明 1 职责分工 项目部 项目经理根据下月的形象进度计划 材料计划 分包产值等组织编制 项目资金计划 分公司各科室 根据工作计划安排编制本科室的资金需求计划 同时专业部门 如预算科 必须对项目部的资金计划编制进行指导 审核 分公司财务科长 负责对项目部 分公司科室上报的资金计划进行审核 汇总 并在此基础上编制分公司的资金需求计划 分公司经理 负责对分公司财务科长编制的资金计划进行审核 总公司各部门 根据工作计划安排编制本部门的资金需求计划 报分管领导审 核 流流程程名名称称 资资金金计计划划管管理理流流程程 流流程程编编号号 流流程程负负责责人人 分分公公司司 财财务务科科长长 分分公公司司 各各科科室室 资资金金管管理理部部 总总公公司司 各各部部门门 分分公公司司 经经理理 董董事事长长 控控股股集集团团 资资金金管管理理中中心心 总总公公司司 总总经经理理 项项目目部部 开始 结束 项目经理编 制资金计划 1 编制部门 资金计划 审核汇总 编制分公司 资金计划 审核 编制部门 资金计划 审核汇总 编制总公司 资金计划 审核审核审批 审批后报控股集团 资金管理中心备案 2 3 4 5 7 8 9 10 1112 登记计划 统筹收支 回复 资金计划 13 14 N Y N Y N Y N Y Y N N Y 分管领导 复核 6 资金管理部 负责对总公司各部门 各分公司上报的资金计划进行审核 汇总 并在此基础上编制总公司资金总计划 计划审批后进行登记 回复 并做好资金收支 统筹工作 总公司总经理 对资金管理部编制的总计划进行审核 控股集团资金管理中心 对总公司上报的资金计划进行审核 董事长 负责资金计划的审批 2 流程节点说明 步骤步骤工作内容的简要叙述工作内容的简要叙述重要输入重要输入重要输出重要输出备注备注 1 项目经理根据下月的形象进度计划 材料计 划 费用计划 分包产值 当月完成工程量 组织编制本项目的资金计划 下月计划数 并根据下月业务费用支出情况编制项目业务 费用支出资金计划 每月 28 日 下班前提 交分公司 财务科 2 材料科长根据采购员台账向财务科提供材料 欠款统计表和欠款付款计划 并根据项目预 算员提供的材料计划确定采购计划 预算科汇总 审核项目报表 向财务科提供 相关数据报表 分包工程欠款统计表 工程 款回收分析表 分公司其它部门根据下月工作计划 并结合 当月实际费用发生情况提出下月费用计划 分公司预 算科每月 29 日下班 前提交财 务科 其 它各部门 28 日下班 前提交财 务科 3 分公司财务科长对各项目部和分公司各部门 上报的资金计划进行审核 汇总 4 分公司财务科长根据审核 汇总情况 编制 分公司资金计划 5 分公司经理对财务科长编制的资金计划进行 审核确认 签字后传真 电子邮件同步上报 总公司资金管理部 每月 30 日 下班前 6 总公司各部门负责人根据下月工作安排 并 结合当月实际费用发生情况编制下月资金计 划 报分管领导审核 7 分管领导对分管部门资金计划审核确认后报 资金管理部审核 每月 30 日 下班前 8 资金管理部对各分公司和总公司各部门上报 的资金计划进行审核 汇总 9 资金管理部根据审核 汇总情况 编制总公 司资金总计划 并报总公司总经理审核 次月 1 日 下班前 10 总经理对资金管理部编制的资金总计划进行 审核后 连同各分公司计划一并报控股集团 资金管理中心审核 次月 2 日 下班前 11 控股集团资金管理中心对总公司上报的资金 计划进行审核后报董事长审批 次月 3 日 下班前 12 董事长负责对控股集团资金管理中心上报的 资金计划进行审批 13 资金总计划通过审批后 资金管理部负责登 记 同时报控股集团资金管理中心备案 并 做好资金的收支统筹工作 14 资金管理部将资金计划审批情况向各分公司 总公司各部门进行回复 3 23 2 房地产上报月资金计划流程房地产上报月资金计划流程 3 2 1 流程图 流流程程名名称称 房房地地产产上上报报月月资资金金计计划划流流程程图图 流流程程编编号号 ZNJT ZC 07 02 流流程程负负责责人人 资资金金管管理理中中心心 资资金金管管理理部部 子子公公司司项项目目公公司司经经理理项项目目公公司司财财务务科科项项目目公公司司各各部部门门 提提交交本本月月份份相相 关关数数据据 报报表表 开开始始 结结束束 提提出出下下月月费费用用 计计划划 汇汇总总审审核核 财财务务科科长长编编 制制资资金金计计划划 审审核核资资金金计计 划划并并上上报报 审审核核汇汇总总分分公公 司司资资金金计计划划 编编制制子子公公司司资资 金金计计划划 上上报报资资金金计计划划 资资金金计计划划审审 批批流流程程 1 2 3 4 56 7 8 9 3 2 2 流程说明 1 职责分工 项目公司成本合约部 工程管理部 开发策划部 销售部 物资部及各部门 按 照条线职能 分别负责收集整理资料 审核项目报表 向分公司财务科提供建筑商欠 款情况表 提供土地储备情况表 销售情况表 材料欠款付款计划及采购计划 下月 费用计划及用款计划 项目公司财务经理 负责审核项目资金计划和各职能部门的资金计划 