青岛啤酒2006年财务报表.doc

三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元币种:人民币 项目 金额 利润总额 614,812,361 净利润 434,896,227 扣除非经常性损益后的净利润 352,191,595 主营业务利润 3,700,305,587 其他业务利润 30,143,850 营业利润 812,057,053 投资收益 -101,610,118 补贴收入 66,042,782 营业外收支净额 -161,677,356 经营活动产生的现金流量净额 1,127,831,851 现金及现金等价物净增加额 -36,828,521 (二)国内外会计准则差异 单位:千元币种:人民币 净利润 股东权益 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计制度 434,896 303,958 4,941,430 5,223,722 按香港会计准则调整项 目： 以前年度未分配利润调整 0 80,971 71,760 因按中国会计准则及香港 会计准则采用不同汇率而 0 141,253 141,253 产生之调整 在汇率并轨前购入资产须 -366 -11,480 -140,887 -141,253 多计提的固定资产折旧 因固定资产折旧产生之递 557 557 -5,090 -5,090 延税项 按中国会计准则摊销投资 差异及按香港财务报告准 22,575 15,140 -49,332 -26,757 则所作之商誉及负商誉摊 销的调整 商誉减值准备以及固定资 -16,705 -9,121 -9,121 -16,705 产减值准备的差异 附属公司获豁免偿还欠债 10,526 8,248 0 -594 对可换股债券面值及利息 使用不同会计政策而产生 0 9,764 0 的差异 以公允价值确认衍生金融 -3,659 -10,802 -90 -3,659 工具 其他 42 325 -2,744 4,752 按香港会计准则 447,867 306,589 4,956,390 5,247,429 (三)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资 35,856,104 产产生的损益 各种形式的政府补贴 66,042,782 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -4,265,876 各项营业外收入、支出 所得税影响数 -14,927,778 合计 82,705,232 (四)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2006年 2005年 2004年 (%) 主营业务收入 11,677,159,588 10,019,857,127 16.54 8,620,687,766 利润总额 614,812,361 528,327,667 16.37 472,551,450 净利润 434,896,227 303,958,060 43.08 279,724,219 扣除非经常性损益的净利润 352,191,595 246,894,036 42.65 268,603,806 每股收益 0.3324 0.2323 43.09 0.2639 最新每股收益 净资产收益率（%） 8.33 6.15 增加2.18个百分点 7.80 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资 6.74 5.00 增加1.74个百分点 7.49 产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权 6.97 5.53 增加1.44个百分点 7.57 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 1,127,831,851 1,180,576,235 -4.47 1,294,397,575 每股经营活动产生的现金流量净额 0.86 0.90 -4.44 1.22 本年末比上年末 2006年末 2005年末 2004年末 增减(%) 总资产 9,589,433,246 9,589,116,733 0.00 9,878,004,821 股东权益（不含少数股东权益） 5,223,722,000 4,941,429,679 5.71 3,586,682,183 每股净资产 3.99 3.78 5.56 3.38 调整后的每股净资产 3.98 3.75 6.13 3.29 每股收益、扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率的大幅增长都是因为本年公司的经营良性发展，净利润增长所致。 (五)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元币种:人民币 外币报表折项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 算差额期初数 1,308,219,178 2,802,086,986 599,070,441 269,923,479 231,303,257 749,817 4,941,429,679本期增加 52,723,087 70,567,263 434,896,827 3,987,105 562,174,282本期减少 269,923,479 279,882,331 279,882,331期末数 1,308,219,178 2,854,810,073 669,637,704 386,317,753 4,736,922 5,223,721,630 资本公积增加原因：本年度本公司内股权变动而产生的对子公司净权益享有比例变化所致；盈余公积增加原因：本公司按2006年净利润的10%提取法定盈余公积金43,940,101元；依照中华人民共和国公司法和本公司2006年6月29日股东大会对本公司章程所作出的修改，自2006年1月1日起本公司不再计提法定公益金。