2011年部门决算单位注意事项.doc

2011年部门决算单位注意事项1、 领取2011年度部门决算表，编制说明 (A4订本)每个单位一本，合订报表大表(A3纸)每个单位2本；涉及补表的单位在各股室领取；行政单位和参公事业单位注意领财决库补01表“行政经费支出情况统计表”并注意核对生成的财决库补02表“三公经费”支出情况表。事业单位注意核对生成的财决库补02表“三公经费”支出情况表。2、 各单位本着真实、准确、及时、完整的原则编报，上年结余、年初数应先在业务股室与省下发2010年部门决算数据核对后再填报；单位自行安装部门决算软件上报的，应抄好封面信息、上年结余数。注意变更单位负责人、填表人等。3、 1月5日前各单位将部门决算表(纸质和电子)、编报说明(纸质和电子)、“部门科目余额表”一并报回对口科室(纸质盖公章、负责人、经办人章)，各对口科室应将各单位所报部门决算与其“部门科目余额表”核对到明细科目，并将“部门科目余额表”、所附说明整理留存科室，待汇总数据时交国库股审核使用，单位自行安装部门决算软件上报的，应抄好封面信息；科室导入后通过与上年数据核对、单位户数核对审核。4、 2011年各单位部门决算编报说明须重点说明的六点情况：单位人员情况，财决附06表10栏其他人员是超编人员或者无编制。财决03表其他收入如果有数，详细说明构成明细、来源等。详细说明资产负债表往来款项核算的内容、形成原因情况。资产增减情况，其他资本性支出有数，没有增加固定资产；或者本年增加固定资产，没有资本性支出的说明。财决05表支出决算明细表各类下其他支出所占该类合计大于30%的请说明情况。财决附09-1表非税收入征缴情况明细表中只能选择中央或省批准“其他行政事业性收费收入”的，应详细说明其收入的依据文件、文号、收费项目名称、金额明细等情况并提供文件复印件。 各单位报决算时将“编报说明”电子版上报到部门决算软件的上报文档中。表最后“上报文档”点“添加附件”上传电子版编报说明。5、 财政拨款数的填报，各单位先在国库股打印“部门科目余额表”进行对账，严格按照“部门科目余额表”的明细科目填报，不能省略、合并科目或随意更改科目编码；6、 涉及政府性基金收入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入及行政事业单位国有资产处置收入的单位根据“部门科目余额表”并与国库股对账后填报非税收入征缴情况表(财决附09-1表)的“缴入本级国库”数及国有资产收益情况表(财决附05表)；7、 “纳入财政专户管理”、“缴入本级财政专户”根据预算外专户账核对数填报；“缴入非本级国库”、“应缴未缴国库”、“缴入非本级财政专户”、“未缴财政专户”不应填报数字；如有数应说明。8、 支出决算明细表注意基本建设支出、其他资本性支出如果有数字，是否应增加固定资产，各类下其他支出及其他支出大类下数据应合理；资产情况表(财决附04表)不应漏填数字，都应核实后填报，如供暖面积、土地面积、已确权土地面积等等。9、 非税收入征缴情况表(财决附09-1表)填报行政事业性收费无法找到对应分类收入科目编码，只能选择中央或省批准“其他行政事业性收费收入”的，应另附详细说明其收入的依据文件、收费项目名称、金额明细、列在中央或省等。10、 单位因新增、合并、拆分，而影响上下年数据核对时，应按实际情况如实填报，并附详细说明。各单位在审核时发现上下年数据核对错误、核实性审核提示时，应进行核实并如实填报，并就提示错误写出详细说明。11、 基本数字表、机构人员情况表中的编制人数、单位机构数参考2010年数据填报，如有变动各单位根据编办实际数据填报。12、 基本数字表中的科目应与基本支出决算明细表中工资福利支出涉及科目一致，不能在基