并汇总资 金计划报表 项目公司经理 负责审核项目公司的资金计划并上报 签字后 传真 电子邮件 同步上报子公司 子公司经理 财务负责人 负责对项目公司资金计划进行审核汇总 并编制子公 司资金总计划上报集团公司资金管理部 集团公司资金管理部 负责审核各子公司上报资金计划 2 流程节点说明 步骤步骤工作内容的简要叙述工作内容的简要叙述重要输入重要输入重要输出重要输出备注备注 1 每月 28 号项目公司成本合约部 工程管 理部 汇总 审核项目报表 向财务科 提供建筑商欠款情况 申报付款计划 每月 28 日开发策划部向财务科提供土地 储备情况 及付款情况付款计划 每月 28 日销售部向财务科提供本月及累 计销售情况销售计划 每月 28 日项目公司物资部根据采购员台 账向财务科提供材料欠款付款计划及采 购计划 建筑商欠 款情况 土地储备 情况 本 月及累计 销售情况 材料欠款 付款情况 建筑商欠款 情况付款计 划 土地储 备付款计划 本月及累计 销售情况销 售计划 材 料欠款付款 计划及采购 计划 2 每月 28 日项目公司各部门提出下月费用 计划及用款计划 报表报表 3 每月 29 日项目公司财务科长汇总 审核 完成资金计划及相关资金管理报表 相 关人员签字 每月 29 日项目公司财务 科长汇总 审核按项目分类的资金计划 和各职能部门的资金计划 报表报表 4 每月 30 日项目分公司财务科长汇总 审 核项目资金计划 编制分公司资金计划 相关人员签字 报表报表 5 每月 30 日项目公司经理审核资金计划 签字后 传真 电子邮件同步上报子公 司 报表报表 6 子公司经理 财务负责人对项目公司资 金计划进行审核汇总 并编制子公司资 金总计划 报表报表 7 子公司经理 财务负责人编制子公司资 金总计划 报表 公司资金总 计划 7 天内完 成 8 次月 3 日子公司将下属各分公司资金计 划 子公司资金计划一起上报集团资金 管理中心资金管理部 各项目公 司资金计 划 子公 司资金计 划 各项目公司 资金计划 子公司资金 计划 9 进入资金计划审批流程 资金计划 3 33 3 集团总部资金计划上报审批流程集团总部资金计划上报审批流程 3 3 1 流程图 流流程程名名称称 集集团团总总部部资资金金计计划划上上报报审审批批流流程程 流流程程编编号号 董董事事长长 各各职职能能部部门门主主 管管领领导导 资资金金管管理理中中心心 资资金金管管理理部部 主主管管资资金金副副总总主主管管财财务务副副总总 集集团团各各职职能能部部门门 负负责责人人 开开始始 提提交交上上月月份份相相 关关数数据据 提提出出本本月月费费用用 计计划划 审审核核 每每月月3号号前前报报资资 金金管管理理部部 收收集集汇汇总总资资金金 计计划划 调调整整资资金金计计划划 整整理理初初审审意意见见 审审核核审审核核 每每月月8号号前前报报董董事事 长长秘秘书书处处登登记记 审审批批 2日日内内回回复复审审批批意意 见见至至集集团团各各部部门门 装装订订资资金金计计划划 并并保保留留存存档档 结结束束 1 2 3 4 5 6 7 89 10 11 12 13 NN N Y Y Y 3 3 2 流程说明 1 职责分工 集团各职能部门负责人 提交本月资金计划给主管领导审批 每月 3 号前提交上 月资金费用数据和本月资金计给集团资金管理部 集团各职能部门主管领导 主管领导审批资金计划 资金管理中心资金管理部 资金管理部在收到集团各部门上报的资金计划后 对 上月实际执行情况中各项支出费用明细与原审批资金计划中明细进行对比 找出超支 未付 节约的原因 根据年初制定的总预算计划中的每月资金计划预测数 对比本月 上报各项支出费用明细 对计划中未报或多报费用项查明原因并进行调整 资金管理 部对资金计划初步审核完毕 根据各部门审核完的费用及上月实际执行情况进行数据 汇总 并整理初审意见 资金管理部每月 8 号前将资金计划报至董事长秘书处登记 并由董事长对资金计划进行最终审批 资金管理部将董事长审批意见在二日内回复至 集团各部门 资金管理部将审批完的集团资金计划资料装订并保存留档 主管资金副总 主管资金副总审批初审意见 主管财务副总 主管财务副总审批初审意见 董事长 董事长最终审批初审意见 2 节点说明 步步 骤骤 工作内容的简要叙述工作内容的简要叙述重要输入重要输入重要输出重要输出 备备 注注 1 集团各职能部门负责人整理上月资金费用相关数据 上月资金费用 相关数据 2 集团各职能部门负责人提交本月资金计划给主管领 导审批 本月资金计划 3 主管领导审批资金计划 本月资金计划审批意见 4 集团各职能部门负责人每月 3 号前提交上月资金费 用数据和本月资金计给集团资金管理部 上月资金费用 相关数据 本 月资金计划 5 资金管理部在收到集团各部门上报的资金计划后 对上月实际执行情况中各项支出费用明细与原审批 资金计划中明细进行对比 找出超支 未付 节约 的原因 各部门上月资金 费用相关数据 本月资金计划 6 资金管理部根据年初制定的总预算计划中的每月资 金计划预测数 对比本月上报各项支出费用明细 