因此根据财企200667号文财政部关于施行后有关企业财务问题的通知，本公司于2006年度将法定公益金269,923,479元转作盈余公积管理使用。未分配利润变动原因：本公司经营利润的增加和分红所致。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例 数量 数量 (%) 股 股 股 他 计 (%)一、有限售条件股份1、国家持股 399,820,000 30.56 399,820,000 30.562、国有法人持股3、其他内资持股其中：境内法人持股 17,574,505 1.35 17,574,505 1.35境内自然人持股4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合 417,394,505 31.91 417,394,505 31.91计二、无限售条件流通股份1、人民币普通股 235,755,495 18.02 235,755,495 18.022、境内上市的外资股3、境外上市的外资 655,069,178 50.07 655,069,178 50.07股4、其他无限售条件流通股 890,824,673 68.09 890,824,673 68.09份合计三、股份总数 1,308,219,178 100 1,308,219,178 100 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 无限售 限售期满新增可 有限售条 条件股 时间 上市交易股份数 件股份数 说明 份数量 量 量余额 余额 2011年12月 根据公司非流通股股东做出承诺，其所持股份 417,394,505 0 0 20日 60个月内不在A股市场转让或交易 2、股票发行与上市情况 (1)前三年历次股票发行情况 不适用 (2)公司股份总数及结构的变动情况 公司目前股本总额为1,308,219,178股，注册资本为1,308,219,178元人民币。2006年10月16日，本公司A股市场相关股东会议审议通过了股权分置改革方案（“股改方案”），由本公司全体非流通股股东向股改方案实施的股权登记日（即2006年12月18日）登记在册的A股流通股股东每股支付0.178777股股份及0.24元人民币现金，以获得其持有的非流通股股份在A股市场的流通权。股改方案实施后，公司原非流通股股东持有的公司股份总数由453,150,000股减少至417,394,505股，股份性质由非流通股股份变更为有限售条件的流通股股份；A股流通股股份从200,000,000股增加至235,755,495股。方案实施前后公司的股份总数保持不变。 (3)现存的内部职工股情况 不适用 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:万元币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润 分行业或 主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减 分产品 (%) 年增减(%) 减(%) (%) 分行业 增加1.34个百 啤酒 1,167,716 680,522 31.69 16.54 14.49 分点 分产品 增加1.34个百 啤酒 1,167,716 680,522 31.69 16.54 14.49 分点 本公司主营业务主要是啤酒生产及销售。 2、主营业务分地区情况 单位:千元币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（） 青岛 4,372,754 28.48 山东（不含青岛） 1,801,607 29.96 华北 2,679,586 7.82 华南 3,587,852 10.44 出口销售 326,747 22.49 合计 12,768,546 18.33 减：各地区分部间抵销金额 1,091,386 41.64 11,677,160 16.54 根据公司的经营规划，青岛、山东及华南地区第一品牌和第二品牌比重提高，导致了该地区销售收入的大幅增长。 3、按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益： 单位:元币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 70.84 73.21 2.8285 2.8285 营业利润 15.55 16.07 0.6207 0.6207 净利润 8.33 8.60 0.3324 0.3324 扣除非经常性损益后的净利润 6.74 6.97 0.2692 0.2692 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为17,300万元，比上年增加17,150万元，增加的比例为11,433%。