收支模型-最终版.xls

假设 1 总工程分两期完工 首期第一年完工并投入使用 教师雇员10名 水电杂费每年10万元 2 后期工程在第2 3年完工 并于第4年投入使用 总教师雇员上升至20人 3 IRR为10 4 折旧采用直线折旧法 残值率取5 折旧率为9 5 现现金金流流 year1year1year2year2year3year3year4year4 支支出出7 7 4 49 90 0 0 00 00 0 0 00 07 7 4 44 40 0 0 00 00 0 0 00 07 7 4 44 40 0 0 00 00 0 0 00 02 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 0 说说明明一一期期投投入入 二二期期投投入入 工工资资 杂杂 费费 二二期期投投入入 工工资资 杂杂 费费 工工资资 杂杂费费 收收入入0 0 固固定定资资产产折折旧旧表表 y year1ear1y year2ear2y year3ear3总总计计 可可折折旧旧值值620000062000004695000469500046950004695000 说说明明 首首期期投投入入 除除 administrativeadministrative costcost contingency contingency 折折旧旧9 9 年年 同同理理同同理理 残残值值2739457 8142739457 8142271551 7912271551 7912487349 2122487349 2127498358 8177498358 817 残残值值折折现现2 28 89 90 09 94 41 1 9 92 24 4 现现值值表表 支支出出现现值值 year1year1year2year2year3year3year4year4 7 7 4 49 90 0 0 00 00 0 0 00 06 6 1 14 48 8 7 76 60 0 3 33 35 5 5 58 89 9 7 78 82 2 1 12 21 1 5 50 02 2 6 62 29 9 6 60 0 考虑到一期 前四年 学生人数仅为52人 做出调整 估计每年学生170人 现现值值平平均均最最小小年年金金收收入入 学学费费 假假设设20208 8人人 学学费费 假假设设170170人人 2 27 7 2 27 75 5 5 51 15 5 7 70 04 4 4 43 39 9 3 37 74 4 3 30 02 21 1 3 34 43 3 1 15 52 26 6 1 11 13 3 9 97 7 试算1 假设平均每年招收170名学生 学费为26 113 97刀情况下 10年收入现金流折现是否大于10年支出现金流折现值 现现金金流流 year1year1year2year2year3year3year4year4 支支出出7 7 4 49 90 0 0 00 00 0 0 00 07 7 4 44 40 0 0 00 00 0 0 00 07 7 4 44 40 0 0 00 00 0 0 00 02 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 0 支支出出折折现现7 7 4 49 90 0 0 00 00 0 0 00 06 6 1 14 48 8 7 76 60 0 3 33 35 5 5 58 89 9 7 78 82 2 1 12 21 1 5 50 02 2 6 62 29 9 6 60 0 收收入入4 4 4 43 39 9 3 37 74 4 3 30 04 4 4 43 39 9 3 37 74 4 3 30 04 4 4 43 39 9 3 37 74 4 3 30 04 4 4 43 39 9 3 37 74 4 3 30 0 收收入入折折现现4 4 4 43 39 9 3 37 74 4 3 30 03 36 66 68 89 90 04 4 3 38 83 33 33 35 53 36 67 7 6 61 19 93 30 03 32 21 15 52 2 3 38 81 1 收收入入折折现现 残残值值 两两标标红红值值差差距距过过大大 说说明明学学费费可可以以下下调调 继继续续试试算算 试算2 假设平均每年招收170名学生 学费为24 000刀情况下 10年收入现金流折现是否大于10年支出现金流折现值 现现金金流流 year1year1year2year2year3year3year4year4 支支出出7 7 4 49 90 0 0 00 00 0 0 00 07 7 4 44 40 0 0 00 00 0 0 00 07 7 4 44 40 0 0 00 00 0 0 00 02 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 0 支支出出折折现现7 7 4 49 90 0 0 00 00 0 0 00 06 6 1 14 48 8 7 76 60 0 3 33 35 5 5 58 89 9 7 78 82 2 1 12 21 1 5 50 02 2 6 62 29 9 6 60 0 收收入入4 4 0 08 80 0 0 00 00 0 0 00 04 4 0 08 80 0 0 00 00 0 0 00 04 4 0 08 80 0 0 00 00 0 0 00 04 4 0 08 80 0 0 00 00 0 0 00 0 收收入入折折现现4 4 0 08 80 0 0 00 00 0 0 00 03 33 37 71 19 90 00 0 8 82 26 63 30 06 65 53 36 64 4 3 38 88 82 27 78 86 66 69 94 4 8 89 98 8 收收入入折折现现 残残值值 标标红红两两值值数数值值接接近近 收收入入覆覆盖盖支支出出略略有有盈盈余余 可可行行 结结论论 学学费费为为24 00024 000刀刀时时 项项目目可可行行 year5year5year6year6year7year7year8year8year9year9 2 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 02 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 02 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 02 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 02 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 0 工工资资 杂杂费费工工资资 杂杂费费工工资资 杂杂费费工工资资 杂杂费费工工资资 杂杂费费 year5year5year6year6year7year7year8year8year9year9 1 1 3 36 66 6 0 02 26 6 9 91 11 1 2 24 41 1 8 84 42 2 6 65 