对计划中未报或多报费用项查明原因并进行调整 7 资金管理部对资金计划初步审核完毕 根据各部门 审核完的费用及上月实际执行情况进行数据汇总 并整理初审意见 初审意见 8 主管资金副总审批初审意见 9 主管财务副总审批初审意见 10 资金管理部每月 8 号前将资金计划报至董事长秘书 处登记 并由董事长对资金计划进行最终审批 11 董事长最终审批初审意见 董事长审批意 见 12 资金管理部将董事长审批意见在二日内回复至集团 各部门 13 资金管理部将审批完的集团资金计划资料装订并保 存留档 3 43 4 资金计划集团审批流程资金计划集团审批流程 总承包 房地产均适用总承包 房地产均适用 3 4 1 流程图 流流程程名名称称 资资金金计计划划集集团团审审批批流流程程图图 总总承承包包 房房地地产产均均适适用用 流流程程编编号号 董董事事长长资资金金分分管管副副总总 集集团团资资金金管管理理中中心心 资资金金管管理理部部 子子公公司司 报报表表 开开始始 结结束束 初初步步审审核核 审审核核 完完成成所所有有资资金金 计计划划并并上上报报 审审批批 登登记记计计划划 统统 筹筹收收支支 回回复复资资金金计计划划 1 2 3 4 5 6 7 N Y N Y 上上报报资资金金 计计划划流流程程 3 4 2 流程说明 1 职责分工 子公司 上报资金计划和各种报表 资金管理部 负责初步审核各子公司报上来的资金计划 并根据董事长的批示意 见 做好登记 回复工作 分管资金副总 审批各子公司的资金计划 董事长 审批资金计划 2 流程节点说明 步骤步骤工作内容的简要叙述工作内容的简要叙述重要输入重要输入重要输出重要输出备注备注 1 每月 3 日子公司上报各种资金计划和报 表 资金计划和各 种报表 2 资金管理部初步审核资金计划 结合成 本核算科提供的数据核对分公司所报的 计划 与年初总预算计划结合 资金计划资金计划 3 资金管理分管副总复审各分公司资金计 划 各分公司资金计 划 复审过的各分 公司资金计划 4 每月 8 日资金管理部完成集团所有子 分公司的资金计划 并到董事长秘书处 登记 集团所有子 分 公司的资金计划 5董事长审批资金计划 董事长批示 6 资金管理部登记各子 分公司批好的每 月资金计划 统筹资金收支 各子 分公司批 好的每月资金计 划 7 董事长审批好后二日内回复各子 分公 司 董事长示批资金计划 3 53 5 资金调拨审批流程资金调拨审批流程 总承包 房地产均适用总承包 房地产均适用 3 5 1 流程图 流流程程名名称称 资资金金调调拨拨审审批批流流程程图图 总总承承包包 房房地地产产均均适适用用 流流程程编编号号 ZNJT ZC 07 04 流流程程负负责责人人 资资金金管管理理分分管管副副总总 资资金金管管理理中中心心 资资金金管管理理部部 子子 分分公公司司 财财务务部部 提提供供明明细细 报报表表 开开始始 结结束束 资资金金计计划划集集团团审审 批批流流程程 调调整整可可用用余余额额 拨拨款款 审审批批拨拨款款额额度度 突突破破计计 划划可可用用 余余额额 未未 突突 破破 突突破破存存 入入可可用用 余余额额 报报调调整整计计划划 填填审审批批单单 借借款款审审 批批流流程程 划划入入子子 分分公公 司司付付款款账账户户 1 2 3 4 5 6 7 8 9 3 5 2 流程说明 1 职责分工 子 分公司财务部 负责每月30日提供子 分公司往来明细 资金管理中心资金管理部经理 负责按各子 分公司财务管理部提供的数据 确 定各子 分公司与总部的往来 对各分公司可用余额进行调整 分管资金管理部副总 负责审批第交次拨款金额 2 流程节点说明 步骤步骤工作内容的简要叙述工作内容的简要叙述重要输入重要输入重要输出重要输出备注备注 1 在董事长审批完资金计划的情况下 进 入资金计划审批流程 报表报表 2 子 分 公司财务部每月 30 日提供子 分公司往来明细 报表报表 3 按财务管理部提供的数据 确定各子 分公司与总部的往来 对于可用余额进 行调整 报表报表 4 资金管理部按子 分公司周计划进行拨 款 总额度不突破月已审批余额 报表报表 5 资金管理分管副总根据月计划余额 审 批每次拨款额度 分三种情况 突破 计划可用余额转入报调整计划 突破 分公司存入资金管理部资金可用余额进 入借款流程 未突破转入填审批单 报表报表 6突破计划可用余额 报调整计划 报表报表 7 突破分公司存入资金管理部资金可用余 额进入借款流程 报表报表 8 未突破的 填定连续编号的资金审批单 报表报表 9 资金管理部将资金划入子 分公司付款 账户 同时在 ERP 录入 报表报表 3 63 6 建筑产业集团借款审批流程建筑产业集团借款审批流程 3 6 1 流程图 流流程程名名称称 借借款款审审批批流流程程 流流程程编编号号 流流程程负负责责人人 董董事事长长 集集团团 资资金金管管理理中中心心 总总公公司司 总总经经理理 资资金金管管理理部部财财务务管管理理部部分分公公司司经经理理 开开始始 结结束束 通通知知分分公公司司经经理理 可可用用余余额额不不足足 1 2 提提交交借借款款申申请请 