各类资金审批流程及权限(震龙).doc

各类资金管理审批流程及权限一、生产部资金审批权限1、采购生产物资业务流程：由生产使用部门主管填写申购单，报经分管副总同意，将批准后的申购单转给采购部进行采购，采购部签定合同前须将单价报公司审价员审核（包括五金件），合同必须报分管副总审批，合同原件交财务备案；报销时，由采购部将验收单、入库单、申购单、发票交财务并填具付款审批单，对手续不齐全，财务部有权拒付。除加急采购外，正常采购付款应纳入公司的排款计划内，具体排款计划由财务部和采购部根据供应商的供货情况（供货质量、及时性等）以及采购合同排款，在每月25日前将排款计划表送公司品管经理、采购主管、生产副总、财务总监、谷总等会签。各分管口领导应认真核查各供应商实际情况，客观，真实的提出处理意见或排款意见。对已经批准的排款表，具体付款时由经办采购员填具付款审批单，经财务审核，总经理核准后，出纳付款。报销权限：经办采购员采购部主管生产副总审批财务部审核总经理核准采购货款超过 1万元需报财务总监审批。2、固定资产购置 业务流程：由需求部门书面提出申请报告，申请报告应包括（但不限于）规格、型号、价格、增添设备原因，以及预计能产生的效益等内容，申请报告经分管副总批准后交采购部，采购部签订合同前将采购单价报公司审价员审核，合同必须报分管副总审批，合同原件交财务备案；为了便于财务安排资金，下月固定资产采购必须在本月提出采购计划，否则财务不予安排资金。如需支付设备预付款的采购必须提前15天办理付款审批单。在支付二期货款时，必须附有设备课及使用部门联合填具的“设备验收单”，经验收合格方可给予办理相关手续。支付尾款时，使用部门主管应书面提交设备使用情况，经由设备主管签字确认后作为付款依据方可办理付款手续。报销权限：经办采购员采购部主管生产副总审批财务部审核总经理核准设备款超过1万以上需报财务总监审批设备维修、保养等参照上述流程。设备的报废，也应填制设备申请报废表，经相关部门负责人和分管副总提出处理意见，才准予报废。（申请表另附）3、委外加工业务流程：外加工需求部门主管填写“委外加工单”，经分管副总审批后交至公司审价人员审价，并签订合同后，五金仓库办理出库手续，并在“委外加工单”上签字，同时报财务签字后方可外加工，生产统计凭“委外加工单”及出库手续开具出门证，出门证需由分管副总审批。出门证一式四联，经办人留底一联，财务一联、门卫一联、仓库一联，需连续编号，不得遗失，门卫须凭委外加工单及出门证才能放行，二者必须一致，第二天门卫须及时将委外加工单及出门证交由财务备查。加工后产品办理入库手续前必须由品管部进行验收，设备配件由设备课进行验收，压射头、料缸等由技术部指定专人验收，验收合格后方可办理入库手续。经办人凭“委外加工单”、“入库单”、“验收单”办理付款手续。报销权限：经办人需求部门主管生产副总审批财务部审核总经理核准委外加工费超过1万以上需报财务总监审批4、差旅费 业务流程：员工外出必须填写“出门证”，出门证由分管领导审批。短途报销时必须提供“出门证”。“出门证”必须填写规范，日期必须与报销票据日期相符。公司安排长途出差时，员工出差前必须填写“出差申请单”，由分管副总审批。市内就餐费标准为15元/餐。市外员工出差实行包干制，具体见附件2；课长以上干部探亲祥见附件3。报销权限：出差人部门主管分管副总财务部总经理核准超过500元以上需报管理部主管审批，原则上不得超过1000元。5、业务招待费（生产所需招待费用）业务流程：申请部门主管申请填写“就餐联系单”，须按公司规定标准报销，超支部分由个人承担，交至分管副总审批后报办公室备案。报销时必须附有此单据。未经办公室备案，一律不予报销。报销权限：经办人部门主管分管副总财务部总经理核准超过500元以上需报管理部主管审批，原则上不得超过1000元。6、个人借款业务流程：原则上不允许私人借款，如有特殊情况须由员工书面提交申请报告，由车间主管担保，分管副总审批后方可借款。报销权限：借款人分管领导副总财务部总经理核准借款超过工资的50%需报财务总监审批，禁止超过应发工资额度的借款。7、其他费用业务流程：其他费用流程由财务部进行解释。报销权限：经办人部门主管副总审批财务部审批总经理核准2000元以上需报财务总监审批。二、行政及业务部门资金审批权限1、行政办公费用业务流程：需求部门填写“申购单”，并由部门主管签字，报分管副总审批后交采购部。超过500元的，须报办公室主管审批，如出现质量问题，使用部门应及时将情况反馈至办公室及采购部，否则将追究相关领导责任。报销权限：经办采购员采购主管领导办公室主管财务部总经理核准超过5000元以上需报财务总监审批2、业务招待费业务流程：部门主管申请填写“就餐联系单”，交至分管副总审批。