报告期主要增加了对青岛啤酒（徐州）淮海营销有限公司、青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司、青岛啤酒榆林有限责任公司、青岛啤酒（济南）有限公司四家子公司的投资。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 青岛啤酒（徐州）淮海 国内啤酒生产及 100 营销有限公司 销售 青岛啤酒汉斯宝鸡有限 国内啤酒生产及 100 公司 销售 青岛啤酒榆林有限责任 国内啤酒生产及 100 公司 销售 青岛啤酒（济南）有限 国内啤酒生产及 100 公司 销售 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响本年度公司没有重大会计政策、会计估计变更。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于2006年2月8日召开第五届董事会第四次会议，批准公司2006年度经营预算、组织变革方案等议案。 （2）、公司于2006年4月3日召开第五届董事会第五次会议，批准公司2005年年度报告及利润分配预案等议案。决议公告刊登在2006年4月4日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 （3）、公司于2006年4月27日召开第五届董事会第六次会议，批准公司2006年第一季度报告等议案。决议公告刊登在2006年4月28日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 （4）、公司于2006年8月28日召开第五届董事会第七次会议，批准公司2006年中期报告等议案。决议公告刊登在2006年8月29日的中国证券报、上海证券报、证券时报。 （5）、公司于2006年10月30日召开第五届董事会第八次会议，批准公司2006年第三季度报告。决议公告刊登在2006年10月31日的中国证券报、上海证券报、证券时报。根据本公司章程及董事会议事规则的规定，报告期内公司召开董事会临时会议，对修改公司章程及其三项附件、批准控股子公司按股权比例提供担保、外币借款展期及核销财产损失等事项通过书面审议的方式作出决议。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）本公司2005年度股利分配方案为每股派发现金红利人民币0.16元（A股含税），股息已于2006年8月31日前派发完毕。 （2）对公司章程及其附件的修订已于2006年8月8日获得国务院国有资产监督管理委员会企业改革局批准。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 截止二OO六年十二月三十一日，公司实现本年度净利润如下： 1、按中国会计准则及法规，实现净利润为人民币439,401,010元； 2、按照香港会计标准，实现净利润为人民币501,548,156元。 根据公司章程中有关公司分配税后利润时以两种财务报表中可供分配利润较少者为准的规定。按中国会计准则计算，本年实现可供分配利润为439,401,010元，加上以前年度可分配盈余滚存206,914,892元，累计本年可供分配利润为646,315,902元；按香港公认会计准则计算，本年实现可供分配利润为501,548,156元，加上以前年度可分配盈余滚存359,904,849，累计本年可供分配利润861,453,005元。因此，本次分配方案以按照中国会计准则计算的可供分配利润为基准。 依据上述原则，董事会建议利润分配方案为：以中国会计准则计算的可供分配利润作为分配基数、以中国会计标准计算的本年净利润为基础提取法定盈余公积金，即： 1、提取税后利润的10%为法定盈余公积金，数额为人民币43,940,101元； 2、二OO六年可供股东分配利润为上述按照中国会计准则计算的可供分配利润减去提取法定盈余公积金之余额，即人民币602,375,801元。 根据可供分配利润总额，按照公司股本1,308,219,178股计算，二OO六年度每股拟派股利现金人民币0.22元（A股含税），本股利分配方案须呈交2006年度股东年会批准。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况2006年度，公司监事会共召开8次会议，按规范程序审议了公司2006年经营预算方案，青岛啤酒汉斯集团公司对宝鸡啤酒股份有限公司进行债务重组的可行性方案，公司组织变革及子公司股权调整方案，青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司以现金购买宝鸡啤酒股份有限公司资产的议案，公司2005年监事会工作报告，公司2006年季度报告、半年度报告、2005年年度报告及2005年度利润分配预案，青岛啤酒（苏州）有限公司清算方案，监事会议事规则，青岛啤酒股份有限公司章程修改方案，青岛啤酒（徐州）彭城有限公司异地搬迁项目可行性的议案，公司在山东济南投资新建年产20万千升啤酒生产基地的议案，青岛啤酒第三有限公司异地搬迁项目可行性的议案，青岛啤酒上海松江有限公司扩建项目可行性的议案，青岛啤酒（寿光）有限公司扩建项目可行性的议案，青岛啤酒（漳州）有限公司扩建项目可行性的议案，子公司委托贷款转投资的行动方案，北方销售公司委托贷款转投资方案，并一致通过以上议案。