14 审审核核审审核核审审核核 提提交交借借款款申申请请审审核核审审核核 审审核核 签签订订借借款款协协议议提提交交借借款款申申请请 填填写写资资金金审审批批 单单 开开收收据据 划划入入分分公公司司资资 金金使使用用账账户户 提提交交承承诺诺书书 签签订订借借款款协协 议议 填填写写资资金金审审 批批单单 开开收收据据划划入入总总公公司司账账户户 345 11 6 5 8 7 9 16 15 17 1213 NNN YY YN YY N Y 不不能能平平衡衡 总总公公司司范范围围内内 资资金金能能平平衡衡 3 6 2 流程说明 1 职责分工 分公司经理 负责提交借款申请 签订借款协议 承诺书并开具收据 财务管理部 对分公司的往来明细进行审核 资金管理部 负责对分公司经理提交的借款申请进行审核 并判断能否在总公 司范围内进行平衡 借款申请经总经理审批后 与分公司经理签订借款协议 填写资 金审批单 并将对应资金划入分公司资金使用账户 总公司总经理 负责分公司借款申请的审核 审批工作 当总公司范围内资金 不能平衡时 向集团申请借款 签订借款协议 承诺书并开具收据 集团资金管理中心 负责对总公司总经理提交的借款申请进行审核 签署意见 后提交董事长审批 当借款申请得到审批后 与总公司总经理签订借款协议 填写资 金审批单 并将对应资金划入总公司账户 董事长 负责总公司借款申请的审批 2 流程节点说明 步骤步骤工作内容的简要叙述工作内容的简要叙述重要输入重要输入重要输出重要输出备注备注 1 建设产业集团资金管理部通知分公司经理 账户可用余额不足 通知单 2 分公司经理收到通知后 提出借款申请报 财务管理部审核 借款申请单 3 财务管理部根据分公司往来明细对借款申 请进行审核 4 建设产业集团资金管理部根据账户资金情 况 判断能否在总公司范围内进行平衡 5 若能在总公司范围内平衡 由总经理对借 款申请进行审批 审批意见 6 建设产业集团资金管理部根据总经理审批 意见 与分公司经理签订借款协议 明确 借款金额 借款利率和相关事项 同时要 求分公司经理提交承诺书 明确还款时间 处罚细则和相关事项 借款协议 承诺书 7 在签订借款协议和提交承诺书后 建设产 业集团资金管理部填写资金审批单 资金审批单 8 分公司经理开具收据 收据 9 建设产业集团资金管理部收取收据后 将 借款资金划入分公司资金使用账户 10 若不能在总公司范围内平衡 总经理对分 公司提交的借款申请进行审核后 决定是 否向集团资金管理中心申请借款 11 审核通过后 由总经理向资金管理中心提借款申请 交借款申请 12 集团资金管理中心对借款申请进行审核 并签署意见 13 董事长负责对借款申请进行审批 审批意见 14 集团资金管理中心根据董事长的审批意见 与总公司总经理签订借款协议 明确借款 金额 借款利率和相关事项 同时要求总 公司总经理提交承诺书 明确还款时间 处罚细则和相关事项 借款协议承诺 书 15 在签订借款协议和提交承诺书后 集团资 金管理中心填写资金审批单 资金审批单 16 总公司总经理开具收据 收据 17 集团资金管理中心收取收据后 将借款资 金划入总公司账户 说明 按照 以收定支 先收后支 的原则 总承包总公司 09 年原则上不再向分 公司借支 分公司必须加大陈欠款 进度款的催收工作 实现自身资金的收支平衡 特殊情况可向总公司借款 详见借款标准 3 73 7 房地产借款审批流程房地产借款审批流程 3 7 1 流程图 流流程程名名称称 房房地地产产借借款款审审批批流流程程图图 流流程程编编号号 ZNJT ZC 07 06 流流程程负负责责人人 董董事事长长 资资金金管管理理中中心心 资资金金管管理理部部 申申请请借借款款项项目目公公司司 提提交交借借款款申申请请 审审批批 报报表表 开开始始 结结束束 初初审审借借款款申申请请 签签借借款款协协议议提提交交承承诺诺书书 填填写写资资金金审审批批单单 开开收收据据 资资金金调调拨拨 1 2 3 4 5 67 Y N 付付款款比比例例为为已已完完 工工程程量量的的7 70 0 8 3 7 2 流程说明 1 职责分工 申请借款房地产项目公司 提前5天向资金管理部提交借款申请 资金管理中心资金管理部 根据 房地产70 部份已经到位合同付款比例为已完工 程量的70 的要求对借款申请进行评审 签订借款合同 资金调拨 董事长 对资金管理部初评过的房地产分公司借款申请举行审批 2 节点说明 步骤步骤工作内容的简要叙述工作内容的简要叙述重要输入重要输入重要输出重要输出备注备注 1 申请借款的房地产项目公司提前 5 天向资金 管理部提交借款申请 借款申请 2 资金管理部根据各方面数据和制度规定 初 审借款申请报董事长审批 借款申请借款申请 3 董事长审批借款申请 不同意借款 退回 分公司 退出借款流程 同意借款 签 借款协议 提交承诺书 4 申请借款房地产分公司签借款协议 提交承 诺书 借款协议 承 诺书 5资金管理部填写连续编号的资金审批单 资金审批单 6 资金管理部审核标准 房地产 70 部份已经 到位合同付款比例为已完工程量的 70 7 