报销时必须附有此单据。须在规定的标准内报销，超支部分应由个人承担。报销权限：经办人部门主管管理部主管财务部总经理核准2000元以上需报财务总监审批。3、差旅费业务流程：员工外出必须填写“出门证”，出门证由分管领导审批。短途报销时必须提供“出门证”。“出门证”必须填写规范，日期必须与报销票据日期相符。司机报销过路费、停车费时必须附有“派车单”和同行人签字确认， 未跑长途原则上汽油费不予报销。公司安排长途出差时，员工出差前必须填写“出差申请单”，由分管副总审批。员工出差实行包干制，具体见附件。报销权限：出差人部门主管管理部主管财务部总经理核准报销金额超过2000元需报财务总监审批4、食堂费用业务流程：办公室制定客餐标准，由相关部门提出申请，主管签字，一式两联，办公室留存一联，用餐时交食堂一联，每月对帐无误后报销。 报销权限：食堂经办人管理部主管财务部总经理核准每月汇总如超出规定标准需上报财务总监5、营业费用（含海运费、内陆费、商检费、报关费、快递费等日常营业费用）业务流程：单证人员填写“内陆运费表”及“提单进度追踪表”，并办理相关付款手续。如有额外费用，该订单业务经理必须书面说明额外费用发生原因经部门主管核实后报分管领导审批处理。快递费必须列清所寄人员名单，以便费用落实。报销权限：单证员业务经理市场部经理财务部总经理核准除上述费用外及单笔报销金额超过5000元的需报财务总监审批6、专项费用（会议费、活动费、职工教育费）业务流程：部门活动必须由部门主管提交申请报告并预计所需要的经费，经分管领导审批后报财务部。公司活动由办公室提交申请报告并预计所需要的经费，提交总经理审批。报销权限：经办人部门分管领导分管副总财务部总经理核准超过2000元需报财务总监审批7、工资奖励/处罚及临时工资结算业务流程：工资奖励/处罚由部门主管提交书面报告，交人力资源部审批，月工资发放中进行结算。公司招纳临时工时，必须填写“临时工需求申请表”，并到财务进行备案。如临时工工资需提前进行结算的，必须填写“临时工工资结算表”，并由人力资源部安排统一结算。原则上结算工资人数不得超过计划数。工资单权限：核算员各部主管各分管副总管理部主管财务部总经理核准 计划外需报财务总监审批8、社保统筹业务流程：由人力资源部每月23日前汇总参加本地和外地社保名单报财务备案，财务每月社保扣款托收后，需复印一份给人力资源部，以便核对名额和金额。如员工离职，人力资源部应在当月23日前办理停保手续。报销权限：经办人管理部主管财务部总经理核准 超过基本保险标准需报财务总监审批9、宣传广告费（样本费）业务流程：由市场部提交申请报告，并反馈客人要求。办公室根据市场部要求与供应商进行沟通并签订合同。设计稿必须经市场部经理确认后方可印刷。报销权限：经办人市场部主管办公室主任财务部财务总监总经理核准10、建筑工程款业务流程：办公室应根据公司生产及行政发展需求，出面提交需整修或新建筑工程书面报告，并联系建筑厂家提交工程预算和平面图等相关资料，报由分管领导审批后签订工程合同须向财务部备案，工程完工后需由办公室牵头组织工程验收，并填写工程验收报告，财务收到验收报告后才能按合同办理相关付款手续。报销权限：经办人办公室主任财务部总经理核准11、工伤费用业务流程：员工因公受伤暂支公司款的需由部门主管填写“工伤报告书”及“领（借）款凭证”（紧急情况下可后补），报人力资源部审批。办公室应及时将工伤情况到劳动局（保险公司）备案。员工医疗期结束后应及时报销所看费用。办公室预留台头为XXX医院限额一万以内的转帐支票一张备用。报销权限：经办人部门主管人力资源主管财务部总经理核准工伤费用超过1万元需报财务总监审批，并追究相关职能部门领导的行政责任。12、其他费用业务流程：其他费用报销流程由财务部负责进行解释。报销权限：经办人部门主管分管领导财务部总经理核准超过1000元以上，须报财务总监审批，原则上不得超过1万元。说明：A、审批顺序：先下级，后上级；先业务线、行政线有关部门，后报财务线。若遇有关领导出差在外，可由其授权人代核或代批（应有本人签名的授权书），但事后必须请有关领导补签。B、公司高管人员及部门主管以上人员因公务活动需宴请或购礼品等，应支出合理、事实清楚、凭证规范，并由经办人、证明人、部门主管、主管领导签字后送财务核准，报有权审批领导审批。对涉及重要部门的业务交往，不便在有关凭证上填明相关部门或人员的报销事项，可不附“就餐联系单”，但经办人应在发票背面用铅笔注上宴请“XXX单位XXX人，公司陪同人XXX”等字样，经总经理特批的业务招待费，可不写明具体内容，但须总经理注明“特批”字样。对不按规定填制的报销凭证