51 1 1 12 28 8 9 94 47 7 8 86 61 1 0 02 26 6 3 31 16 6 2 24 49 93 33 3 0 01 14 4 7 76 6 假设 1 总工程分两期完工 首期第一年完工并投入使用 教师雇员10名 水电杂费每年10万元 2 后期工程在第2 3年完工 并于第4年投入使用 总教师雇员上升至20人 4 折旧采用直线折旧法 残值率取5 折旧率为9 5 现现金金流流 现现值值表表 考虑到一期 前四年 学生人数仅为52人 做出调整 估计每年学生170人 year5year5year6year6year7year7year8year8year9year9 2 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 02 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 02 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 02 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 02 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 0 1 1 3 36 66 6 0 02 26 6 9 91 11 1 2 24 41 1 8 84 42 2 6 65 51 1 1 12 28 8 9 94 47 7 8 86 61 1 0 02 26 6 3 31 16 6 2 24 49 93 33 3 0 01 14 4 7 76 6 4 4 4 43 39 9 3 37 74 4 3 30 04 4 4 43 39 9 3 37 74 4 3 30 04 4 4 43 39 9 3 37 74 4 3 30 04 4 4 43 39 9 3 37 74 4 3 30 04 4 4 43 39 9 3 37 74 4 3 30 0 2 27 75 56 65 50 02 2 1 16 64 42 25 50 05 59 91 11 1 0 05 58 82 22 27 78 81 10 00 0 9 96 62 22 20 07 71 10 00 00 0 8 87 75 51 18 88 82 27 72 28 8 0 06 68 8 year5year5year6year6year7year7year8year8year9year9 2 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 02 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 02 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 02 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 02 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 0 1 1 3 36 66 6 0 02 26 6 9 91 11 1 2 24 41 1 8 84 42 2 6 65 51 1 1 12 28 8 9 94 47 7 8 86 61 1 0 02 26 6 3 31 16 6 2 24 49 93 33 3 0 01 14 4 7 76 6 4 4 0 08 80 0 0 00 00 0 0 00 04 4 0 08 80 0 0 00 00 0 0 00 04 4 0 08 80 0 0 00 00 0 0 00 04 4 0 08 80 0 0 00 00 0 0 00 04 4 0 08 80 0 0 00 00 0 0 00 0 2 25 53 33 33 35 58 8 9 99 98 82 23 30 03 30 05 53 3 6 63 35 52 20 09 93 36 68 85 5 1 12 22 21 19 90 03 33 35 50 0 1 11 11 11 17 73 30 03 31 18 8 2 28 83 3 假设平均每年招收170名学生 学费为26 113 97刀情况下 10年收入现金流折现是否大于10年支出现金流折现值 现现金金流流 假设平均每年招收170名学生 学费为24 000刀情况下 10年收入现金流折现是否大于10年支出现金流折现值 标标红红两两值值数数值值接接近近 收收入入覆覆盖盖支支出出略略有有盈盈余余 可可行行 结结论论 学学费费为为24 00024 000刀刀时时 项项目目可可行行 year10year10 2 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 0 工工资资 杂杂费费 year10year10总总计计 8 84 48 8 1 19 95 5 2 24 42 27 7 2 27 75 5 5 51 15 5 7 70 0 现现金金流流 现现值值表表 year10year10折折现现合合计计 2 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 0 8 84 48 8 1 19 95 5 2 24 42 27 7 2 27 75 5 5 51 15 5 7 70 0 4 4 4 43 39 9 3 37 74 4 3 30 0 1 17 71 11 15 57 70 0 9 97 71 12 27 7 6 68 81 1 6 61 12 2 7 78 8 3 30 0 5 57 72 2 5 55 54 4 7 70 0 year10year10折折现现合合计计 2 2 2 20 00 0 0 00 00 0 0 00 0 8 84 48 8 1 19 95 5 2 24 42 27 7 2 27 75 5 5 51 15 5 7 70 0 4 4 0 08 80 0 0 00 00 0 0 00 0 1 15 57 73 30 01 16 6 6 62 21 12 25 5 4 44 40 0 7 74 42 2 8 88 8 2 28 8 3 33 31 1 6 68 84 4 8 81 1 假设平均每年招收170名学生 学费为26 113 97刀情况下 10年收入现金流折现是否大于10年支出现金流折现值 现现金金流流 假设平均每年招收170名学生 学费为24 000刀情况下 10年收入现金流折现是否大于10年支出现金流折现值 支支出出 一一期期 明细金额备注 1Sitework800 000 00 2General constraction5 250 000 00 是否包括室内装修 3Administration cost940 000 00 为何一期费用大于后几期 4Furnishings Equipment150 000 00 5Contingency350 000 00 6教师薪酬及保险 7室内装修若未包含在 第2项 8水电 取暖 9网络通信 10 交通工具 1