借款房地产分公司开收据 收据中填写明确 借款日期 到期日期 利率 收据 8 资金管理部进行资金调拨 拨款到借款公司 账户 3 83 8 总承包 安装 装潢资金拆分流程总承包 安装 装潢资金拆分流程 3 8 1 流程图 3 8 2 流程说明 1 职责分工 各分公司预算科 土建 安装预算科长负责计算各自公司当月完成的工程量和 产值 共同确认产值和工程款拆分比例 报土建 安装分公司经理审核 各分公司财务科 负责将项目部 分公司回收的所有工程款汇入控股集团资金 管理中心网上银行 控股集团资金管理中心 根据公司规定扣除土建 安装总公司本月应交款 本 流流程程名名称称 资资金金拆拆分分流流程程 流流程程编编号号 流流程程负负责责人人 资资金金管管理理部部 控控股股集集团团 资资金金管管理理中中心心 各各分分公公司司财财务务科科分分公公司司预预算算科科 开开始始 结结束束 确确认认到到账账并并告告知知分分 公公司司财财务务科科 根根据据拆拆分分比比例例扣扣除除土土 建建 安安装装总总公公司司本本月月应应 交交款款 本本月月到到期期借借款款 将将余余下下资资金金划划入入土土建建总总 公公司司 安安装装总总公公司司账账户户 上上报报所所有有收收款款 1 2 4 3 通通知知资资金金管管理理 中中心心查查收收 土土建建 安安装装预预算算科科长长 分分别别计计算算各各自自工工程程 量量 产产值值完完成成情情况况 确确定定土土建建 安安装装工工程程 量量 产产值值和和拆拆分分比比例例 报报各各自自经经理理层层审审核核 将将安安装装分分公公司司日日 常常使使用用资资金金划划入入 安安装装分分公公司司日日常常 开开支支账账户户 将将总总承承包包分分公公司司 日日常常使使用用资资金金划划 入入总总承承包包公公司司日日 常常开开支支账账户户 7 8 5 6 9 月到期借款后将余下资金划入土建 安装总公司账户 资金管理部 负责将安装 土建分公司的日常使用资金分别划入对应的日常开 支账户 2 节点说明 步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注 1 财务科长将项目部 分公司的所有收款汇 入控股集团资金管理中心网上银行 必须坚持收支两条线 的原则 所有收入资 金必须汇入指定网银 账户 2 汇款后立即通知集团资金管理中心查收 3 控股集团资金管理中心确认是否到账 并 将相关情况告知分公司财务科 4 土建 安装预算科长分别计算各自公司当 月完成的工程量和产值情况 5 土建 安装预算科长共同确认工程量 产 值 并按公司规定确定工程款拆分比例 6 土建 安装预算科长将工程量 产值完成 情况和工程款拆分比例报各自分公司经理 审核 7 资金管理中心根据各分公司审核通过的拆 分比例完成资金的拆分后 按照公司规定 比例扣除土建 安装总公司本月应交款 本月到期借款 若安装公司独立承接 的业务 集团扣除安 装总公司当月应交款 和当月到期借款后 将余下资金划入安装 总公司账户 安装总 公司将日常使用资金 划入安装分公司日常 开支账户 8 资金管理中心将余下资金分别划入土建总 公司 安装总公司账户 9 资金管理部将安装 土建分公司的日常使 用资金分别划入对应的日常开支账户 说明 装饰作为土建的分包方施工 拆分办法同安装公司 装饰利用总承包 的名义单独签订的装饰合同 该部分资金参照安装公司独立承接的项目处理 3 93 9 房地产收款流程房地产收款流程 3 9 1 流程图 流流程程名名称称 房房地地产产收收款款流流程程图图 流流程程编编号号 ZNJT ZC 07 09 流流程程负负责责人人 按按揭揭银银行行资资金金管管理理部部经经理理 集集团团资资金金管管理理中中心心 资资金金管管理理部部 项项目目公公司司财财务务部部客客户户 付付款款方方式式 报报表表 开开始始 结结束束 按按揭揭 贷贷款款 放放款款 现现金金 存存入入资资金金管管理理 部部网网上上银银行行 归归还还到到期期借借款款审审批批拨拨款款额额度度 填填写写资资金金审审批批 编编号号 调调拨拨资资金金 1 34 56 7 8 收收到到现现款款 2 3 9 2 流程说明 1 职责分工 客户 到房地产项目公司销售部办理付款的相关手续 房地产项目公司销售部 配合客户做好收款工作 集团资金管理中心资金管理部 根据资金回款额进行审批 按揭银行 对购房客户办理房贷相关工作 集团资金管理中心资金管理部经理 资金管理部经理根据可用余额 审批每次拨 款额度 填写资金审批编号 2 流程节点说明 步骤步骤工作内容的简要叙述工作内容的简要叙述重要输入重要输入重要输出重要输出备注备注 1 客户到销售部购房付款 选择付款方式 按揭贷款 付现款 2分公司财务部收到客户现款 购房现款 3按揭银行对客户放款 步骤步骤工作内容的简要叙述工作内容的简要叙述重要输入重要输入重要输出重要输出备注备注 4分公司财务部存入资金管理部网上银行 5 集团资金管理中心资金管理部归还网上银行 到期借款 6 资金管理部经理根据可用余额 审批每次拨 款额度 7 资金管理部经理填写连续编号的资金审批单 资金审批单 8 集团资金管理中心资金管理部经理调拨资金 