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据国家相关法律法规及公司章程的有关规定，参加和列席参加了年度股东大会和历次董事会会议，对公司股东大会、董事会的召开程序、决策程序及决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务情况及公司管理制度制定等进行了监督。监事会认为，本公司董事及高级管理人员在经营管理中均能按照国家相关法律法规及公司章程的有关规定，认真履行职责，依法经营，规范运作，各项决策程序合法。公司董事会以股东和公司整体利益为出发点，认真履行了股东大会的各项决议和授权，法人治理结构、内部管理和内部控制制度等在运作中不断健全和完善。经营班子严格执行董事会决议，重大项目投资符合程序，建立并不断完善了内控制度，信息披露能够做到及时、准确、透明。董事和全体高级管理人员诚实守信，勤勉尽职，未发现其在执行职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的情况，也没有滥用职权、损害股东和员工利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会依法对公司的季度报告、半年度报告、年度报告进行了认真、细致的审议，认为公司2006年度财务报告真实，在所有重大方面公允地反映了公司的财务状况和经营成果，会计核算和财务管理符合国家相关法律法规的规定，利润分配预案符合公司经营现状，有利于公司的长远发展。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见报告期内，本公司无新募集的A股资金，前次A股募集资金使用符合规定。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见监事会认为，报告期内，公司严格遵守相关规定收购资产，程序规范，价格公允，未发现有内幕交易和损害公司及股东利益的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见监事会认为，报告期内公司发生的关联交易程序规范，价格公允，未发现有损害公司及股东利益的行为。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 不适用 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 不适用 (一)重大诉讼仲裁事项 本公司2001年度报告中披露的青岛市光明总公司（“光明公司”）诉本公司违反经销合同案，最高人民法院于2005年11月21日做出终审判决，本公司赔偿光明总公司各项费用本金约需人民币2485万元（本公司已根据一审判决结果于2004年度财务报告中预提）；同时光明总公司需向本公司支付货款人民币659万元并返还其占用的车辆及啤酒设备。本案于2006年1月进入执行程序后，本公司与光明公司于2006年2月完成了车辆、设备等实物的交接；并于2006年11月与光明公司达成执行和解协议并履行完毕，共向光明公司支付2080万元。2006年11月30日，山东省高级人民法院向本公司送达了执行终结裁定书，本案执行完毕。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 经本公司董事会批准，本公司下属控股子公司所辖青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司（“汉斯宝鸡公司”）与公司其他关联方宝鸡啤酒股份有限公司（“宝啤股份”）于2006年3月20日签订资产买卖协议，约定汉斯宝鸡公司以以自有资金现金12,332万元人民币购买宝啤股份拥有的东厂的房屋、土地及机器设备等与啤酒生产相关的资产，该等资产的评估价值为11,044万元人民币，帐面原值为9,780万元人民币。本次收购价格的确定依据是按照评估价溢价的11。目前，所收购资产的过户手续已办理完毕。 2、经本公司董事会批准，公司在济南投资新建一期年产20万千升啤酒生产基地，项目总体规划为40万千升，其中，一期工程计划总投资约3亿元人民币，预计于2007年底投产。本公司全资拥有的青岛啤酒（济南）有限公司已于2006年11月1日成立，注册资本为8000万元人民币，对巩固和拓展本公司现有山东基地市场份额具有重要的战略意义。(二)财务报表 资产负债表 2006年12月31日 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2006年 2005年 2006年 2005年 附注五 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 资产 (除另注外) 合并 合并 母公司 母公司流动资产： 货币资金 (1) 1,232,766,676 1,265,861,113 594,700,068 478,089,509 短期投资 六(3) - - 2,111,519,271 2,326,014,578 应收票据 (2) 44,978,970 75,213,207 - 2,500,000 应收账款 (3),六(1) 113,372,198 105,068,080 67,339,580 87,166,190 其他应收款 (4),六(2) 179,227,197 191,898,018 352,655,956 186,027,588 预付账款 (5) 235,535,247 123