3 103 10 总承包 安装 装潢支付流程总承包 安装 装潢支付流程 3 10 13 10 1 分公司采购材料款支付流程分公司采购材料款支付流程 3 10 1 1 流程图 3 10 1 12 流程说明 1 职责分工 分公司采购员 负责编制资金支付申请单 并将已审批完毕的资金审批单打印 提交结算中心 分公司物资管理财务 根据合同对付款情况进行审核 并通知结算中心支付已 通过审批的材料款 分公司材料科长 根据合同约定对供应的材料质量 供货及时性 服务态度等 进行审核 区域财务经理 根据合同对付款情况进行复核 分公司经理层 负责 10 万元以下材料款的审批 参与 10 万元以上材料款的审 核 总公司分管领导 负责 10 万元以上材料款的审批 结算中心 根据分公司经理层 总公司分管领导的审批金额 负责将对应资金划 入分公司分包商账户 2 节点说明 步骤步骤工作内容简要描述工作内容简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出备注备注 1 分公司采购员制作资金申请单 资金申请单 2 分公司物资管理财务根据合同对付款情况进行 分分公公司司资资金金支支付付流流程程 结结算算中中心心总总公公司司分分管管领领导导 分分公公司司 物物资资管管理理财财务务 材材料料科科长长区区域域财财务务经经理理分分公公司司经经理理层层分分公公司司采采购购员员 开开始始 编编制制资资金金支支付付 申申请请单单 审审核核审审核核审审核核审审核核 审审批批审审批批 打打印印资资金金使使用用审审 批批单单 并并签签字字后后 提提交交财财务务 通通知知结结算算中中心心 支支付付材材料料款款并并 办办理理相相关关手手续续 结结束束 1 1 7 7 8 8 2 23 34 45 56 6 N Y NNNN YY Y 50万万以以下下 50万万以以上上 支支付付材材料料款款 9 9 审核 3 分公司材料科长根据合同约定对供应的材料质 量 供货及时性 服务态度等进行审核 4 区域财务经理根据合同对付款情况进行复核 5 分公司经理层负责 10 万元以下材料款的审批 参与 10 万元以上材料款的审核 超合同付款到 总公司评审 6 总公司分管领导负责 10 万元以上材料款的审 批 7 分公司采购员打印资金审批单 签字后提交结 算中心 8 分公司物资管理财务根据采购员资金审批单 收据通知结算中心支付资金 9 根据分公司经理层 总公司分管领导的审批金 额 结算中心负责将对应资金划入分公司分包 商账户 其中 50 万元以下由结算中心 建设 产业集团资金管理部 负责划拨 50 万元以上 由结算中心负责划拨 3 10 23 10 2 总公司采购材料款支付流程总公司采购材料款支付流程 3 10 2 1 流程图 总总公公司司资资金金支支付付流流程程 结结算算中中心心总总公公司司总总经经理理总总公公司司分分管管领领导导 总总公公司司 物物资资管管理理财财务务 材材料料管管理理部部经经理理 材材料料管管理理部部 采采购购管管理理主主管管 开开始始 编编制制资资金金支支付付 申申请请单单 审审核核审审核核审审核核 审审批批 打打印印资资金金审审批批 单单 并并签签字字后后提提 交交财财务务 通通知知结结算算中中 心心支支付付材材料料 款款并并办办理理相相 关关手手续续 2 2 1 1 3 34 4 6 6 7 7 N YY NN Y 审审批批 5 5N 50万万以以下下 50万万以以上上 支支付付材材料料款款 结结束束 8 8 3 10 2 2 流程说明 1 职责分工 采购管理主管 负责编制资金申请单 并将已通过审批的申请单提交结算中心 材料管理部经理 根据合同约定对供应的材料质量 供货及时性 服务态度等 进行审核 总公司物资管理财务 根据合同对付款情况进行审核 并支付已通过审批的材 料款 结算中心 负责分公司资金情况的监控 以及经分管领导和总经理审批后的资 金划拨 分管领导 根据材料管理部和总公司物资管理财务的意见 负责 50 万元以下 资金的审批并参与 50 万元以上资金的审核 总经理 负责 50 万元以上资金的审批 2 节点说明 步骤步骤工作内容简要描述工作内容简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出备注备注 1 采购管理主管制作资金申请单 资金申请单 机具服务中心资金由机 具服务中心申请并划拨 到总公司材料专用账户 后 由总公司支付 如 大型机械等 特殊材料和设备的资金 由使用单位申请专款并 划拨到材料专用账户 2 材料管理部经理根据合同约定对 供应的材料质量 供货及时性 服务态度等进行审核 3 总公司物资管理财务根据合同对 付款情况进行审核 并支付已通 过审批的材料款 结算中心负责 分公司资金情况的监控 当分公司可用余额不足 时 应提前 10 天通知 分公司 4 总公司分管领导根据材料管理部 和总公司物资管理财务的意见 负责 50 万元以下资金的审批并参 与 50 万元以上资金的审核 5 总公司总经理负责 50 万元以上资 金的审批 资金支付 审批单 6 采购管理主管打印资金审批单 签字后提交结算中心 7 总公司物资管理财务根据资金审 批单 收据通知结算中心支付资 金 8 结算中心根据审批金额支付材料 款 3 10 33 10 3 分包进度款支付流程分包进度款支付流程 3 10 3 1 流程图 分包进度款支付流程 结结算算中中心心项项目目部部分分公公司司分分包包队队伍伍 编编写写进进度度款款申申请请报报 告告 申申报报本本月月已已完完 工工程程量量 开开始始 技技术术员员 质质量量员员核核 对对施施工工部部位位及及质质量量 预预算算员员计计算算工工程程量量 及及对对质质量量情情况况扣扣减减 预预算算员员负负责责完完成成 内内部部会会签签 预预算算科科长长组组织织分分公公 司司人人员员完完成成内内部部审审 核核会会签签 预预算算科科长长 审审核核 项项目目经经理理通通知知结结算算中中 心心付付款款时时间间和和金金额额 领领取取工工程程进进度度款款 预预算算及及财财务务科科存存 档档备备案案 结结束束 Y 1 12 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 9 9 1 10 0 N N 材材料料 仓仓库库 食食 堂堂 技技术术 质质量量 安安全全 项项目目经经 理理进进行行会会签签 经经营营科科长长 财财务务科科长长 副副 经经理理 经经理理进进行行会会签签 根根据据审审批批金金额额将将 分分包包进进度度款款划划入入 分分商商账账户户 8 8 3 10 2 3 流程说明 1 职责分工 技术员 质量员 负责核对施工部位及施工质量 预算员 计算工程量及对质量情况进行扣减 预算科长 负责对项目部上报的本月工程量进行审核 分公司经理 负责确定分包进度款付款时间及金额 2 流程节点说明 步骤步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出备注备注 1 分包队伍按合同规定上报本月施 工部位确认单和完成工程量 分包工程施工部 位确认单 本月 已完工程量 2 项目部技术员 质量员对本月施 工部位及施工质量进行确认 施工部位及施工 质量确认 施工部位及施 工质量确认结 果 1 天内完成 3 项目预算员根据项目技术 质检 员核定的分包完成部位及质量情 况 对工程量进行计算及对质量 情况进行扣减 工程量 施工质 量 施工部位确 认 确认结果 4 预算员负责将 分包工程进度款 会签单 在项目上流转 包括材 料 仓库 食堂 技术 质量 安全 项目经理 签字后 并上 报分公司预算科 相关人员审核 确认 分包工程进度 款支付审批表 2 天内完成 5 分公司预算科长根据合同条款规 定对项目预算员上报的分包工程 进度款会签单进行复核 分包工程进度款 支付审批表 审核意见3 天内完成 6 分公司预算科长将审核完的进度 款会签单在分公司内进行流转 交分公司经营科长审核会签意见 交财务科长审核已付款情况并签 署意见 交分公司副经理 经理 审核并签署付款意见 分包工程进度款 支付审批表 相关人员审核 意见 2 天内完成 7项目经理确定付款时间和金额通知 领款时间和金 额 8 结算中心按照付款时间及审批金 额支付分包金额 工程款 9 分包单位根据通知领取工程进度 款 工程款 10 分公司预算及财务科做好领款时 间 数额等的存档备案工作 为 分包工程竣工结算做准备 分包领款时间 数额等 存档记录 3 10 43 10 4 分包结算工程款支付流程分包结算工程款支付流程 3 10 4 1 流程图 分分包包结结算算管管理理流流程程 分分公公司司 财财务务科科长长 结结算算中中心心 工工程程审审计计中中 心心 总总公公司司总总经经 理理 总总公公司司 经经营营副副总总 分分公公司司 预预算算科科长长 项项目目部部预预算算 员员 分分包包队队伍伍 开开始始 上上报报分分包包工工 程程结结算算 审审核核 负负责责组组织织内内 部部审审核核会会签签 负负责责组组织织内内 部部审审核核会会签签 通通知知结结算算中中心心 并并办办理理工工程程款款 支支付付手手续续 领领取取工工程程款款存存档档备备案案 结结束束 1 1 2 2 3 34 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 审审核核 审审核核 结结 算算 金金 额额 5 50 0万万 1 10 0万万 1 10 0万万 全全审审审审批批 存存档档备备案案 1 11 1 1 10 0 1 13 31 13 3 Y N N N Y Y Y Y Y Y N N 审审核核 NN Y 根根据据审审批批金金 额额将将分分包包工工 程程款款划划入入分分 商商账账户户 1 12 2 3 10 4 1 流程说明 1 职责分工 项目部 项目部 a a 预算员 预算员 审核分包队伍上报的分包工程结算 并组织项目部内部会签 b b 项目经理 技术员 质量员 专业工长 项目经理 技术员 质量员 专业工长 审核施工部位完成清单 分公司 分公司 a a 预算科长 预算科长 负责审核项目部上报的分包工程结算 并组织分公司内部会签 b b 分公司经理 分公司经理 确定付款时间和金额 并负责 10 万元以下分包结算款的审批 c c 财务科长 财务科长 根据评审意见通知结算中心支付分包结算款 并负责办理存档备案工作 3 3 总公司 总公司 a a 经营副总 经营副总 参与 10 万元以上分包结算款的审核 负责 50 万元以内分包结算款的审批工作 b b 工程审计中心 工程审计中心 对 50 万元以内的分包结算款进行抽审 其中 10 万元以内的抽审比例 10 10 50 万元的抽审比例为 20 30 对 50 万元以上的分包结算款进行全审 c c 结算中心 结算中心 负责工程款的支付工作 d d 总经理 总经理 参与 50 万元以上分包结算款的审核 2 2 流程节点说明 流程节点说明 步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出备注 1 1 分包队伍按合同规定上报施工分包队伍按合同规定上报施工 部位完成清单及分包工程结算 部位完成清单及分包工程结算 施工部位完成清施工部位完成清 单 分包工程结单 分包工程结 算算 分包工程通过验收分包工程通过验收 后一周内上报后一周内上报 2 2 预算员组织技术员 质量员 预算员组织技术员 质量员 专业工长对分包上报的施工部专业工长对分包上报的施工部 位完成清单进行确认 并对分位完成清单进行确认 并对分 包单位上报的工程结算进行审包单位上报的工程结算进行审 核 核 施工部位完施工部位完 成清单 分成清单 分 包工程结算包工程结算 审核结果审核结果1 1 天内完成天内完成 3 3 项目预算员按公司要求填写分项目预算员按公司要求填写分 包工程结算会签单 预算员签包工程结算会签单 预算员签 署审核意见后 交项目食堂会署审核意见后 交项目食堂会 计 仓库保管员 材料员 安计 仓库保管员 材料员 安 全员 质量员 技术员 项目全员 质量员 技术员 项目 经理依次签署结算意见 经理依次签署结算意见 相关人员审相关人员审 核意见核意见 分包结算会签单分包结算会签单 2 2 天内完成会签 天内完成会签 3 3 天内将完整的工程天内将完整的工程 结算资料报送分公结算资料报送分公 司预算科 上报时司预算科 上报时 必须附下列七项资必须附下列七项资 料 签字手续完备料 签字手续完备 的分包工程结算会的分包工程结算会 签单 分包工程施签单 分包工程施 工部位确认单 分工部位确认单 分 包结算对比表 分包结算对比表 分 包工程相关附图 包工程相关附图 分包施工合同 分分包施工合同 分 步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出备注 包工程量计算书及包工程量计算书及 相关的变更签证单 相关的变更签证单 分包结算单 签证分包结算单 签证 单必须是原件 复单必须是原件 复 印无效 印无效 4 4 分公司预算科长对项目预算员分公司预算科长对项目预算员 上报的分包工程结算书进行审上报的分包工程结算书进行审 核 核 分包工程结分包工程结 算算 审核结果审核结果 5 5 分公司预算科长将审核完的分分公司预算科长将审核完的分 包结算会签单在分公司内部进包结算会签单在分公司内部进 行流转 交分公司经营科长审行流转 交分公司经营科长审 核并会签意见 交财务科长审核并会签意见 交财务科长审 核已付款情况并签署意见 分核已付款情况并签署意见 分 公司生产经理 经理审核并签公司生产经理 经理审核并签 署付款意见 署付款意见 分包结算会分包结算会 签单签单 相关人员审核意相关人员审核意 见见 1010 天内完成天内完成 6 6 分公司经理确定付款时间和金分公司经理确定付款时间和金 额 对于额 对于 1010 万元以内的结算款 万元以内的结算款 分公司经理审批 分公司经理审批 7 7 总公司经营副总参与总公司经营副总参与 1010 万元以万元以 上分包结算款的审核 负责上分包结算款的审核 负责 5050 万元以内分包结算款的审批工万元以内分包结算款的审批工 作 作 8 8 工程审计中心对工程审计中心对 5050 万元以内的万元以内的 分包结算款进行事后抽审 其分包结算款进行事后抽审 其 中中 1010 万元以内的抽审比例万元以内的抽审比例 10 10 1010 5050 万元的抽审比例万元的抽审比例 为为 2020 30 30 对 对 5050 万元以上的万元以上的 分包结算款在支付前进行全审 分包结算款在支付前进行全审 步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出备注 9 9 总公司总经理参与总公司总经理参与 5050 万元以上万元以上 分包结算款的审核 分包结算款的审核 1010 财务部根据审批意见通知结算财务部根据审批意见通知结算 中心支付结算款 并办理相关中心支付结算款 并办理相关 手续 手续 1111 结算中心按照时间要求办理工结算中心按照时间要求办理工 程款支付 程款支付 1212分包单位领取工程款 分包单位领取工程款 1313 分公司财务科长和预算科长分分公司财务科长和预算科长分 别办理分包工程结算存